投资项目前期咨询论证可行性研究与项目申请报告编写(PPT 283)2.ppt
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1、中国国际工程咨询公司 李开孟 二八年,投资项目前期咨询论证 可行性研究与项目申请报告编写, 2 ,目 录,项目周期与投资项目前期论证 投资体制改革对项目前期论证的新要求 核准制与项目申请报告的编写 审批制与政府投资可行性研究报告的编写 企业投资项目可行性研究报告的编写 几类项目前期论证工作的特殊要求 可行性研究和项目申请报告案例, 3 ,项目周期与投资项目前期论证,第一部分, 4 ,欧洲联盟对项目周期的划分,规划,识别,评估,融资,实施,后评价, 5 ,世界银行的项目周期,筛选,准备,评定,谈判 & 申报理事会,执行 & 监督,评估, 6 ,亚行项目周期(ADB Project Cycle),
2、Project Identification 项目鉴别,PPTA & Loan Preparation 技援及贷款准备,Project Completion 项目竣工,Project Imple- mentation 项目实施,Loan Negotiation 贷款谈判, 7 ,我国项目周期各阶段的活动,1、投资意向的提出 2、市场研究与投资机会识别 3、项目建议书 4、初步可行性研究 5、可行性研究(项目申请报告、资金申请报告) 6、工程咨询评估 7、投资决策 8、初步设计 9、招标投标 10、投资准备,11、特殊技术方案设计 12、施工图设计 13、施工组织设计 14、施工准备 15、施工
3、过程 16、生产准备 17、中间评价 18、竣工验收 19、投产运营与投资回收 20、项目后评估, 8 ,项目周期不同阶段的工作量,项目阶段性工作,项目决策阶段,项目准备阶段,项目实施阶段,项目竣工阶段,项目运营阶段,项 目 工 作 量,项目工作量曲线,1,2,3,4,5,项目可行性研究,项目评估与决策,6,项目设计与融资,设备材料采购,项目施工与设备安装,项目试生产与竣工验收,项目运营,4,项目里程碑,图例说明,I,II,III,IV, 9 ,费用和人力投入开始比较低,然后逐渐升高,在项目的实施阶段,达到最高峰。此后逐渐下降,直到项目的终止。 项目开始时风险和不确定性最高,随着任务一项项的完
4、成,不确定因素逐渐减少,项目成功完成的概率将会逐渐增加。 随着项目的进行,项目变更和改正错误所需要的花费将随着项目生命期的推进而激增。项目关系人的影响逐步降低。,项目周期各项活动的特点, 10 ,项目周期中的前期工作 投资机会研究 初步可行性研究 可行性研究 工程咨询评估 初步设计 施工准备, 11 ,(一)投资机会研究 投资机会研究(Opportunity Study),也称投资机会鉴别,是指为寻求有价值的投资机会而对项目的有关背景、资源条件、市场状况等所进行的初步调查研究和分析预测,是项目前期工作中的一种预备性的调查研究; 建设投资和生产成本的估算主要是参考类似项目套算,其精确度在士30%
5、左右。, 12 ,选择投资机会的基本要求 符合合理配置和有效利用资源的要求; 符合区域规划、行业发展规划、城市规划等要求; 符合国家产业政策和技术政策的要求; 符合保护环境、可持续发展的要求。, 13 ,(二)初步可行性研究 1、概念及特征 初步可行性研究(Pre-feasibility Study),也称预可行性研究,是在机会研究的基础上,对项目方案进行的进一步技术经济论证,为项目是否可行进行初步判断。 研究的主要目的是判断项目是否值得投入更多的人力和资金进行进一步深入研究,判断项目的设想是否有生命力,并据以做出是否进行投资的初步决定。, 14 ,2、初步可行性研究的重点,(1)项目目标及功
6、能定位 效益目标 投资规模目标 项目功能定位 市场目标定位, 15 ,(2)项目方案构思 项目方案构思是指对未来投资项目的目标、功能、范围以及项目涉及的各主要因素和大体轮廓的设想与初步界定。,(3)项目方案初步论证 论证内容: 一是项目的构成,包括产品方案、生产规模、原料来源、工艺路线、设备选型、厂址比较和建设速度;二是比较粗略地估算经济指标,进行财务及经济评价,并采用快速评价法进行社会评价。, 16 ,(三)可行性研究 可行性研究(Feasibility Study)是通过对项目的主要内容和配套条件,如市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等,从技术、
