商业银行项目贷款评估.ppt
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1、商业银行项目贷款评估,银监会 “三个办法、一个指引” 是商业银行中长期项目贷款的基本管理办法,导言 (主要背景和评估结果的介绍),第一章 借款人的评估,一、借款人概况 (一)名称 成立日期 历史沿革(合资企业需说明合资年限) 主管部门或股东情况。集团公司 股份制 集团构成 主要股东 控股子公司 (二)注册资本、实收资本 (三)借款人的职工构成。分析企业是否拥有一群素质较高、能力较强的技术开发人员,相对于同行业是否有较强的优势。,二、借款人管理者素质评估 法定代表人和领导班子成员的人员构成、学历水平、经历、业绩、信誉、品行等,分析其经营管理能力。信用记录。,三、借款人生产经营状况评估 (一)生产
2、能力及生产规模、主要产品、行业状况,产品销售、出口情况;制造商、批发商还是零售商;生产是否具有季节性,是原材料供应的季节性还是产品销售的季节性;厂房和设备多少,是否陈旧过时,生产能力、生产规模如何。,(二)分析借款人所处的行业地位。新兴行业、成熟行业、夕阳行业;商业周期影响;是否容易进入或退出。 (三)公司的主导产品供不应求、饱和、供大于求;在本行业中地位、与国外同类产品相比较、其出口形势、是否具有较强的社会影响力。,四、借款人财务能力及资信状况评估 (一)近五年基本财务状况。 1、财务报告数据简表。 2、财务报告审计情况及审计意见。 3、上年末的主要财务数据说明(依据财务报表附注)。,(二)
3、财务能力分析(财务指标要参考行业值) 1、长短期偿债能力分析:资产负债率、流动比率、速动比率、现金比率、或有负债等指标并分析变动原因。 2、营运能力分析:主要指标有应收帐款周转率、存货周转率、利息保障倍数、其他应收款科目余额情况等。其他应收款是公司内部之间的往来款。,3、盈利能力分析: 主要指标有销售利润率、资本回报率、总资产报酬率、成本费用利润率等。 4、现金流量分析。,(三)资信情况分析。 对借款人近年对银行贷款的偿付情况、对其他债务的偿付情况及借款人与我行的合作关系等进行评价,并对借款人的全部存量贷款进行风险分类。 分析借款人的总体债务结构,长短期债务分布是否合理。,分析借款人在我行的信
4、用等级、授信额度的核定情况,是否符合准入要求。 分析借款人在其他金融机构的授信情况及授信的押品情况。对其他金融机构授信的期限、状态、还款计划、押品状态按照先后顺序和风险程度进行分类排队,评价其对我行的授信产生怎样的影响。,对新建客户:注重分析产权结构和注册资金到位情况。企业的所有者权益和总投资的比例不能低于国家规定的投资项目资本金比例,不同的行业有不同的资本金比例。了解股东的资金实力、在其他投资项目的情况以及在其他金融机构的信用情况。,第二章 项目概况评估,一、项目建设必要性和重要性评价 项目建设对民生、企业、地方经济发展的重要性。,二、项目工程(工艺)技术评价,(一)项目工程技术指标: 公路
5、项目:线路、里程、等级指标; 电信项目:新增网络容量、新增客户量和网络技术指标; 供水项目:日供水能力; 电源项目:电站类型、装机容量、年发电小时、年发电量、库容、调节能力等; 煤炭项目:类型、年生产、品质; 工业项目的建设标准参考相关行业技术标准。 (二)项目建设的主要内容、工程特点等。,三、建设合法性 项目立项、可研、初步设计、施工图、开工、环境报告、收费等的批复意见。 四、项目建设条件评价 认定与项目建设有关的交通、技术、能源原料供应、生产等方面条件是否具备。 五、项目进展情况 工期安排;工程形象进度;已完成总投资;资金到位情况。,第三章 项目市场评估,一、现状 根据近3年来国内外同类产
6、品生产企业的生产能力、产销量、需求量、生产能力利用率、产品进出口量,销售价格等数据,对产品的供求变化加以说明。 参照有关历史数据,结合相关因素的变化,根据市场发展需求,采取适用的方法、模型预测未来5年产品市场需求量。 根据现有产品生产能力,考虑到在建、拟建生产同类产品项目的生产能力和投产时间,国外同类产品进口影响,预测产品未来5年的生产能力。分析未来5年产品是供大于求,供小于求或供求平衡。,二、项目产品竞争力分析 (一)项目产品的性能、质量、价格优势。 与国内外同类产品相比较,分析产品在性能、质量、价格方面是否存在优势。 (二)项目单位的竞争力分析。 项目单位在行业中的地位与市场份额将决定其与
