600743 _ 华远地产度关于公司内部控制的自我评价报告.pdf
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1、华远地产股份有限公司 2012年度关于内部控制的自我评价报告 自我评价报告第 1 页 华远地产股份有限公司华远地产股份有限公司 2012 年度年度 关于关于公司公司内部控制的自我评价报告内部控制的自我评价报告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 华远地产股份有限公司全体股东:华远地产股份有限公司全体股东: 根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和要求,结合本
2、公司内部控制制度 的执行和内部控制评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司内 部控制的有效性进行了自我评价。 一、一、 董事会声明董事会声明 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗 漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任; 监事会对董事会建立与实施内部控 制进行监督;管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司建立内部控制制度的目标是: 1、加强公司经营管理,提升管理水平,提高管理效率; 2、规范会计行为,保证会计资料真实、完整; 3、堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发
3、现、纠正错误及舞弊行为,保护公司资产的安 全、完整; 4、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 公司内部控制制度的建立遵循了以下基本原则: 1、内部控制应当符合国家有关法律、法规以及公司的实际情况; 2、内部控制应当约束公司内部涉及经济、会计工作的所有人员,任何单位和个人都不 得拥有超越内部会计控制的权力; 华远地产股份有限公司 2012年度关于内部控制的自我评价报告 自我评价报告第 2 页 3、内部控制应当涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位,并应针对业 务处理过程中的关键控制点,落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节; 4、内部控制应当保证公司内部涉及会计工作的机
4、构、岗位的合理设置及其职责权限的 合理划分,坚持不相容职务相互分离,确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制 约、相互监督; 5、内部控制应当遵循成本效益原则,以合理的控制成本达到最佳的控制效果; 6、内部控制应随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高,不断修 订和完善。 二二、 内部控制评价工作总体情况内部控制评价工作总体情况 内部控制评价工作由公司内控领导小组领导,公司内审部、财务部负责具体组织实施内 部控制评价工作,对纳入评价范围的部门和单位进行评价,并编制内部控制自我评价 报告 ,报董事会审议。 公司聘请立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司内部控制有效性进行独立审计。 三
5、三、 内部控制评价内部控制评价依据依据 本报告根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的 企业内部控制基本规范 及 企 业内部控制评价指引的要求,结合本公司内部控制制度和流程要求,在内部控制日常 监督和专项监督的基础上,对公司截至 2012 年 12 月 31 日内部控制的设计与运行的有 效性进行评价。 四四、 内部控制评价内部控制评价的范围的范围 公司内部控制评价的范围包括公司及合并子公司的主要业务和事项, 公司根据风险评估 结果,确定了需重点关注的法人治理结构、财务管理、预算管理、劳动人事分配管理、 信息管理、业务环节控制、控股子公司控制、行政管理等几个方面进行重点评价,情况 如下: (一
6、一) 公司法人治理结构公司法人治理结构 华远地产股份有限公司 2012年度关于内部控制的自我评价报告 自我评价报告第 3 页 公司根据公司法 、 上市公司章程指引和其他有关法律、法规以及公司实际情况, 建立了较为完善的法人治理结构。股东大会是公司的最高权力机构,董事会是公司的常 设决策机构, 下设提名与薪酬委员会、 审计委员会、 战略与投资委员会三个专门委员会, 其中审计委员会下设内审部为日常办事机构。董事会向股东大会负责,对公司经营活动 中的重大事项进行审议并做出决定,对公司章程规定应由股东大会决定的重大事项 提交股东大会审议。监事会是公司的监督机构,负责对公司董事、经理的行为及公司的 财务
7、进行监督。公司总经理由董事会聘任,在董事会的领导下,全面负责公司的日常经 营管理活动。 公司根据需要对 公司章程 不断进行修订和完善, 并制定了 股东大会议事规则 、 董 事会议事规则 、 监事会议事规则以及总经理工作细则 。公司“三会”制度对股东 大会、董事会、监事会、总经理的职责和工作程序,董事长、董事、监事、总经理的任 职资格、职权、义务等作出了明确的规定,规范了公司“三会”日常运作,明确了公司股 东大会、董事会、监事会以及经营管理层之间的权力制衡关系,保证公司最高权力、决 策、监督、管理机构的规范运作。同时,公司制定了独立董事工作制度 、 奖励基金 管理办法 、信息披露管理制度 、高管