7、经济、工程等方面进行调查研究和分析比较,并对项目建成以后可能取得的财务、经济效益及社会环境影响进行预测,从而提出该项目是否值得投资和如何进行建设的咨询意见,为项目决策提供依据的一种综合性的系统分析方法。, 17 ,主要特点 预见性。可行性研究不仅要对历史、现状资料进行研究和分析,更重要的是要对未来的市场需求、投资效益进行预测和估算。 客观性。可行性研究是在调查研究的基础上,实事求是地按照客观情况进行论证和评价。 可靠性。可行性研究要确定项目的技术经济措施,以保证项目的安全性和可靠性,同时也要否定不可行的项目或方案,以避免投资损失。 科学性。可行性研究要应用现代科学技术手段,进行市场预测,要运用
8、科学的评价指标体系来分析项目的盈利能力和偿债能力,为项目决策提供科学依据。, 18 ,主要内容(以工业项目为例),(1)项目建设的必要性 (2)市场预测 (3)建设规模与产品方案 (4)厂址选择 (5)技术、主要设备和工程方案 (6)主要原材料燃料的消耗和供应 (7)总图运输与公用工程 (8)节能和节水措施,(9)劳动安全卫生与消防 (10)组织机构与人力资源配置 (11)实施进度 (12)投资估算 (13)融资方案 (14)财务评价 (15)风险分析, 19 ,可行性研究报告的深度要求 (1)内容齐全,结论明确,数据准确,论据充分,能满足企业 投资决策定方案定项目的需要; (2)选用主要设备
9、的规格、参数能满足预定货的要求; (3)引进技术设备的资料能满足合同谈判的要求; (4)重大技术、经济方案有两个以上方案的比选; (5)确定的主要工程技术数据,能满足初步设计的要求; (6)对建设投资和生产成本的估算,精确度要求达到10%左右; (7)推荐的融资方案能满足银行等金融机构信贷决策的要求。, 20 ,(四)项目评估 项目前评估是在可行性研究或项目申请报告的基础上,按照一定的目标,对投资项目的进行系统地分析和判断、权衡各种方案的利弊,向委托单位提出明确的评估结论。 项目评估包括企业委托对其投资项目的可行性研究报告进行评估、项目核准机关委托对企业投资项目申请报告的评估、项目审批机关委托
10、对涉及政府投资的项目可行性研究报告的评估、项目审批机关对资金申请报告的评估、贷款银行自行组织的对项目可行性研究报告融资方案的评估,投资者委托的项目评估等各种形式。, 21 ,评估主要要求 项目评估要从委托者的需求出发,对拟建项目进行全面的论证评价,预测项目未来的发展前景,提出建议,为委托者提出建设性的咨询意见。 强调不同的委托者对评估所关心的内容和重点有很大差别, 22 ,(五)初步设计 1、初步设计的作用和依据 初步设计是项目的总体设计、布局设计、主要的工艺流程、设备的选型和安装设计、土建工程量及费用的估算等。 对于政府投资项目,初步设计的依据是经政府批准的可行性研究报告。 对于企业投资项目
11、,初步设计的依据是董事会对项目的批准意见。, 23 ,2、初步设计的深度要求 初步设计文件应当满足编制施工招标文件、主要设备材料订货和编制施工图设计文件的需要,是下一阶段施工图设计的基础。其深度应满足以下要求: 设计方案的比选和确定; 土地征用(或者受让); 主要设备材料招标采购; 建设投资的控制; 施工图设计的编制; 施工组织设计的编制; 施工准备和生产准备等。, 24 ,3、初步设计的主要内容(以工业项目为例) (1)初步系统设计,绘制各工艺系统的流程图; (2)通过计算确定各系统的规模和设备参数并绘制管道及仪表图; (3)编制设备的规程及数据表以供招标使用; (4)土建工程量的估算; (
12、5)项目费用估算。, 25 ,(六)施工准备 大中型项目的开工条件 1、项目法人已经成立。 2、项目已经获得政府部门核准。 3、项目资本金和其他建设资金已经落实。 4、项目施工组织设计大纲已经编制完成。 5、项目主体工程的施工单位已经招标选定,施工承包合同已 经签订。 6、项目法人与项目设计单位已签订设计图纸交付协议。 7、项目施工监理单位已通过招标选定。 8、项目征地、拆迁和施工场地“四通一平”工作已经完成。 9、项目建设需要的主要设备和材料已经订货,建筑材料已落 实来源和运输条件。 虽然投资体制改革后国家一般不再进行开工审批,但为了保证项目的顺利实施,企业应确保项目具备开工条件后才能进行开
