我国银行承兑汇票的风险和防范对策.ppt
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1、我国银行承兑汇票的风险和防范对策,银行承兑汇票作为一种票据业务对加速资金周转和 商品流通,促进社会经济健康发展起到了积极的推 动作用,受到银企双方共同的青睐。票据融资业务 已成为企业融资的主要渠道,成为企业解决资金紧张 以及各金融机构实现利润新的增长点的主要业务,但 不容忽视的是银行承兑汇票业务快速发展的同时也 潜藏着较大的风险。在此拟对我国银行承兑汇票存 在的主要风险、原因进行深入地分析研究,并在此 基础上有针对性地提出相关防范对策措施。,一、我国银行承兑汇票存在的主要风险,1.融资性风险。 即是指银行对无真实贸易背景的承兑汇票办理贴现形 成的风险。融资性承兑汇票是企业为缓解自身资金周转困
2、难,通过签发虚假贸易合同套取的银行承兑汇票。由于企业 不能提供真实的贸易合同和增值税发票,如果银行为此类承兑 汇票办理了贴现,贴现行就不能在央行办理再贴现,也不能到 其他金融机构办理转贴现,贴现行必然面临着资金周转问题, 即流动性风险。如果贴现行的筹资成本高于其贴现利率,将会 产生利率倒挂而影响银行的经营收益,从而形成效益风险。同 时,由于汇票是在企业资金周转困难的情况下签发的,虽然银 行承兑汇票签发必须收取企业保证金,但目前市场上大部分保 证金来源为票据贴现资金滚动签发,难免会造成汇票到期不能 及时承兑而产生承兑行风险。,2.道德风险。 即是指社会上或银行内部的一些不法人 员利用伪造、变造票
3、据、“克隆”票据、票据 “调包”或者伪造、虚开增值税发票,伪造、变 造贸易合同及虚假的银行查询查复书,有意 识地诈骗银行资金而使银行面临资金损失 的风险。,3.票据的保管风险。 即是指票据因保管不善造成的票据毁损、 遗失或被盗窃而形成的风险。票据的保管风 险伴随在票据业务的整个过程中,如空白票据 的保管风险、银行承兑汇票卡片保管风险、 贴现票据的保管风险、转让票据的保管风险、 票据交接风险,等等。,4.信用风险。 与国外同类金融业务相比,我国银行承兑业务的收费水 平普遍极低,对于不同的时间期限、客户信用等级别和保证金比例,均 按照票面金额的0.5收费,其不仅有欠公平与合理,并且不足以用来补 偿
4、风险损失。商业汇票办法明确规定,“银行对已承兑的银行承兑汇 票负有到期无条件付款的责任,不得以交易纠纷和本身承兑的责任拒付 票款,并且对经背书转让取得汇票的权利人不得提出抗辩”,该规定表 明,承兑汇票到期时,如果承兑申请人账户上无足额款项时,承兑银行 必须向收款人或持票人无条件垫付此款,然后将此垫款转为逾期贷款, 自行向承兑申请人清收。显然,尽管银行以获取贷款利息为最终目的, 但在实际的承兑汇票业务中银行将不可避免地处于被动发放贷款的地 位,能否顺利回收贷款并获取利息这一问题与信用风险相伴而生。特别 是普遍较低的保证金收费标准不足以弥补信用风险损失,无疑更加重了 信用风险问题的严重性。,5.操
5、作风险。 一是在银行金融业务恶性竞争条件下,银行在实际处理 银行承兑汇票贴现业务时,片面追求客户量与经营业绩,仅 仅要求客户提供增值税发票和商品交易合同复印件,缺乏对 汇票及合同的真实性、相关业务的交易背景以及客户资信和 客户实际资金需求的必要性审核,从而引发风险。同时,操 作风险还包括部分银行员工在银行承兑汇票贴现业务中“投机 取巧”、钻业务操作中的空挡,与客户窜谋而骗取资金等风险。 二是在部分银行提供给客户的善意服务中,为体现出银行特 有的工作热情与对客户的人文关怀,仅由一名银行工作人员 (比如客户经理)持客户银行承兑汇票为其办理贴现业务, 未坚持双人办理和双人保管制度,在查询、办理过程中
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