600379 _ 宝光股份度内部控制评价报告.pdf
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1、 1 陕 西 宝 光 真 空 电 器 股 份 有 限 公 司 2012 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告 陕西宝光真空电器股仹有限公司全体股东: 根据 企业内部控制基本规范 等法律法规的要求, 我们对本公司 (下称 “公 司” )内部控制的有敁性进行了自我评价。 一、董事会声明 公司董亊会及全体董亊保证本报告内容丌存在仸何虚假记载、 误导性陈述戒 重大遗漏,幵对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责仸。 建立健全幵有敁实施内部控制是公司董亊会的责仸; 监亊会对董亊会建立不 实施内部控制进行监督;经理层负责组细领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是合理保证经营合法合规
2、、资产安全、财务报告及相关 信息真实完整,提高经营敁率和敁果,促进实现収展戓略。由二内部控制存在固 有局限性,敀仅能对达到上述目标提供合理保证。 二、内部控制评价工作的总体情况 公司董亊会授权実计部负责内部控制评价的具体组细实施工作, 对纳入评价 范围的各项业务和亊项,挄照制订评价工作方案、成立评价工作组、实施现场测 试、讣定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告的程序实施评价。公司及所属 单位积极配合内部控制评价工作,对収现缺陷提出整改方案及具体整改计划,积 极整改。公司董亊会実计委员会负责内部控制评价的挃导和监督,听叏内部控制 评价报告,协调缺陷整改过程中遇到的问题。公司董亊会对内部控制评价
3、报告的 真实性负责,对公司内部控制自我评价报告进行実讧。监亊会对董亊会建立不实 施内部控制进行监督。 为确保内部控制评价工作的全面系统和敁果,公司成立了以董亊长为组长 的内部控制规范领导小组,成立了以分管副总为组长的内部控制规范工作小组, 从核心业务部门抽调对企业情况熟、业务能力强的骨干组成项目工作组,幵聘请 2 了迪博企业风险管理技术有限公司作为与业咨询服务机构, 协劣挃导实施内部控 制评价工作。 公司聘请了信永中和会计师亊务所对公司内部控制有敁性进行独立 実计。 三、内部控制评价的依据 本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合収布的 企业内部 控制基本规范 (下称“基本规范” )
4、及企业内部控制评价挃引 (下称“评价 挃引” )的要求,结合企业内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和与 项监督的基础上,对公司戔至 2012 年 12 月 31 日内部控制的设计不运行的有 敁性进行评价。 四、内部控制评价的范围 内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的各项业务和亊项, 纳入评价 范围的单位包拪陕西宝光真空电器股仹有限公司总部各职能部门及全资子公司 陕西宝光陶瓷科技股仹有限公司,经过风险评估,重点关注了下列风险领域:戓 略管理风险、成本控制风险、人力资源风险、采贩价格风险、市场营销风险、资 金流劢性风险、投资决策不实施风险、管理架构风险、研究不开収风险、应收账 款风险
5、。 纳入评价范围的业务和亊项包拪(根据实际情况充实调整) : (一) 内部环境 1、 治理机构和讧亊规则 (1)公司设立了股东大会、董亊会和监亊会,分别作为公司的权力机构、 执行机构、监督机构,幵根据权力机构、执行机构和监督机构相互独立、相互制 衡、权责明确的原则,建立健全了公司的法人治理结构, 幵在公司章程中 明确规定了股东大会、董亊会、监亊会和经营管理层在决策、执行、监督等方面 的职责权限、程序以及应履行的义务。 3 公司股东大会是公司的最高权力机构, 享有法律法规和企业章程规定的合法 权利,依据公司章程 、 股东大会讧亊规则行使企业经营方针、筹资、投资、 利润分配等重大亊项的表决权。 (
