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1、信用保险与出口风险防范,苏州办事处 王纯麟,目 录,当前面临的形势 常见的国际贸易结算方式 出口信用保险的概念与功能 出口信用保险投保实务 其它产品与服务,次贷危机引发全球金融动荡,国家偿债能力急剧下降:如希腊、冰岛、乌克兰、巴基斯坦等。 金融机构表现脆弱:2009年美国破产银行达到140家。2009年11月1日,美国最大的中小企业商业贷款机构 CIT集团正式向纽约南区美国联邦破产法院申请破产保护。 大型企业巨头申请破产或出现历史罕见的巨亏。 中小经销商破产和拖欠现象频发。,具体表现,国际市场严重萎缩,订单量急剧下滑。 国外客户现金流普遍不足,赊销需求日益强烈。 外币急剧贬值,增加客户采购成本
2、,价格非常难谈。 客户索赔打折降价退货情况大幅增加,企业经营风险加大。 老客户、大客户破产概率上升。 国家之间的贸易战愈演愈烈,中国制造首当其冲。,2010年世界经济展望,世界经济最坏的时期已经过去,但未来复苏的进程可能会非常乏力。 目前全球经济复苏来自各国的经济刺激政策和存货调整的结果,经济自主增长的动力不足。 以美国为首的西方国家调整发展方式,增加储蓄,控制消费,导致全球需求不振。 西方国家失业率居高不下,银行信贷趋紧,产能过剩现象仍然存在,固定资产投资未大幅反弹。 贸易保护主义抬头,制约了全球贸易的复苏。 迪拜和希腊问题的爆发,提示我们不能排除经济“二次探底”的可能性。,案例一 化工行业
3、,阿根廷知名化学品贸易商ATANOR S.C.A., 60年经营历史,信誉卓著,我司批复总限近三千万美元。2008年7月,拖欠国内供应商货款共计约两千万美元(保险项下)。 据了解,该买家于08年上半年大量进口囤积草甘磷等农药中间品,占用大量资金。下半年草甘磷从高峰时的10万元/吨暴跌至3万元/吨,给其造成重大损失,从而导致其对外支付困难。 该案我司赔付421.2万美元。,案例二 新能源行业,苏州某新能源企业(美国纳斯达克上市)出口德国买家3000万美元,后因西班牙项目工人罢工以及苏格兰皇家银行项目贷款延迟等因素,项目未能如期完工,买家资金链断裂。2008年7月保户报损2505万美元。 我公司接
4、到报案后积极追讨,最终于使苏格兰皇家银行将项目贷款直接转付给保户,今年1月买家申请破产。,新兴行业只有机遇没有风险吗?,案例三 零售业1,09年6月9日,德国零售巨擘ARCANDOR宣布破产,该集团系德国最大的零售集团之一,雇员超过4万人,旗下有5家知名品牌。该公司在中国有大量供应商,仅在中国信保承保业务项下就有供应商19家,涉及应收帐款全国约1500万美元,其中江苏供应商4家,合计应收帐款约230万美元。 这已是金融危机以来,德国倒闭的第三家著名百货连锁零售集团(之前有Woolworth、Hertie )。市场预测,随着经济衰退及失业率上升,欧洲的零售行业还可能承受更大的打击。,案例四 零售
5、业2,波兰REPORTER公司系波兰知名的服装连锁店,市场占有率排名第三。我公司给予授信400万美元。某省级进出口公司与其有超过8年的交易记录,年交易金额高达2000万美元,以往收汇记录良好。 此次受金融危机打击,国内市场萎缩,价格处于低位加上本国货币大幅贬值,导致该公司经营陷入困境。该公司于09年6月份申请破产保护,由于此后的重组没有成功,预计可能将进入破产清算。目前拖欠386万美元。,案例五 身边的案例1,张家港某外贸公司与美国一买家合作10年,高峰时半年交易额即达600万美元。其间买家多次重组和并购,但保户一直与其保持合作关系。 受金融危机影响,买家再次出现危机,保户出运五笔共计62.8
6、万美元,其中后两票货物由于买家明确表示没有能力收货而被迫折价转卖给其他客人,剩余三票39.7万美元向我公司发起索赔。,老客户、大客户还可靠吗?,案例六 身边的案例2,Visage 是一家英国的品牌成衣供应商,全球员工约500名,在香港、上海、广州、达卡及德里均设有海外办事处,年销售超过2亿美元。2010年2月,利丰以1.73亿英镑收购了Visage。 张家港某外贸公司自2009年5月起与Visage交易,支付方式为信用证。2010年2月,开证行以存在不符点为由拒付,由于采用FCA方式,Visage已提货,但又以货物存在严重质量问题而拒绝付款,金额约80万美元。,信用证可靠吗?,目 录,当前面临
