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1、银行贷款合同内容,第一条:合同金额 应大写和小写同时写入,填写需要贷款金额。 第二条:借款期限 一般长期贷款为5年以上,中长期贷款分1-3年期,3-5年,短期贷款分为1年期和半年期。 第三条:借款内容 一、长期借款: 长期借款是指向银行和非银行金融机构以及其他单位借人的使用期限在一年以上的借款。主要用于购建固定资产和满足长期流动资产的需求。目前,我国股份制企业的长期借款主要是向金融机构借人的各项长期性借款,如从各专业银行、商业银行取得的贷款;除此之外,还包括向财务公司、投资公司等金融企业借人的款项。,二、我国各金融机构的长期借款划分为以下三个类别: (1)按借款用途,分为固定资产投资借款、更新
2、改造借款、科技开发和新产品试制借款等。 (2)按提供借款的金融机构的性质,分为政策性银行借款、商业银行借款。 (3)按借款有无担保,分为信用借款和抵押借款。 此外,企业还可以从信托投资公司取得信托投资借款,从企业集团财务公司取得各种中长期借款等。,三、长期借款条件 .企业取得长期借款应具备的条件包括: (1)独立核算、自负盈亏、有法人资格。 (2)经营方向和业务范围符合国家产业政策,借款用途属于银行贷款办法规定的范围。 (3)借款企业具有一定的物资和财产保证,担保单位具有相应的经济实力。 (4)具有偿还贷款的能力。 (5)财务管理和经济核算制度健全,资金使用效益和企业经济效益良好。 (6)在银
3、行设有账户,办理结算。 具备上述条件的企业,可向银行申请取得长期借款。,四、长期借款的程序 1.提出申请,履行审批手续; 2.审批贷款; 3.签订借款合同; 4.使用贷款; 5.归还贷款。,五、长期借款的主要用途 1、企业借入长期借款可以弥补企业流动资金的不足,在某种程度上,还起着施工企业正常施工生产经营所需垫底资金底作用。 2、企业为了扩大施工生产经营、搞多种经营,需要添置各种机械设备,建造厂房,这些都需要企业投入大量的长期占用的资金,而企业所拥有的经营资金,往往是无法满足这种需要的,如等待用企业内部形成的积累资金再去购建,则可能丧失企业发展的有利时机。,3、举借长期借款,可以为投资人带来获
4、利的机会。企业需要的长期资金来自两个方面:一是增加投资人投入的资金;二是举借长期价款。从投资人角度来看,举借长期借款往往更为有利。一方面有利于投资人保持原有控制企业的权力,不会因为企业筹集长期资金而影响投资者本身的利益;另一方面还可以为投资人带来获利的机会。因为长期借款利息,可以计入财务费用在税前利润列支,在企业盈利的情况下,就可少交一部分所得税,为投资人增加利润。,六、长期借款费用的处理方法 企业由于借入长期借款而发生的借款费用,如长期借款利息、汇兑损益等的处理,可以采取两种方法: 一是于发生时直接确认为当期费用; 二是予以资本化。 在我国的会计实务中,对长期借款费用采用了不同的处理方法:
5、1、用于企业生产经营正常周转而借入的长期借款所发生的借款费用,直接计入当期的财务费用。 2、筹建期间发生的长期借款费用(购建固定资产所借款项除外)计入长期待摊费用。 3、在清算期间所发生的长期借款费用,计入清算损益。,4、为购建固定资产而发生的长期借款费用,在该项固定资产达到预定可使用状态前,按规定予以资本化,计入所建造的固定资产价值;在固定资产达到预定可使用状态后,直接计入当期的财务费用。 第四条:短期借款 一、定义:短期借款是指企业为维持或补充正常的生产经营所需资金而向银行或其他金融机构借入的期限在一年以下的各种借款。用于流动资金的使用,未经贷款人书面同意,借款人不得改变借款用途,包括但不
