600992 _ 贵绳股份度内部控制评价报告.pdf
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1、1 贵州钢绳股份有限公司贵州钢绳股份有限公司 20201212 年度内部控制评价报告年度内部控制评价报告 贵州钢绳股份有限公司全体股东: 根据企业内部控制基本规范等法律法规的要求,我们对贵 州钢绳股份有限公司(下称“公司” )内部控制的有效性进行了自我 评价。 一、董事会声明一、董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;监事会对 董事会建立与实施内部控制进行监督; 经理层负责组织领导公司内部 控制的日常运行。 公司内部控制的目标是:合理保证经
2、营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现 发展战略。 由于内部控制存在固有局限性,故仅能对达到上述目标提供合 理保证。 二、内部控制评价工作的总体情况二、内部控制评价工作的总体情况 公司董事会授权审计部负责内部控制评价的具体组织实施工 作,对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价,主要评价工作组 织有: 2 (1)公司设立内部控制领导小组,组长由总经理担任,副组长 由公司财务负责人担任。 (2)公司内部控制领导小组下设内部控制办公室,主任由公司 审计部部长担任,成员单位包括:审计部、财务部、公司办公室、人 力资源部、质量管理部、生产管理部等部门。 审
3、计部具体负责内部控制制度有效性的监督与评价。对监督检 查中发现的内部控制缺陷,按照检查评价工作程序进行报告;对监督 检查中发现的内部控制重大缺陷,有权直接向董事会报告。 公司聘请了天健光华企业管理咨询有限公司,对公司 2012 年度 实施内部控制评价工作进行业务指导和咨询,并联合编制了公司内 部控制管理手册和内部控制评价手册 ;公司聘请天健会计师事 务所对公司内部控制有效性进行独立审计。 三、内部控制评价的依据三、内部控制评价的依据 本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布 的企业内部控制基本规范 (下称“基本规范” )及企业内部控制 评价指引 (下称“评价指引” )的要求,结合
4、企业内部控制制度和评 价手册, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 对公司截至 2012 年 12 月 31 日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。 四、内部控制评价的范围四、内部控制评价的范围 内部控制评价的范围涵盖了公司及所属单位的各种业务和事 项,重点关注下列高风险领域: (1)宏观经济风险:指国内外经济、社会、政治、政策法规等 变化, 如经济下滑/过热、 货币紧缩/宽松政策等, 对企业造成的影响。 (2)市场需求风险:指所在行业发展状况(生命周期) 、产业结 构调整、客户需求和期望变化,对企业销售与发展造成的影响。 3 (3)成本费用风险:指成本费用上升导致盈利与市场竞争能力 下
5、降, 或由于缺乏有效的成本费用预算及审批控制而导致超支、 损失。 (4)企业文化风险:指企业由于长期形成的文化理念、行为规 范等方面缺陷,导致企业缺乏凝聚力和竞争力、难以实现企业发展目 标或发生舞弊事件。 (5)竞争风险:指主要竞争对手与潜在竞争对手的威胁、竞争 手段与竞争环境变化等不确定性,对企业发展造成的影响。 (6)人力资源风险:指由于企业在人力资源规划、人力资源选 用育留管理等方面的不足,导致人力资源无法满足企业发展需求,或 员工积极性不高。 (7)信息系统风险:指企业由于信息系统缺乏或规划不合理, 系统开发不符合内部控制要求,系统运行维护和安全措施不到位,导 致企业信息系统不能有效地
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