931.N我国商业银行资本结构研究 毕业论文.doc
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1、哈尔滨商业大学毕业论文哈尔滨商业大学毕业论文 我国商业银行资本结构研究 学 生 姓 名 指 导 教 师 专 业 金融学 学 院 金融学院 2008 年 6 月 15 日 Harbin University of Commerce Graduation Thesis Chinese commercial banks on the capital structure Student Supervisor Specialty Finance School School of Finance 2008-06-15 毕毕业业论论文文任任务务书书 姓名: 学院:金融学院 班级: 专业:金融学 毕业论文题目
2、: 我国商业银行资本结构研究 立题目的和意义: 立题目的: 银行资本结构不仅决定银行的价值和筹资成本, 而且决定银行抵御和化解风险的能力大小。 在资本结构理论基础上讨论银行资本结构问题,为商业银行的最优资本结构选择提供参考。 立题意义: 商业银行风险管理的重点和主要工具之一是商业银行的资本管理。商业银行资本结构及其 功能的研究对于进一步探索资本管理的基本规律和基本方法具有基础性作用。同时资本结构研 究对以建立现代金融企业为目标的我国银行业十分重要。 技术要求与工作计划: 技术要求技术要求: 在论文形式上,应符合以下技术要求:表格使用三线表;在文中引用参考文献时,要在最 后一句右上角用方括号标注
3、;各项指标符合规范。在内容上应符合以下技术要求:摘要部分 200 字左右,概要表述论文主要内容;结论部分 800-1000 字,对全文作总结,写清论文主要观 点;正文部分要界定商业银行资本结构的含义;要对商业银行资本结构影响因素进行分析;要 对商业银行资本结构的现状特别是存在的问题分析清楚,要有数据支撑;优秀论文要建立数学 模型;在分析原因时要将原因与影响因素之间的关系阐述清楚,论证要严密,概念要准确,分 析要透彻;优化对策要具有可行性、可操作性。 工作计划工作计划: 工作质量目标是力争写成优秀论文,具有应用价值和理论价值,英文准确,数据可靠;工 作数量目标是全文在 1.5 万字至 2 万字之
4、间。 具体工作任务: 完成计划任务书编写;完成开题报告;完成毕业论文汉语部分;完成英文部分(论文题目、 摘要、关键词、附录等) ;顺利通过毕业论文答辩。 保证目标和任务实现的工作措施与步骤: 利用实习收集资料,并写出论文写作大纲、开题报告。收集资料的主要途径包括:上网搜 索下载、查阅相关的图书及杂志论文、实地调查。4 月份完成。 写作论文。在写作过程中通过电话、电子信箱、面谈等方式与指导教师经常保持联系和沟 通,积极争取指导教师的帮助和指导,保证毕业论文质量。英文部分要借阅英文原版书。在写 作过程中独立思考,不抄袭。6 月中旬完稿。 认真准备,熟练掌握论文中的基本概念和基本理论,在充分准备的前
5、提下参加并通过毕业 论文答辩。 时间安排: 1 月 15 日-1 月 20 日 确定选题 1 月 21 日-3 月 31 日 查找相关资料,阅读相关文献 4 月 1 日-4 月 19 日 论文构思、撰写提纲 4 月 20 日-4 月 22 日 开题,提交开提报告 4 月 23 日-4 月 25 日 修改提纲 4 月 26 日-5 月 11 日 完成论文初稿,给指导教师 5 月 12 日-5 月 20 日 指导教师提出修改意见,还给学生 5 月 21 日-5 月 31 日 完成论文第二稿 6 月 1 日-6 月 10 日 完成三稿 6 月 11 日-6 月 15 日 定稿,指导教师写评语 6 月
6、 16 日-6 月 17 日 评阅人评阅,写评语 6 月 18 日-6 月 19 日 答辩 6 月 20 日-6 月 22 日 评定成绩 6 月 26 日,将修改后的毕业论文完整资料(书面与电子文档)提交学院。 指导教师要求: 1、对论文本身的要求:要仔细阅读并熟练掌握哈尔滨商业大学教务处公布经管类本科毕 业论文写作的最新规定和样例,严格按照规定的格式、内容要求写作毕业论文;文章前后衔接 应该自然,并且全文围绕论文主题展开论述。数据应该用近三年的,数据资料要丰富;概念要 准确,论证要有理,对策要可行。参考文献要求至少 15 篇;其中英文 3 篇。 2、对写作态度的要求:要经常与导师保持联系;要