13、工建设,这是项目管理自身规律的要求。上述开工条件中,第4条至第9条工作内容均是施工准备阶段应当完成的。, 26 ,投资体制改革对项目前期论证的新要求,第二部分, 27 ,国务院于2004年7月发布的国务院关于投资体制改革的决定,是指导我国今后一定时期投资体制改革工作的纲领性文件,对今后投资体制改革的一系列方向性、原则性问题进行了阐述,内容全面,影响深远,引起了社会各界的高度关注。 国务院关于投资体制改革的决定发布后,国家发展改革委、财政部、商务部、国土资源部、国家环保总局等有关部门发布了一系列配套文件。, 28 ,企业投资项目核准暂行办法 外商投资项目核准暂行管理办法 境外投资项目核准暂行管理
14、办法 国家发展改革委关于改进和完善报请国务院审批或核准投资项目的管理办法 国家发展改革委关于实行企业投资项目备案制指导意见 国家发展改革委关于审批地方政府投资项目有关规定 国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法 中央预算内投资补助和贴息项目管理暂行办法,投资项目审查管理的有关政府文件:, 29 ,中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行办法 中央预算内固定资产投资贴息资金财政财务管理暂行办法 国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法 国家高技术产业发展项目管理暂行办法 建设项目用地预审管理办法 关于加强建设项目环境影响评价分级审批的通知 关于加强投资项目节能审查和评估的通知; 关于
15、发布“项目申请报告通用文本”的通知; 国务院办公厅关于加强和规范新开工项目管理的通知, 30 ,项目前期论证的主要内容,投资项目的前期论证咨询是工程咨询的核心内容之一。从前期咨询所涉及的不同角度,对前期咨询服务的内容可以进行如下划分: (1)企业投资项目的前期决策咨询 是指咨询工程师接受企业委托,从企业自身发展的角度对企业投资项目提供前期咨询服务,主要包括进行投资机会研究、编制初步可行性研究报告和可行性研究报告,为企业投资决策提供专业咨询服务。, 31 ,(2)政府投资项目的前期决策咨询 是指咨询工程师接受政府部门或其出资人代表的委托,从提高政府性资金使用效率的角度,对使用政府性资金的投资项目
16、编写项目建议书和可行性研究报告。 (3)企业投资项目核准和备案咨询 是指对于企业投资不使用政府性资金的项目,咨询工程师接受企业委托,按照政府核准机关或备案机关的要求,编写核准项目申请报告、项目备案相关文件,以取得政府对企业投资项目进行核准或备案等行政许可的工程咨询服务。, 32 ,(4)资金申请咨询 是指咨询工程师接受企业或地方政府的委托,编写资金申请报告,以获得政府有关投资补助、贷款贴息、转贷等资金申请的工程咨询服务。 (5)工程咨询评估 是指咨询工程师接受政府部门、企业、金融机构等单位的委托,对项目建议书、可行性研究报告、项目申请报告、资金申请报告等项目前期研究报告进行评估论证的咨询服务。
17、, 33 ,政府审查项目重点关注的内容,在新的投资体制下,对于不同类型的投资项目,政府审查的重点不同,以改变过去那种不分投资主体、不分资金来源,采用统一审批模式的做法。 对于企业投资项目,政府部门将其定位为公共利益的维护者、社会事务的管理者,从公共性、外部性的角度进行审查; 对于政府投资项目,政府部门具有双重角色,一方面是社会事务的管理者,另一方面又是资金的提供者,对项目审查的内容应比企业投资项目更广。, 34 ,政府部门重点关注事项:,发展规划、产业政策和行业准入 资源开发、资源节约和综合利用 节能方案 建设用地; 征地拆迁和移民安置; 环境和生态影响; 经济影响; 社会影响; 自主创新能力
18、; 设备国产化;, 35 ,产业及经济安全影响; 公共安全影响; 消防保障措施; 地震、地质灾害影响; 生产安全; 军事安全影响; 循环经济问题; 资源供应安全; 水土保持; 项目用海影响; 自然及文化遗产影响; 压覆矿床及文物;, 36 ,防洪、通航安全影响; 生态自然修复; 项目的社会需求和市场可接受性; 政府投资项目建设方案是否合理; 政府投资项目建设配套条件是否具备; 政府投资估算和资金筹措方案是否合理; 政府投资项目的盈利能力、债务清偿能力; 项目对公共财政的影响; 项目实施方案(包括政府出资人代表、项目法人机构及管理模式、项目招标方案、政府项目的代建方案等); 风险及规避措施分析。