6、限于借款人不得将贷款用于股票及其他证券投资,不得用于任何法律、法规、监管规定、国家政策禁止准入的项目或未经依法批准的项目,以及禁止以银行贷款投入的项目、用途。,第五条:借款利率: 6个月 6.12 一年 6.93 一至三年7.02 三至五年7.29 五年以上7.47 分为固定利率和浮动利率,第六条:银行结息: 1.利息从借款人实际提款日起算,按实际提款额和用款天数计算。 利息计算公式:利息本金实际天数日利率。 日利率计算基数为一年360天,换算公式:日利率年利率/360。,2结息方式: 按季结息,每季度末月的20日为结息日,21日为付息日。 若贷款本金的最后一期清偿日不在付息日,则该贷款本金的
7、最后一期清偿日为付息日,借款人应付清全部应付利息。 3罚息 (1)若借款人未按约定期限还款,就逾期部分,从逾期之日起按照逾期贷款罚息利率计收利息,直至清偿本息为止。 逾期贷款罚息利率为本条第1款约定的借款利率水平上加收50;,(2)若借款人未按约定用途使用贷款,就挪用部分,从挪用之日起按照挪用贷款罚息利率计收利息,直至清偿本息为止。 挪用贷款罚息利率为本条第1款约定的借款利率水平上加收100。 (3)对既逾期又挪用的贷款,按照挪用贷款罚息利率计收利息。 (4)对借款人不能按期支付的利息,以本条第3款约定的结息方式,贷款期内按照本条第1款约定的借款利率计收复利,贷款逾期后改按本款约定的罚息利率计
8、收复利。 (5)计收罚息和复利,遇合同约定的借款利率调整,自调整之日分段计算罚息和复利。,第七条:提款条件: 借款人提款须满足下列条件: 1、本合同及其附件已生效; 2、借款人已向贷款人预留与订立和履行本合同有关的借款人文件、单据、印鉴、人员名单、签字样本,并填妥有关凭证; 3、借款人已按贷款人要求开立履行本合同所必需的账户; 4、于提款前2个银行工作日,向贷款人提交书面提款申请及有关借款用途证明文件,办理相关提款手续; 5、法律规定及双方约定的其他提款条件。 上述提款条件未满足,贷款人有权拒绝借款人的提款申请,但贷款人同意放款的除外。,第八条:提款时间及方式: 1、借款人应按下列时间和方式提
9、款: 自 年 xx月xx 日起 x个工作日 内一次性提清借款。 2、超过上述时间未提用的部分,贷款人有权拒绝借款人的提款申请。 贷款人同意放款的,有权就迟延提取部分按万分之一点五的标准收取承担费;贷款人拒绝放款的部分,贷款人有权按万分之一点五的标准收取承担费(此项可约定)。,第九条:还款 1、除双方另有约定外,借款人须按下列还款计划归还本合同项下借款: 借款期限届满日归还本合同项下全部借款。 借款人如需变更上述还款计划,须在相应贷款到期 30个银行工作日前向贷款人提出书面申请,还款计划的变更须经双方共同书面确认。 2、除双方另有约定外,在借款人同时拖欠借款本金及利息的情况下,贷款人有权决定偿还
10、本金或偿还利息的顺序;在分期还款情形下,若本合同项下存在多笔到期借款、逾期借款的,贷款人有权决定借款人某笔还款的清偿顺序;借款人与贷款人之间存在多笔已到期借款合同的,贷款人有权决定借款人每笔还款所履行的合同顺序。,3、除双方另有约定外,借款人可以提前还款,但应提前30个银行工作日书面通知贷款人。提前还款的金额首先用来偿还最后到期的贷款,按照倒序还款。 贷款人有权就提前还款部分按万分之一的标准计收补偿费。 4、借款人按下列方式还款。 借款人不迟于每一笔本息到期前10个银行工作日在下述还款账户中存入足额资金以备还款,贷款人有权于每一笔本息到期日主动从此账户中扣收款项。 第十条:担保 1、本合同项下