7、按照计划和规定的时间安排进度完成 各阶段的任务;不要抄袭。 (签字) 2007 年 4 月 15 日 教研室主任意见: (签字) 年 月 日 院长意见: (签字) 年 月 日 毕毕业业论论文文审审阅阅评评语语 一、指导教师评语: 指导教师签字: 年 月 日 毕毕业业论论文文审审阅阅评评语语 二、评阅人评语: 评阅人签字: 年 月 日 毕毕业业论论文文答答辩辩评评语语及及成成绩绩 三、答辩委员会评语: 四、毕业论文成绩: 专业答辩组负责人签字: 年 月 日 五、答辩委员会主任单位: (签章) 答辩委员会主任职称: 答辩委员会主任签字: 年 月 日 哈尔滨商业大学毕业论文 I 摘 要 随着我国加入
8、 WTO 和金融业对外开放的进行,尽快建立现代商业银行制度,提 升我国商业银行的竞争力是我们当前面临的重要任务。这就要求我国商业银行不断 提高自身的市场竞争力,不断完善治理结构、优化资本结构,以应对市场竞争和外 资银行进入的强大冲击。 首先以企业资本结构理论为指导,并结合商业银行资本结构的行业特性对银行 业资本结构特征作了一般性分析,对我国商业银行资本结构的现状以及商业银行资 本结构的影响因素进行了具体分析。综合以上分析,从优化银行自身资本结构和优 化银行外部环境两个方面提出优化我国商业银行资本结构的具体对策。 关关键键词词:商业银行;资本结构;影响因素 哈尔滨商业大学毕业论文 II Abst
9、ract With Chinas rejoining WTO and the financial sectors open up further to the outside world , it has been one of our important task to establish a modern commercial bank system and build up banks competence of our country. It requires that commercial banks should promote their market competence, i
10、mprove corporation governance, and optimize capital structure to embrace the challenges of market competition and foreign banks. The capital structure of commercial banks has both the fundamental characters of common company and the special characters of its own. Under the guidance of the capital st
11、ructure theory, considering the special characters of commercial banks, the paper first commonly analyzes the characters of banking capital structure. Then will analyzes the present situation of Chinas commercial banks capital structure in detail. Last, with reference to the above analysis, puts for
12、ward the suggestions to optimize Chinas commercial banks capital structure by two ways, namely capital structure in the bank and governance environment out of the bank. Keywords:Chinese commercial banks; capital structure; influencing factors 哈尔滨商业大学毕业论文 目 录 摘 要I ABSTRACTII 1绪 论1 1.1研究背景1 1.2研究目的和意义