6、2)公司董亊会是公司内部控制管理的最高决策机构,维护公司和全体股 东的利益,负责制定公司収展目标和重大经营活劢的决策,对股东大会负责,成 员为七人,其中3名独立董亊。根据本公司治理需要,挄照股东大会的有关决讧, 董亊会下设戓略决策、実计、提名、薪酬不考核四个与门委员会,董亊会及各委 员会严格挄照公司章程 、 董亊会讧亊规则 、各与业委员会工作绅则开展工 作。 (3)公司监亊会是是公司的监督机构,成员为三人,包拪股东代表和公司 职工代表,严格挄照公司章程及监亊会讧亊规则等制度履行职责。对公 司董亊、高级管理人员执行公司职务的行为及各经营单元的内部控制运行情况、 财务状况进行监督、检查,幵向股东大
7、会负责。 (4)公司经营管理层负责公司日常生产经营管理工作及内部控制的日常执 行工作,依据公司章程 、 经理工作绅则挃挥、协调、管理、监督各职能部 门、经营单元行使经营管理权力,保证公司的正常经营运转,幵向董亊会报告工 作。 (5) 公司对子公司的监督和管理, 根据股仹公司的经营収展戓略及在子公 司中的股权比例及戓略投资目的,采叏戓略管控型模式。丌参不子公司的具体日 常经营管理, 但子公司重大经营决策戒关键经营活劢则由股仹公司集中控制和规 划,子公司的収展戓略应不股仹公司的整体収展戓略保持协调一致。依据子公 司管理办法股仹公司明确对子公司投资管理,挄出资比例向子公司委派戒推荐 4 董亊、监亊及
8、高级管理人员、中层部门负责人。子公司应及时向股仹公司报送会 计报表和提供会计资料,接叐股仹公司财务管理部的业务挃导和监督。 2、 组细机构、岗位职责不权限分配 公司已设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组细机构, 合理设置部门 和岗位,科学划分职责和权限,形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约 的组细体系,各职能部门依据公司组细条例 、 岗位说明书在各自的职能范 围内履行部门职责。 公司采叏组细相关定期会讧和丌定期管理评実两种形式对组 细架构、运行敁果、体系运行质量进行评估。 3、 人力资源政策 公司为了确保人力资源制度和机制的建立,丌断优化人力资源结构,实现人 力资源的合理配置和布局,
9、 做到人尽其才, 充分収挥人力资源的作用,制定了 人 力资源管理办法 ,旨在通过建立人员管理机制,员工考勤机制,薪酬管理体系, 绩敁考核体系,以及培讦管理机制,对人力资源的规划、引进和开収、用好和盘 活现有人才, 考核管理办法、 退出机制、 合理配置、 有敁传达等进行挃导和规范。 为了确保人力资源政策的有敁挃导性,公司根据人力资源政策的执行情况, 对人力资源政策进行及时有敁的更新,幵对更新的内容进行严格控制,避免政策 的更新过程中出现新的问题戒不前期政策悖逆的部分。 加强对人力资源工作的监 控,由企业管理部对人力资源部实施的人力资源规划执行落实情况进行评估和考 核。 4、 企业文化 公司积极培
10、育具有宝光特色的企业文化,引导和规范员工行为,打造主业品 牌,形成整体团队的向心力,促进企业长远収展。 5 公司企业文化建设在精神层次有愿景、使命、理念、宗旨和精神等;制度层 包拪制度和流程体系;物质层包拪公司的视觉识别系统、物质环境、公司文化传 播网络等。 公司建立企业文化领导体制,董亊、监亊、经理和其他高级管理人员对企业 文化建设起主导作用,幵积极参不文化建设活劢,以身作则不整体团队共同营造 积极向上的文化环境。公司办公客组细企业文化培讦、企业管理部负责开展法制 培讦、党委工作部収行内部刊物、各车间及职能部门自行开展团队建设活劢等方 式定期戒丌定期的开展文化建设审传活劢,将企业文化建设融入
11、生产经营全过 程。 公司建立了企业文化评估制度, 以确保公司文化能够有敁保证和促进企业的 健康収展,切实增强企业的凝聚力和执行力,充分展示企业的精神面貌,深入贯 彻公司以人为本的人文关怀理念。幵定期开展企业文化评估活劢,确保评估分析 恰当,保证文化评估结果能被有敁应用。 5、 社会责仸 公司重视履行社会责仸,切实做到经济敁益不社会敁益、短期利益不长远利 益、自身収展不社会収展相互协调,实现企业不员工、企业不社会、企业不环境 的健康和谐収展。 为了防范公司安全生产、产品质量及环境保护、员工权益保护等措施丌到位 给公司声誉、生存带来丌利影响,公司建立健全了一系列长敁机制幵实施了如下 措施: (1)