8、持股管理制度 、重大信息内部报告制度 、投 资者关系管理制度 、 募集资金管理制度 、 独立董事年度报告工作制度 、 审计委员 会年度审计工作规程 、 审计委员会工作细则 、 内审工作制度 、 外部单位报送信息 管理制度 、 内幕信息知情人登记管理制度 、 年报披露重大差错责任追究制度 、 年 报报告制度 、 董事会秘书工作制度等相关制度。其中内幕信息知情人登记管理制 度于 2012 年度按照有关要求进行了修改完善。2012 年公司还将相关制度中关于关联 交易的相关规定汇总制定了关联交易管理制度 。 我们认为公司治理结构完善, 各权力机构、 决策机构、 监督机构与经理层之间权责分明、 各司其职
9、、相互制衡,符合公司法 、 证券法 、公司“三会”制度及其他相关法律法 规的要求。股东大会通过董事会对公司进行日常管理和监督;董事会全面负责公司的经 营管理决策,制订公司的经营方针、战略目标和年度综合计划,很好地履行了其职责, 对股东大会负责并报告工作;董事会下设的提名与薪酬委员会、审计委员会、战略与投 资委员会等委员会认真履行职责,辅助董事会工作;监事会认真履行其职责,起到很好 的监督作用。 华远地产股份有限公司 2012年度关于内部控制的自我评价报告 自我评价报告第 4 页 (二二) 财务管理财务管理 公司贯彻执行国家统一的财务会计制度, 加强财务管理和经济核算, 按照 会计法 、企 业会
10、计准则 等有关规定, 结合公司实际情况制定了 财务管理制度 、会计核算制度 、 资金管理制度 、 总部对城市公司财务管理规定等基本管理制度,并在此基础上制 定了具体的管理办法,规范了财务业务流程。公司执行统一的会计政策,按照统一口径 进行会计核算和编制财务会计报告,不断加强公司的会计核算和财务管理工作,确保会 计信息质量和会计工作水平。 公司严格执行了上述的财务管理制度,真实完整地提供了公司的会计信息,保证了公司 财务数据的真实可靠。 同时, 明确了各机构和岗位的职责权限, 确保各不相容职位分离、 职责分离、钱账分离、账物分离,形成相互制衡机制,保证相关控制的有效执行。经济 业务的发生均经过合
11、规的授权审批。 (三三) 全面预算管理全面预算管理 公司实行全面预算管理,依据企业内部控制基本规范 、 企业内部控制应用指引第 15 号全面预算以及国家有关法律法规,结合公司实际制定了全面预算管理制度 。 通过全面预算组织和协调公司各项经营业务活动, 将公司内部各经济单位经营目标同公 司整体发展战略目标联系起来,并对经营活动全过程进行控制和管理。 (四四) 劳动人事分配管理劳动人事分配管理 公司依据国家有关法律法规, 结合绩效工资分配改革, 编制了 人力资源管理制度 、培 训制度 、 职员守则 、 薪酬制度 、 绩效管理制度 、 异地外派管理制度等制度, 对劳动合同管理、工资分配管理、员工和技
12、术人员以及干部管理考核、奖惩条例、劳动 定员和调配管理、员工培训、员工纪律、社会保险管理以及退休管理等作出了全面的规 定,全面规范公司的劳资关系和人事管理。同时在实践过程中根据管理需求不断进行完 善。 (五五) 工程保证担保体系工程保证担保体系 公司从 2002 年起开始推行“工程保证担保”,其中包括:投标保证担保、承包商全程履 华远地产股份有限公司 2012年度关于内部控制的自我评价报告 自我评价报告第 5 页 约保证担保、开发商支付保证担保、劳务工资支付担保、监理全程履约保证担保、工程 保修保证担保、设计(地质勘查)履约保证担保、房屋质量保修担保八种形式,旨在通 过完整的担保制度体系建立“
13、信誉机制”,通过各合作伙伴和公司的优良合作,达到产品 信誉好、品质高、客户满意的最终目标,创造客户、开发商、承包商、材料供应商多方 “共赢”的局面。此外,通过担保的实施,鼓励信誉良好的承包商、材料供应商更好地合 作履约,同时为信誉良好的企业提供更多的机会,降低双方的运营成本,逐渐形成整个 公司的战略发展联盟体。 (六六) 信息化管理信息化管理 公司为在全国范围内跨地域发展打下了坚实的信息化基础,实现精细化管理,提高工作 效率,根据公司组织架构和业务流程的调整不断完善 OA 办公自动化系统和 ERP 系统。 同时建立异地城市档案管理数字化系统,提供远程在线查询等功能。通过对内部信息系 统安全的改
14、造,完善了信息系统的访问机制,强化网络资源共享,使总部与异地城市公 司在网络上形成了一个有机的整体,有效地整合了现有及未来业务应用系统的信息数 据。全年对办公网络设备技术等级、安全保障系统和视频会议系统等持续升级完善,建 立起公司信息数据及网络安全的防御体系,提升了公司整体的信息安全管理机制,保证 了公司信息系统安全与稳定的运行。 (七七) 业务环节内部控制业务环节内部控制 1、运营方面,公司以“跨区域、多项目”发展模式为出发点,施行“总部城市公司”两 级管控模式,规范了总部及各城市公司的组织关系、权责结构和岗位职责,建立了较为 完善的流程体系,业务范围涉及战略规划类、研发类、定位类、设计类、
15、工程类、采购 类、营销类、客服类、成本类、计划类、后评估类、资产类、联检类、流程类、品牌类、 一级开发类等 17 个管理领域。涵盖了战略规划、项目论证、定位策划、规划设计、施 工建设、营销售后、物业管理各阶段,保证了项目开发建设全过程业务工作均处于受控 状态。形成了比较完善的业务内部控制体系,各业务单元职责明确、具体,涵盖了公司 经营管理的各层面和各主要业务环节,保证了各项业务有章可循、规范操作。年内公司 结合实际工作开展的具体反馈,持续对授权体系、流程体系文件进行了优化及完善,共 完成流程修订 49 次。修订后的全套流程文件共 55 个,其中包含 24 个流程,31 个作业 指引。公司还将在
16、今后的工作实践中进一步健全和完善各项流程及制度,以提高公司的 华远地产股份有限公司 2012年度关于内部控制的自我评价报告 自我评价报告第 6 页 管理水平和业务工作效率,防范经营风险。 2、技术方面,根据公司整体管控模式,在公司项目的设计管理、工程管理方面严格执 行设计管理流程 、 产品、技术及标准研究管理流程 、 产品标准管理流程 、 工程 管理流程 、 材料设备验收管理流程 工程保证担保管理流程等 6 个主要管理流程 及专项设计管理作业指引 、 设计评审作业指引 、 施工组织设计审查及进度控制作 业指引 、 施工过程关键工序检查管理作业指引 、 工程档案管理作业指引 、 现场施 工样板管
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