7、供应商、用户的讨价还价能力,决定其参与市场竞争的实力。,(三)行业其它厂商的竞争力分析。 其它关键厂商的生产规模、产品特色、产品价格、销售网络、新品开发能力以及有关项目进展情况。 (四)替代品对产品市场的影响。 当市场出现替代产品,与项目产品一起争夺同一类消费者,将会对项目产品造成竞争。因此我们要分析项目产品是否容易被替代,关注有关替代产品的研究开发情况。,三、项目单位市场开发经验、营销策略及销售网络的可靠性以及对项目产品目标市场的定位进行分析,分行业评估要点: (一)工业项目:A项目产品方案;B项目产品国际、国内市场分析-项目评估时点前3-5年的市场供求状况、价格走势分析以及后3-5年的市场
8、供求状况和市场价格预测;C项目产品销售方向及目标市场分析。 (二)公路项目:A公路历史交通量及车型结构分析,必要时进行现场点数车流量,从而确定基年标准车交流量;B考虑相关经济区域内的潜代公路路况、车流量等因素,确定转移和分流车流量;C结合历史车流量增长率和相关经济区域的国民经济发展规划确定车流量增长率;D测算项目经营期内每年的标准车流量及通行费收入。,(三)电信项目:A电信现状分析,包括近几年网络容量、用户数、普及率、增长率、地区间比较等;B电信市场预测:根据网络容量、普及率增长潜力、国民经济增长速度综合考虑。 (四)供水项目:A城市供水管理体制介绍;B城市用水供求现状分析,包括日供水能力和日
9、用水量、各类型用水量及比例;C项目供水量预测,要求对不同类型的用水需求进行分项预测;D项目水费收入预测。,第四章 投资估算与资金筹措评估,一、投资估算 项目总投资是指固定资产投资和流动资金投资之和。固定资产投资包括静态投资和动态投资两部分。 投资估算评估主要分析项目工程内容和费用是否齐全,是否扩大规模和提高建设标准;有无重项、漏项和人为压低造价现象;取费标准和依据是否合理,是否任意扩大取费范围;投资构成比例是否合理。评估总投资和上报总投资有较大出入的(差距15%以上),应要求借款人重新核实编报项目总投资。,(一)固定资产投资估算 固定资产投资由工程费用、其他投资费用、预备费用、固定资产投资方向
10、调节税、建设期长期借款利息构成。工程费用又分为建筑工程费用、设备购置费用、设备安装费用。预备费用包括基本预备费用和涨价预备费用。工程费用、其他投资费用、基本预备费用、投资方向调节税等为静态投资。建设期长期借款利息、汇率变动部分和价差预备费等为动态投资。,1、静态投资估算。 (1)工程费用。建筑工程费用、设备购置费、设备安装费等。 (2)基本预备费用。是指在可行性研究和评估时难以预料的工程和费用。以工程费用与其他费用之和为基数,乘一定的基本预备费率进行计算。 (3)其他费用。土地使用权购买费、工业产权购买费、勘察设计费、电贴费、水贴费、建设单位管理费等。 (4)投资方向调节税。按照国家有关规定选
11、取。,在静态投资估算过程中,要注意以下方面: 一是各项取值是否取之有据,不能盲目取值。 二是各项取值是否恰当,有无过高或过低现象,取值过高,膨胀投资规模,影响项目的效益指标;取值过低,造成实际投资中的资金缺口,加大项目贷款风险。 三是投资估算是否涵盖各方面费用,有无漏项。,2、动态投资估算 (1)建设期利息。建设期利息主要是项目建设期间长期借款要支付的利息(现实中有变化)。 (2)价差预备费。价差预备费是指项目建设期因设备、材料价格变动引起的投资增加额。,(二)流动资金投资估算(见参考资料),二、项目资本筹措评估 筹资评估是评估和分析各项投资来源、出资方式、项目资本金来源和比例是否落实和符合规
12、定,对新建企业要着重对资本金来源进行分析和评价。筹资主要分为自有资金和负债资金两部分。,(一)自有资金评估。 主要有资本金及资本溢价、折旧和盈余等。 1、资本金。资本金是指新建项目设立企业时在工商行政管理部门登记的注册资金。资本金的筹集可以采取国家投资、企业投资、外商投资、发行股票等方式。投资者可以用现金、实物、专有技术及其他无形资产等进行投资。 对以实物作为投资的,要评估以下方面:可利用性、新旧程度、资产评估、作价与投资金额一致。 对以工业产权、非专利技术等作为投资的:先进性如何、技术与项目中的设备配套、技术评估。 对以土地使用权作为投资的:地理位置、土地地质和性质、合理评估。 对以现金方式
13、作为投资的:足额到帐(验资报告)、是否临时借入、监控资金流向。,2、资本溢价是指在资金筹措过程中,投资者缴付的出资额超出资本金的差额。测算和审查要点同资本金评估。 3、折旧、盈余公积金、未分配利润。 对此种筹资方式的评估分为两种情况,一种是折旧、盈余公积金、未分配利润以银行存款形式存在的;另一种是折旧、盈余公积金、未分配利润以流动资金的形式存在,混合在企业目前全部周转资金中。对第一种情况,只需通过银行即可查实。第二种是技改项目中经常遇到的情况,也是自有资金到位风险较大的一种。,4、项目自有资金比例 不同行业的具体比例由总行根据国家政策变化不定期进行调整。 注意:1、涉及国家或省有关部门出资的,
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