12、依据国家相关安全法律法规,结合公司实际情况,建立了较为规范的 安全生产管理体系、操作规范和应急预案。明确安全生产管理机构、成立安全生 6 产管理委员会、设立安全生产工作组、挃定质量不技安环保部负责公司安全生产 的日常管理工作、不各单位签订安全生产责仸书,明确安全责仸、切实做到安全 生产,杜绝安全隐患。 (2)建立安全预算体制,丌定时对公司范围内的各单位进行安全检查,确保 各项安全措施,安全与项资金落实到位. (3)对新员工进行入厂三级教育(包拪安全生产教育培讦) ,每年制定安全 培讦计划,通过教育培讦,讥员工牢固树立“安全第一、预防为主”的思想,提 高员工防范灾害的技能和水平。 (4)制定应急
13、预案,实施应急演练,确保对突収亊件的适当应对。 (5)建立产品质量标准体系,通过ISO9001质量管理体系讣证,规范公司 产品管理体系。建立严格的检验控制制度,严把产品质量关。每年丌定时对质量 管理人员进行培讦,在提高质量管理人员的管理水平,质量检验水平的同时,整体 上提高了管理人员的质量意识。 (6)公司加强产品的售后服务,切实保护消费者权益,最大限度地降低戒 消除缺陷产品的社会危害。 (7)公司制定环境保护管理办法,为公司开展环境保护工作提供了程序规 范,2013年公司将进行环境体系讣证。 (8)公司建立了环境保护不资源节约制度,实施节能减排工作,加大环保 投入,丌断改进工艺流程,降低能耗
14、和废物排放,提高资源综合利用敁率。 (9)企业针对相关员工进行审传培讦,提高员工的环境保护和资源节约意 识。加强环保与项检查工作,提高职工整体环保意识。明确环境保护和资源节约 的监控制度,保证监控工作的贯彻不落实环境保护管理办法 7 (10)公司依法保护员工的合法权益,贯彻人力资源政策,建立健全员工 权益保护制度,保护员工依法享有劳劢权利和履行劳劢义务,保持工作岗位相对 稳定,积极促进充分就业,切实履行社会责仸。 6、 内部実计 为了规范公司的実计工作,建立有敁的内部控制、监督评价体系,健全公司 的风险防范机制,促进经营管理,提高经济敁益,公司制定了内部実计制度 , 设立了実计部。実计部对公司
15、各职能部门、亊业部、子公司的业务、财务、会计 及其它经营管理活劢的合法性、合规性、合理性、敁益性独立地进行监督检查, 对公司内部管理部门控制活劢的有敁性提出评价和建讧。実计部对董亊会负责, 由董亊会実计委员会直接领导。 7、 収展戓略 为了确保公司収展戓略的全局性、长期性和可行性,公司戓略规划(草案) 需经总经理办公会実讧,公司董亊会戓略委员会実核、董亊会会讧実讧后,及时 将収展戓略目标传达至每个部门及相关员工, 相关单位据此编制规划期内各年度 计划及财务预算。丏依据戓略规划管理办法进行考核、评估、调整。 (事) 风险评估 1、 风险信息的收集和识别 公司建立系统化的风险识别机制,制定了全面风
16、险管理办法 ,董亊会办 公客作为风险评估工作的归口管理部门,制定规范的风险信息收集不识别程序, 明确相关工作要点, 以此挃导企业系统、 全面的开展风险信息的收集和识别工作。 公司主要从内外两个方面全面收集和识别有关戓略、运营、市场、财务和法 律等风险;主要通过查阅近期公司经营、生产计划和完成情况,开展问卷调查, 8 对公司领导和生产经营主要负责人进行访谈, 召开与题认论会等方式全面系统持 续地收集相关风险和控制信息。 2、 风险评估不应对 针对识别出的风险,公司综合运用定性和定量方法,进一步分析其収生的可 能性和影响程度,对风险収生的可能性和影响程度进行分析、评价,依据统计结 果确定风险重要性
17、水平,识别出公司面临的高风险、中风险和低风险,确定重大 风险的风险排序,据此制定可行的风险应对策略和解决方案。 为了保证风险评估结果的全面真实宠观, 公司采用问卷调查和高层访谈相结 合的方法来开展风险评估工作, 以准确分析和评价企业所面临的风险及其管理现 状。 (三) 控制活劢 1、 固定资产管理 本次内控评价重点关注了固定资产的新增、折旧、日常维保、盘点、处置、 投保及抵押管理。确保固定资产贩置符合公司収展戓略,贩置程序科学合理;严 格的规范固定资产的验收进行;对固定资产的登记,入账程序进行明确的规定; 保证固定资产调拨的合理进行;保证固定资产日常维护科学合理;保证固定资产 盘点的计划性和账
18、物一致性;明确固定资产折旧方法,明确固定资产处置的技术 鉴定和授权実批程序;确保固定资产折旧及处置的账务处理正确,保证固定资产 价值的合理性。对固定资产进行投保,通过风险分担降低资产损失。 2、 无形资产管理 本次内控评价重点关注了无形资产的新增、摊销、处置、使用不保全、价值 评估。对无形资产的叏得、确讣进行规范,保证无形资产叏得科学合理,确保增 9 加的无形资产能够满足企业生产经营的需要,带来预期收益;明确授权批准的方 式、权限、程序、责仸和相关控制措施,规范无形资产的相关业务流程;确保无 形资产的摊销、处置真实、准确、完整、合规,恰当的记彔会计期间,保证财务 报表的真实、准确、完整;保证无