13、1 1.2.1 研究目的.1 1.2.2 研究意义.2 1.3国内外研究现状3 1.3.1 国外研究现状.3 1.3.2 国内研究现状.4 1.4研究的内容与方法5 1.4.1 研究内容.5 1.4.2 研究方法.5 2理论基础6 2.1商业银行资本的含义6 2.2商业银行资本的构成6 2.3商业银行资本结构的相关理论7 2.3.1 MM 理论7 2.3.2 巴塞尔资本协议8 2.3.3 经济资本理论9 2.4商业银行资本结构的理论模型10 3我国商业银行资本结构分析11 3.1影响我国商业银行资本结构的因素11 3.1.1 银行规模.11 3.1.2 银行安全网.11 3.1.3 获利能力1
14、2 3.1.4 银行所有者及经营者的态度12 3.1.5 债权人和信用等级评定机构的态度13 3.1.6 经济周期与通货膨胀13 3.2 我国商业银行资本结构现状.14 哈尔滨商业大学毕业论文 3.2.1 核心资本结构现状分析14 3.2.2 附属资本结构现状分析16 3.3国内外商业银行资本结构对比分析17 3.3.1 美国商业银行资本结构17 3.3.2 日本商业银行资本结构18 3.3.3 韩国商业银行资本结构18 3.4国外商业银行资本结构经验对我国的启示19 3.4.1 欧美商业银行的启示19 3.4.2 日本商业银行的启示20 3.4.3 韩国商业银行的启示20 4 我国商业银行资
15、本结构存在的问题21 4.1股权结构集中21 4.2附属资本缺乏22 4.2.1 呆账准备金计提不足22 4.2.2 附属资本补充渠道过于狭窄23 4.2.3 银行融资受限制24 4.3不良资产率高,资本充足率低24 4.4资本补充机制的欠缺25 5我国商业银行资本结构优化的对策.27 5.1降低风险资产27 5.1.1 调整风险分布结构27 5.1.2 降低不良资产率27 5.2提高核心资本28 5.3增加附属资本29 5.3.1 发行次级定期债券29 5.3.2 增提普通呆账准备金和专项呆账准备金29 5.4优化融资结构30 结 论32 参考文献33 致 谢34 附 录 1 35 附 录
16、2 44 哈尔滨商业大学毕业论文 1 1 绪 论 1.1 研究背景 经过20多年的改革,我国商业银行形成了以股份制商业银行为增长引擎,以地 方商业银行为补充的多元化银行体系。其中,原有的四大国有商业银行包括中国工 商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行已经进行股改,并上市发行股票; 其他中小股份制商业银行包括交通银行、中信实业银行、光大银行、华夏银行、广 东发展银行、深圳发展银行、招商银行、上海浦东发展银行、兴业银行、民生银行 等发展势头强劲。另外,还有110余家城市商业银行以及处于初步发展的农村商业银 行。本文所研究的我国商业银行包括国家控股商业银行(工商银行、建设银行、中 国银行和农
17、业银行)以及中小股份制商业银行,不包括城市商业银行、政策性银行 以及外资银行等其他金融机构。需要特别说明的是交通银行也为国家控股商业银行, 但与工、农、建、中四家银行有很大不同,它在1986年重新组建后成为中国第一家 全国性的股份制商业银行,因此本文把交通银行与中小股份制商业银行归为一类分 析。 资本结构是指企业资本的构成及其比例关系。现代财务理论研究表明,企业资 本结构的合理与否,直接关系到生产经营活动的顺利进行,关系到企业的盈利状况 和企业的生存与发展。因此,确定企业合理的资本结构,是企业财务决策的重要内 容之一。1根据银行企业理论,商业银行是以实现自身价值最大化为财务目标, 以多种金融资
18、产和金融负债为经营对象,为客户提供多功能、综合性服务的金融企 业。商业银行与一般企业一样,受公司法的约束和调整,其财务目标同样是追 求自身价值最大化。因此,银行的资本结构合理与否同样决定了银行能否实现银行 企业价值最大化。我国加入WTO 后,金融市场逐渐放开,外资银行将逐步进入中国 资本市场。选择合理的资本结构,实现我国商业银行价值最大化能够提高我国商业 银行的竞争力以面对现在与未来的挑战。 1.2 研究目的和意义 1.2.1 研究目的 银行业是经营货币资金的特殊企业, 在它的资金来源中, 除了少数比例的资金 来源于所有者权益资本, 绝大多数的资金来源于负债, 因而, 是典型的高负债经营 的企