11、债务的担保方式为:信用放款。 2、若借款人发生贷款人认为可能影响其履约能力的事件,或借款人财务状况恶化或涉入重大诉讼或仲裁案件,或因其他原因而可能影响其履约能力,贷款人有权要求,且借款人有义务提供新的担保以担保本合同项下债务。,第十一条:声明与承诺 1、借款人声明如下: (1)借款人依法注册并合法存续,具备签订和履行本合同所需的完全民事权利能力和行为能力; (2)签署和履行本合同系基于借款人的真实意思表示,已经按照其章程或者其它内部管理文件的要求取得合法、有效的授权,且不会违反对借款人有约束力的任何协议、合同和其他法律文件;借款人已经或将会取得签订和履行本合同所需的一切有关批准、许可、备案或者
12、登记; (3)借款人在本合同项下向贷款人提供的全部文件、财务报表、凭证及其他资料是真实、完整、准确和有效的; (4)借款人申请向贷款人叙作业务的交易背景真实、合法,未用于洗钱等非法目的; (5)借款人未向贷款人隐瞒可能影响其财务状况和履约能力的事件; (6)借款人声明的其它事项。,2、借款人承诺如下: (1)按照贷款人要求,定期或及时向贷款人报送其财务报表(包括但不限于年报、季报和月报表)及其他相关资料; (2)接受贷款人的信贷检查与监督,并给予足够的协助和配合; (3)若发生可能影响借款人财务状况和履约能力的情况,包括但不限于进行任何形式的分立、合并、联营、与外商合资、合作、承包经营、重组、
13、改制、计划上市等经营方式的变更,减少注册资本、进行重大资产或股权转让、承担重大负债,或经营出现困难和财务状况发生恶化,或借款人在其它合同项下发生违约事件,借款人应及时通知贷款人;如借款人采取上述任何一种行为将对借款人的偿债能力产生不利影响的,须事先征得贷款人的同意;,(4)借款人对贷款人债务的清偿顺序优先于借款人股东对其的借款,并且不亚于其他债权人的同类债务; (5)在有关会计年度的税后净利润为零或负数,或者税后利润不足以弥补以往会计年度累计亏损的情况下,或者税前利润未用于清偿借款人在该会计年度内应清偿的本金、利息和费用或者税前利润不足以清偿下一期本金、利息和费用时,借款人不以任何形式向股东分
14、配股息、红利; (6)借款人不以降低其偿债能力的方式处置自有资产。并承诺其对外担保的总额不高于其自身净资产的1倍,且对外担保的总额及单项担保的数额不超过其公司章程所规定的限额。 (7)借款人承诺的其它事项。,第十二条:违约事件及处理 下列事项之一即构成或视为借款人在本合同项下违约事件: 1、借款人未按本合同的约定履行对贷款人的支付和清偿义务; 2、借款人未按本合同的约定将获得的资金用于约定用途; 3、借款人在本合同中所做的声明不真实,或违反其在本合同中所做的承诺; 4、发生本合同第九条第2款第3项等规定的情况,贷款人认为可能影响借款人的财务状况和履约能力; 5、借款人违反本合同中关于当事人权利
15、义务的其他约定; 6、借款人在与贷款人或中国银行股份有限公司其他机构之间的其他合同项下发生违约事件;,7、借款人终止营业或者发生解散、撤销或破产事件。 出现前款规定的违约事件时,贷款人有权视具体情形分别或同时采取下列措施: 1、要求借款人限期纠正其违约行为; 2、全部、部分调减、中止或终止对借款人的授信额度; 3、全部、部分中止或终止受理借款人在本合同、借款人与贷款人之间的其他合同项下的提款等业务申请;对于尚未发放的贷款、尚未办理的贸易融资,全部、部分中止或终止发放和办理; 4、宣布本合同、借款人与贷款人之间的其他合同项下尚未偿还的贷款/贸易融资款项本息和其他应付款项全部或部分立即到期;,5、