19、, 37 ,政府部门对上述事项的关注,通过以下方式来实现: 间接管理方式。即通过制定和完善有关政策法规,并加强执法检查,确保项目业主单位按照政府意图来实施项目,这是我国行政体制及政府投资体制改革继续努力的方向; 行政许可审查,包括对投资项目的审批、核准和备案。这是目前我国对投资项目进行管理的主导方式。,政府管理和审查项目的方式:, 38 ,行政许可审查,通过三种渠道来完成: 地方政府职能部门的审查。按照属地管理的原则,由项目所在地的相关政府职能部门层层审查,并上报到最终有决定权的部门做出最终审核。 行业部门的前置性审查。各行业职能部门对特定事项进行审查。如环保部门对环评文件进行审批,水利部门对
20、水土保持论证报告进行审查;国土资源部门对项目用地进行预审;城乡建设主管部门对选址规划进行审查等等。 对于完成行业职能部门前置性审查及地方政府审查的项目,最终报送投资主管部门进行项目最终审查,以便决定是否予以投资建设的行政许可。, 39 ,投资主管部门对投资项目的管理分别实行审批、核准和备案的管理方式。 对于政府直接投资和资本金注入的政府投资项目,实行审批制,对项目建议书、可行性研究报告、开工报告进行审批。 对于不使用政府直接投资和资本金注入的企业投资项目,若属于政府核准的投资项目目录范围内,实行核准制,对项目申请报告进行核准; 对于不使用政府直接投资和资本金注入的企业投资项目,若不属于政府核准
21、的投资项目目录范围内,实行备案制,一般需要进行网上备案; 对于申请政府投资补助及贷款贴息的项目,应对“资金申请报告”进行审批。, 40 ,各类投资项目开工建设必须符合下列条件: 符合国家产业政策、发展建设规划、土地供应政策和市场准入标准。 已经完成审批、核准或备案手续。实行审批制的政府投资项目已经批准可行性研究报告,其中需审批初步设计及概算的项目已经批准初步设计及概算;实行核准制的企业投资项目,已经核准项目申请报告;实行备案制的企业投资项目,已经完成备案手续。, 41 ,规划区内的项目选址和布局必须符合城乡规划,并依照城乡规划法的有关规定办理相关规划许可手续。 需要申请使用土地的项目必须依法取
22、得用地批准手续,并已经签订国有土地有偿使用合同或取得国有土地划拨决定书。其中,工业、商业、旅游、娱乐和商品住宅等经营性投资项目,应当依法以招标、拍卖或挂牌出让方式取得土地。, 42 ,已经按照建设项目环境影响评价分类管理、分级审批的规定完成环境影响评价审批。 已经按照规定完成固定资产投资项目节能评估和审查。 建筑工程开工前,建设单位依照建筑法的有关规定,已经取得施工许可证或者开工报告,并采取保证建设项目工程质量安全的具体措施。 符合国家法律法规的其他相关要求。, 43 ,各级发展改革等项目审批(核准、备案)部门和城乡规划、国土资源、环境保护、建设等部门要加强相互衔接,确保各个工作环节按规定程序
23、进行。 对未取得规划选址、用地预审和环评审批文件的项目,发展改革等部门不得予以审批或核准。对于未履行备案手续或者未予备案的项目,城乡规划、国土资源、环境保护等部门不得办理相关手续。, 44 ,对应以招标、拍卖或挂牌出让方式取得土地的项目,国土资源管理部门要会同发展改革、城乡规划、环境保护等部门将有关要求纳入土地出让方案。 对未按规定取得项目审批(核准、备案)、规划许可、环评审批、用地管理等相关文件的建筑工程项目,建设行政主管部门不得发放施工许可证。 对于未按程序和规定办理审批和许可手续的,要撤消有关审批和许可文件,并依法追究相关人员的责任。, 45 ,政府投资项目一般都要经过符合资质要求的咨询
24、中介机构的评估论证: 特别重大的项目还应实行专家评议制度; 逐步实行政府投资项目公示制度,广泛听取各方面的意见和建议。 完善重大项目稽察制度,建立政府投资项目后评价制度,对政府投资项目进行全过程监管。 建立政府投资项目的社会监督机制,鼓励公众和新闻媒体对政府投资项目进行监督。 【举例】中国环境影响评价的公共参与制度 【举例】奥运场馆、国家大剧院、国家博物馆方案的公众咨询,专家评估、公众咨询、听证制度:, 46 ,核准制与项目申请报告的编写,第三部分, 47 ,一、企业投资项目核准制程序,核准制是国务院关于投资体制改革的决定中,对企业投资项目管理方式进行的重大改革和制度创新。 凡属于“政府核准的
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