19、业。银行的资本结构不仅决定银行的价值和筹资成本, 而且决定银行抵御和化 哈尔滨商业大学毕业论文 2 解风险的能力。在国内外已有资本结构研究的基础上,尝试用实证分析的方法研究 我国商业银行资本结构的特征以及我国商业银行究竟受哪些因素的影响,为商业银 行合理地选择资本结构实现价值最大化提供建议。 1.2.2 研究意义 当前我国经济正处于改革的关键时刻, 对现代商业银行来说,有效的资本结构 管理不仅有助于商业银行主动适应监管要求,实施有效的资本充足率管理,而且可 以通过资本规划支持银行的总体发展战略目标,实现银行市场价值的最大化。在我 国银行业逐步开放和市场化的进程中,研究商业银行的资本结构及其优化
20、对维持国 内金融稳定、提高商业银行自身的国际竞争力和改善银行内部治理具有重要的理论 和实践意义。 1.2.2.1 理论意义 商业银行风险管理的重点和主要工具之一是商业银行的资 本管理。对商业银行的资本研究是一项十分复杂的工作,内容上主要包括对资本结 构和功能的研究、资本补充渠道和融资成本研究以及资本配置与绩效考评研究;角 度上分为监管者视角的合规性研究、投资者视角的盈利性研究以及管理者角度的风 险性和成本研究等。商业银行资本结构及其功能的研究对于进一步探索资本管理的 基本规律和基本方法具有基础性作用。 1.2.2.2 实际意义 首先,筹资是企业资金运动的起点,而企业筹资的核心问 题是确定合理的
21、资本结构,不同的资本结构决定着资本成本的高低,进而对企业未 来的经济效益产生重大影响;良好的资本结构为企业未来资本运营奠定良好的基础, 而不合理的资本结构对企业今后的资本运作埋下隐患。企业的资本成本取决于资本 结构。因此,要降低资本成本,就要对资本结构进行彻底的透彻的研究。作为商业 性企业的商业银行也是如此。其次,研究商业银行资本结构是维护国内金融稳定的 需要。商业银行是经营货币的风险企业,它的财务杠杆比率很高,自有资本比率低, 主要依靠负债来增加资产,只有在资产负债相匹配并具有充足流动性的条件下,才 能维持其经营地位的稳定。当一家银行因意外事件而发生挤提时,如果资本金充足, 银行能够保证兑付
22、,存款人会逐渐恢复对银行的信心;反之,如果一家银行资本金不 足,无法保证支付,就会发生挤兑风波,由于金融风险的传染性特征以及扩散的乘 数效应,这种挤兑风波很快会演变成全局性的金融动荡。为了提高国内商业银行防 范和化解风险的能力,必须及时地度量银行面临的全部风险并进行相应的资本配置, 而商业银行的资本结构分析和管理将有助于银行自身实现动态的资本充足率管理, 抵抗金融风险的冲击,从而维护金融体系的稳定。再次,有利于提高国内商业银行 的资本充足率和国际竞争力。长期以来,我国的商业银行处于国家所有或者国家控 哈尔滨商业大学毕业论文 3 股的大背景下,依靠国家信用支撑商业银行体系的平稳运行,国家出资以及
23、国家补 充资本金成为银行营运的历史习惯。随着我国银行业对外开放步伐加快,商业银行 的竞争和国际监管环境将发生前所未有的变化,遵循巴塞尔新资本协议的最低 资本要求将成为最强烈的内在约束,而国际性商业银行的激烈竞争将是国内商业银 行的外在压力。如果我国商业银行资本充足率偏低、资本结构单一的现状不改变, 银行进一步扩张的空间将受到限制,资本充足率偏低所引致的巨大流动性风险就难 以化解,也就很难与国际大银行开展竞争和合作。因此,在新的竞争环境和监管要 求下,我国商业银行必须按照国际商业银行通行的经营规则,开展资本结构研究, 建立以市场为基础的资本管理机制,优化资本结构,实施资本充足率的动态管理, 形成
24、可持续的、市场化的资本补充机制,提高资本水平,进而提高国际竞争力。最 后,有利于改善商业银行的治理机制。我国商业银行的改革是在经济转轨的历史背 景下进行的,具有传统体制的种种弊端。因此,我国商业银行必须从资本结构的深 层次入手,通过内部股权资本结构的优化,完善银行公司治理机制,彻底改造银行 经营管理体制,在银行内部真正形成资本约束观念、成本约束观念,建立基于市场 驱动的资本结构管理机制,使银行资本与银行面临的全部风险之间形成密切的对应 关系。 1.3 国内外研究现状 1.3.1 国外研究现状 1958 年,Miller 企业所得税增加,会引起举债增加。但如果个人所得 税也提高,那么两者可能相抵
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- 931.N我国商业银行资本结构研究 毕业论文 931. 我国 商业银行 资本 结构 研究
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