7、的形势 常见的国际贸易结算方式 出口信用保险的概念与功能 出口信用保险投保实务 其它产品与服务,国际贸易市场运作-实物流,传统市场 成交支付难度大 交易成本高 买卖双方交易风险 卖方市场占主导地位,发达市场 互联网使国际贸易市场的透明度、有效性提高,成交支付变得容易 网上寻货定价,交易成本降低 卖方市场向买方市场转变,国际贸易市场运作-资金流,传统市场 与国内贸易相对独立的结算和融资体系、惯例和工具 信用证占主导地位 银行作为第三方参与,注重风险控制和融资 支付条件、结算手段未成为竞争性因素 控制风险大于效率和成本的考虑,发达市场 进口商为降低存货,订货次数频繁,金额数量减少 进口商要求与国内
8、贸易同样的付款条件,出口商利用灵活多样的结算方式增强竞争力 既重视控制风险,也重视成本、效率 灵活简便的结算和支付手段:现金预付、信用证、托收(D/A D/P)与记账或赊销,支付、结算手段的变化趋势,卖方,买方,现金预付,信用证,付款交单 托收,承兑交单 托收,放账赊销,国际结算中常见的三种方式,汇款 跟单托收 跟单信用证,汇款的概念和方式,进口方(买方)主动将款项通过银行或其他途径汇交给出口方(卖方) 电汇、信汇、票汇,汇款方式的交易特点,交易依靠商业信用 银行仅充当资金渠道 预付货款:进口商承担“钱去货无”的风险 货到付款:出口商承担“货去钱无”的风险,跟单托收的概念,出口商委托银行收款,
9、银行根据收到的指示处理单据。 国际惯例:托收统一规则(URC522),跟单托收的主要当事人,委托人(出口商) 寄单行 / 托收行(出口地银行) 代收行 提示行(进口地银行) 付款人(进口商),跟单托收的主要种类,D/P SIGHT 付款交单 D/A XXX DAYS 承兑交单 D/P XXX DAYS 远期付款交单,使用跟单托收方式的交易特点,基本上仍依靠商业信用 银行承担的责任是根据委托人的指示处理单据:付款/承兑后交单,以保证在进口商不付款或不承兑的情况下出口商仍能保住货权,如何降低托收业务收汇风险,投保出口信用保险 保留全套物权凭证 选择资信良好的代收行 合理选择跟单托收方式,跟单信用证
10、业务,国际惯例:跟单信用证统一惯例(UCP600) 信用证的独立性:独立于合同、货物的付款保证 开证行独立于进口商向出口商(受益人)发出有条件付款保证 信用证的自足性:单据交易,不符点抗辩反拒付,若不符点不成立或纯系挑剔,客户可回复交单行并提供相关单据副本。交单后核实后会及时向外反驳以维护客户的正当权益;可视具体情况提高交涉级别,直至采取法律手段 若不符点成立,并且能在信用证规定的效期和交单期内予以更正,可立即选择最佳的方式修改单据,使单据与信用证条款保持一致,重新确立开证行或保兑行第一性的付款责任,以便安全及时收汇; 若不符点成立,并且已逾效期或交单期,或者虽然尚未逾期,但不符点无法更正,客
11、户应抓紧时间联系买方协商解决,处理单据,信用证结算方式下的注意点,不符点和软条款 货权控制问题 本质上还是开证申请人的商业信用 银行自身的资质和商业风险:美国CIT集团,主要国际结算方式的比较,目 录,当前面临的形势 常见的国际贸易结算方式 出口信用保险的概念与功能 出口信用保险投保实务 其它产品与服务,概念,出口信用保险就是保险人为被保险人(贸易合同中的债权人)提供的一种保障,以规避由于买方(贸易合同中的债务人)无力、拒绝偿还债务,或由于被确认发生的“政治事件”而引起的损失。,信用保险保障的是真实、有效、清洁的应收帐款债权,功能,保障收汇风险 开拓新客户新市场 降低融资门槛和成本 增加资信渠
12、道,承保责任,出口货物后,或作为信用证受益人按照信用证条款规定提交单据后: 政治风险 商业风险,政治风险,禁止或限制汇兑; 禁止买方所购的货物进口; 撤销进口许可证或不批准进口许可证有效期的展延; 进口国或货款必须经过的第三国颁布延期付款令; 发生战争、内战、叛乱、革命或暴动等不可抗力事件,导致买方无法履行合同; 导致买方无法履行合同、经保险人认定属于政治风险的其他事件。,商业风险,非信用证支付方式下包括以下情形: 买方破产或无力偿付债务; 买方拖欠货款; 信用证支付方式下包括以下情形: 开证行破产、停业或被接管; 开证行拖欠; 开证行拒绝承兑。,赔付比例,商业风险: 买方破产或无力偿付债务:
13、 90% 买方拖欠货款: 90% 政治风险: 90% 信用证风险: 90% 限额审批单另有约定的除外,除外责任,通常可以由其他保险承保的损失; 汇兑损失、违约金、罚息等损失; 除了买方以外,其他任何一方的破产、违约、欺诈或其它违法行为引起的损失; 货物出运前的损失; 知道或应当知道风险已经发生,但未及时止损,导致损失扩大的部分。 信用证方式下不符点导致的损失。 银行擅自放单、货运代理人或承运人擅自放货引起的损失; 关联交易中商业风险导致的损失。 本保单保险责任以外的其他损失。,目 录,当前面临的形势 中国信保简介 出口信用保险的概念与功能 出口信用保险操作实务 其它产品与服务,申请信用限额 跟
14、踪收汇情况 催款与索赔,限额的概念,信用限额是由保险人批复的,保险人对被保险人向特定买方出口或在特定开证行开立的信用证项下的出口可能承担赔偿责任的最高限额。 限额循环使用,金额覆盖应收账款余额的最大值即可。,申请限额,申请的时机:尽量在签订销售合同前申请信用限额,根据批复的限额与买家签订合同。这样做,第一可以避免超限额出运;第二可以事前了解买方资信;第三可以考虑将保险费用转嫁给买方。 限额的金额和期限:限额应根据买家的预计销售额及出运计划测算,以一个付款周期内最高应收账款余额为依据,以满足当前需要为原则。帐期计算的起点是提单日。 限额买家的选择:必须以直接下采购合同的买家来申请限额,即保证合同
15、签署对象与限额审批的买家一致;保证申请的买家名称、地址和联系方式准确无误;谨慎对待有中间商的交易。,支付方式:中信保将所有的出口结算方式分为L/C、D/P、D/A和OA。如果有空运、提单自寄等特殊情况,请申请OA限额并按OA投保。 同一买家在信用证和非证支付方式下最多分别有一个限额;限额的申请可以灵活利用“高风险覆盖低风险、长账期覆盖短账期”的原则。 对于任一买方或开证行,如果被保险人未在出运前获得信用限额或信用限额已失效或被撤销,保险人对相应出口不承担赔偿责任。,申请限额,限额的追加和变更:如批复的限额不能满足需要,可在一段时间后向中信保申请调整。 新的信用限额生效后,被保险人针对同一买方或
16、开证行的相同支付方式项下的原信用限额自动失效。该失效的信用限额内的保险责任余额自动归于新批复的信用限额内。 限额的撤销或降低:当风险发生重大变化或保户已提交索赔时,中信保将通知撤销或修改限额。,申请限额,国家风险分类和承保条件,全球国家共分九类,分别以A1、A2、B1、B2、C1、C2、D1、D2、E类表示,E类为不承保国家,如阿富汗、伊拉克和索马里等。 尼日利亚只能承保D/P以上方式,且有12个月的赔款等待期,但目前有所突破,视情况可承保OA方式。 伊朗只接受一年以内信用证方式的投保,限定十家开证行,赔付比例80%。 坦桑尼亚只接受第三国保兑信用证方式的投保。 俄罗斯、乌克兰、立陶宛、爱沙尼
17、亚、拉脱维亚、乌兹别克斯坦、塔吉克斯坦、土库曼斯坦、吉尔吉斯斯坦等多数独联体国家有特殊承保政策,首次交易的新买家,商业风险赔付比例为50%,可视情况逐年递增10%。 阿根廷可接受OA方式投保,巴西赔付比例最高为80%。,注意点,远期D/P 大部分国家的银行将远期D/P视作D/A,如果按D/P投保则保障有限 D/P &CAD 必须保证物权在手,不然有可能得不到保障,必要时按OA投保 信用证扩展承保买家风险 无法控制物权的信用证,可申请加保买家风险,但不包括拒收风险 远期信用证和D/A方式需要密切跟踪承兑情况 非应收账款的部分,不需要投保,也不需要申请限额,信用额度无法批复的主要原因,买家无注册信
18、息或注册信息失效 买家成立时间不足一年,无经营地址或经营迹象 买家在中信保的灰黑名单上 该买家严重拖欠其他国内供应商的货款 买家的总限已满 不符合国家风险分类表上的承保政策,索赔,贸易合同:债权是否真实、合法、有效,保险合同:履约有无瑕疵,审案的内容,贸易合同项下需注意的问题,确认承保对象及确认债权 防范代理业务风险 不当的债权折让 拒收案件的处理,确认承保对象及确认债权,案例1: 被保险人报损称于06年10月至12月间向美国买家C公司出运七票货物,金额USD2,124,496.00,支付方式为OA45天。我司批复了200万美元的限额。经我司调查,买家系1984年成立的女装生产企业,NASDA