16、终止或解除本合同,全部、部分终止或解除借款人与贷款人之间的其他合同; 6、要求借款人赔偿因其违约而给贷款人造成的损失; 7、仅需事先或事后通知,将借款人在贷款人及中国银行股份有限公司其它机构开立的账户内的款项扣划以清偿借款人在本合同项下对贷款人所负全部或部分债务。账户中的未到期款项视为提前到期。账户币种与贷款人业务计价货币不同的,按扣收时贷款人适用的结售汇牌价汇率折算; 8、贷款人认为必要和可能的其他措施。,第十三条:权利保留 一方若未行使本合同项下部分或全部权利,或未要求另一方履行、承担部分或全部义务、责任,并不构成该方对该权利的放弃或对该义务、责任的豁免。 一方对另一方的任何宽容、展期或者
17、延缓行使本合同项下的权利,均不影响其根据本合同及法律、法规而享有的任何权利,亦不视为其对该权利的放弃。,第十四条:变更、修改与终止 本合同经双方协商一致,可以书面形式进行变更或修改,任何变更或修改均构成本合同不可分割的组成部分。 除法律、法规另有规定或当事人另有约定外,本合同在其项下权利义务全部履行完毕前不得终止。 除法律、法规另有规定或当事人另有约定外,本合同任何条款的无效均不影响其他条款的法律效力。,第十五条:法律适用、争议解决 本合同适用中华人民共和国法律。 在本合同生效后,因订立、履行本合同所发生的或与本合同有关的一切争议,双方可协商解决。协商不成的,任何一方可以采取下列方式加以解决:
18、 依法向贷款人所地的人民法院起诉。 在争议解决期间,若该争议不影响本合同其他条款的履行,则该其他条款应继续履行。,第十六条:费用 除依法另行确定或当事人另有约定外,因本合同订立、履行及争议解决发生的费用(包括但不限于律师代理费等)由借款人承担。,第十七条:附件 下列附件及经双方共同确认的其它附件构成本合同不可分割的组成部分,具有与本合同相同的法律效力。 1、提款申请书; 2、贷款借据,第十八条:其他约定 1、未经贷款人书面同意,借款人不得将本合同项下任何权利、义务转让予第三人。 2、若贷款人因业务需要须委托中国银行股份有限公司其他机构履行本合同项下权利及义务,或将本合同项下借款业务划归中国银行
19、股份有限公司其他机构承接并管理,借款人对此表示认可。贷款人授权的中国银行股份有限公司其他机构、或承接本合同项下借款业务的中国银行股份有限公司其他机构有权行使本合同项下全部权利,有权就本合同项下纠纷以该机构名义向法院提起诉讼、提交仲裁机构裁决或申请强制执行。 3、在不影响本合同其他约定的情形下,本合同对双方及各自依法产生的承继人和受让人均具有法律约束力。,4、除另有约定外,双方指定本合同载明的住所地为通讯及联系地址,并承诺在通讯及联系地址发生变更时,以书面形式及时通知对方。 5、本合同项下交易基于各自独立利益进行。如按相关法律、法规和监管要求,交易其他各方构成贷款人的关联方或关联人士,各方均不谋求利用此种关联关系影响交易的公允性。 6、本合同中的标题和业务名称仅为指代的方便而使用,不得用于对条款内容及当事方权利义务的解释。,第十九条:合同生效 本合同经借贷双方的法定代表人(负责人)或其授权签字人签署并加盖公章之日起生效。 本合同一式 贰 份,借贷双方各执 壹 份,具有同等法律效力。,第二十条:入帐问题 当签订贷款合同后,提款完毕,入帐为: 借:长期借款(短期借款)银行 贷:xx银行账户 还款做上述的反向科目。 当发生利息支出和手续费时,科目为: 借:财务费用利息支出 财务费用手续费 贷: xx银行账户,本次讲课完毕,谢谢大家!,
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