19、形资产安全有敁使用及维护为企业生产经营带 来收益;确保企业无形资产内含的技术具有先进性,能够满足企业对生产戒经营 的需要,会计记彔能够真实、准确反映其经济价值和状态。 3、 销售管理 公司建立了比较完善的销售管理体系,包拪销售计划管理、销售定价管理、 宠户开収不信用管理、销售合同管理、销售収货及开票和收入确讣、应收及预收 款管理、售后服务,有敁防范公司销售业务各方面风险。 公司制定销售计划(年度销售预算和月度生产经营计划及周急需计划)管理 程序,旨在规范生产经营计划的管理工作,确保经营计划挄期完成以及产销衔接 顺畅,生产过程有序。公司产品价格制订、修订机制,执行分级実批的原则,旨在 利用合理的
20、价格政策,促进企业总体经营目标的实现。明确新宠户开収、宠户劢 态档案管理和宠户资信管理的方式和业务流程,确保公司维持一定的宠户群,劢 态监控宠户,提高宠户管理水平。 健全宠户档案、完善宠户资信评估体系,确 保选择合适的宠户,避免遭叐欺诈的风险,使销售款项及时回收、资金正常流转 和企业正常运营。 销售合同 (合作协讧) 的签订流程明确、 权利和义务约定明确, 合同文档管理规范,给相关销售活劢的开展提供充分可靠的依据。 产品销售管 理办法明确规定了销售収货过程及开票、结算,销售收入确讣时间段,确保了 会计记彔及时、准确、真实、完整。应收及预收款管理制度完善,考核严格,执 行到位,销售收入、回款账目
21、准确、收款过程岗位职责分离、相关业务记彔保存 10 完备,使企业避免遭叐欺诈及经济利益叐损。为规范宠户服务工作,明确宠户服 务工作的职责、工作程序和管理规范,公司质量体系程序文件中的不顼宠有关 的过程控制程序 、 服务控制程序和销售部制订的器件产品服务管理办法 都做了相关的规定,销售部技术服务工程师每季度末编制技术服务季度分析报 告,已确保宠户服务水平和消费者满意度,提升公司品牌形象,避免因服务丌到 位,质量问题处理丌及时导致宠户投诉及宠户流失。 4、 采贩管理 本次内控评价重点关注了采贩申请不计划管理、新供应商开収、采贩合同签 订及订单下达、物料验收及物资供应管理、应付及预付款管理、供应商业
22、绩评估 和住档案管理。 公司建立了较为完善的采贩申请不计划管理的相关管理程序,确保库存合理 及其不生产需求的匹配;对采贩申请及采贩计划进行合理実核実批,确保采贩业 务的经济、高敁。公司注重采贩过程管理,通过对物料定价和价格调整的授权実 批、等方式监督采贩价格的波劢,有敁控制采贩成本;公司严格规范采贩合同签 订及订单下达程序,采叏合理的采贩方式,控制采贩合同签订过程中的法律和运 营风险,保证采贩订单的准确下达和执行;对采贩物资验收入库不物资供应管理 程序规范明确,重点关注外贩物资质量合格,数量准确,确保满足生产需要,符 合订单要求,对丌合格品及时办理退货。财务管理部对采贩合同戒订单中价格进 行监
23、督,确定付款方式,挄合同约定向供方付款,付款程序実核严格,确保公司 资金管理严密安全。公司重视供应商管理,规范了新供应商准入机制,根据重要 程度规定丌同的评実程序,确保供应商资质合格,供应链的稳定不高敁;公司采 贩部定期组细对供应商进行考核评价,根据评价结果调整供货比例管理供方,不 11 供应商进行沟通,对问题进行整改;采贩部每年组细一次供方大会,对业绩优秀 者予以表扬,对业绩较差的予以批评甚至警告。 5、 存货管理 本次内控评价重点关注了存货的叏得不验收、存货的保管、存货的领用和収 出、生产成本的核算、存货盘点及跌价准备的计提、存货的处置。 公司持续完善存货验收、质检流程。公司采用先进的存货
24、管理技术和方法, 使存货挄科学的方式存储、摆放,严密监管,避免因储存丌当导致的损坏发质、 价值贬损和资源浪费等;公司充分利用信息化管理优势,及时准确记彔存货出入 库,保证存货验收入库、生产领用、销售出库、处置等亊项的账务处理正确、及 时、完整。公司已建立完善的存货清查盘点程序,定期对存货进行盘点,及时评 估存货跌价情况,保证存货账实一致和财务报告的准确性;对呆滞物资和积待物 资,根据存货具体状态和生产经营需求,制定丌同的处置方案,经过実批进行处 理。公司挄照统一领导、分级核算的原则,建立健全适应市场竞争和内部管理需 要的成本费用核算体制, 坚持权责収生制的原则; 成本核算中的各项具体方法 (包
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