19、Q上市公司,员工719人,资产净值达5000万美元,买家资信状况良好。但买家在收到我司发出的询问函之后,书面否认与被保险人有贸易往来,并就其声明办理了公证。 经查,被保险人未与限额项下买家有过任何直接联系,一切贸易往来都是通过中间人进行。且提单收货人并非限额买家。 最终,调查结果显示本案系中间人诈骗,由于本案限额买家并未参与该贸易的任何环节,无法建立起债权债务关系,本案我司予以拒赔处理。,确认承保对象及确认债权,案例2: 出口企业A通过代理人D与美国买方B建立贸易关系,起初B曾通过邮件向A发出订单,并直接付款给A。合作一段时间后,逐渐变为D向A转发订单(订单无签字或D签字),由D向A付款。 0
20、8年年初,A遭遇拖欠货款3.5万美元。我司到可损后向B公司发函调查。B公司回复否认与A的贸易关系,称货款已付给D,并提供了D与其签署的贸易合同。对此D表示承认。 由于出口企业投保的贸易对象是B公司,而其与B之间的贸易关系不能成立,故本案不予赔付。,确认承保对象及确认债权,案例3: 审案中发现,PURCHASE ORDER条款:PAYMENT UPON RECEIVED PAYMENT FROM BUYER。 该条款表明货物系寄售,无法确认有效债权,予以拒赔。,确认承保对象及确认债权,案例4: 苏州某出口企业A投保某香港买家B,货款将到期时,A公司主动询问B买家付款计划,B买家传真答复称资金紧张
21、,需要延期支付,并提出在3个月内分期支付的计划。 A公司向我司提起索赔,经审核,案情清晰,买家全额承认债务,我司在两周内完成赔款手续并划拨赔款。,提醒: 确认合同签署人身份,保证合同真实性 选择正确的投保对象 及时书面确认债权 注意合同条款评审,防范代理业务风险,案例5: 08年5月,无锡某外贸企业代理某工厂向美国出口电动工具产品,金额9万美元,合同签署人为外贸企业。海外调查过程中,美国买家拒不配合调查,我司在被保险人出具保证函的前提下对该案予以赔付。同时在赔付后开始海外诉讼。 09年3月份买家在法庭上反驳称工厂人员曾同意折扣50,并提供往来函电证明,法庭以此为由判买家支付50货款。 我司按照
22、保单规定要求保户退回相应赔款。但此时保户已与工厂结清货款。,不当的债权折让,案例6: 某外贸公司于08年12月出口一批纺织服装至韩国,金额12.5万美元,支付方式为OA60天。因买方拖欠货款,被保险人于09年4月报损。 我司向买家追讨后,买家提供往来函电表示被保险人曾同意给予3万美元的折扣。经向被保险人查询,系买家表示同意折扣就付款的情况下,业务员擅自回邮件答应的。 提醒: 在投保的情况下,不要擅自对债权做出折让。 如果要折让,也应该设立前提条件:如买家不能按期全额付款,折让无效。,保险合同项下需注意的问题,限额、出运 几个重要的时点,限额:如实反馈交易历史,不可隐瞒信息;出运时必须要有匹配的
23、限额。 出运:出运时必须有有效限额;知险后出运属除外责任。,索赔,索赔时限: 在应收款日后的90-120天内提交索赔 单证: 索赔申请书 索赔单证明细表列明的相关文件和单证 委托代理协议,注意点,确保贸易关系和单证的真实性,谨防欺诈风险。 贸易合同以及合同的任何变更以书面形式确立,并明确约定交期、质量标准、付款方式以及争议解决方式,尽量设置有利于自身的条款。 保存完整的往来函电。,目 录,当前面临的形势 常见的国际贸易结算方式 出口信用保险的概念与功能 出口信用保险投保实务 其它产品与服务,资信评估服务,提供国内外企业资信调查报告,帮助企业了解贸易伙伴的经营风险,合理选择贸易方式 拥有500多万家中国企业数据信息,42万家海外企业数据信息 拥有海外60多家信息渠道,覆盖全球130多个国家,国际商账追收服务,国际商账追收服务(No cure, no pay) 出口未收汇海外调查报告 海外破产债权处置 海外拒收货物处置 海外诉讼仲裁代理 海外法律实务咨询,谢谢大家,联系方式,地址:苏州市工业园区苏华路2号国际大厦1506室 电话:0512-67616756 /13962104560 传真:0512-67613967 E-mail: http:/,
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