信用证结算方式下出口企业面临的风险和防范 毕业论文.doc
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1、常州纺织服装职业技术学院经贸系毕业设计题目:信用证结算方式下出口企业面临的风险和防范作者姓名 专 业 报关与国际货运 班 级 报关0831 校内导师 完成时间 2011年5月 信用证结算方式下出口企业面临的风险和防范摘要:国际贸易中,国际货款的支付方式主要有汇付、托收和信用证这三种。由于信用证支付方式增加了一层银行的保险并且解决了买卖双方互不信任的矛盾,这种支付方式已成为国际贸易结算中被广泛使用的最为重要的一种支付方式。但实际上仍旧存在着一定的风险。如何正确把握信用证结算业务中所存在的风险,对于减少国际贸易纠纷和风险具有一定的意义。本文进一步分析了信用证结算方式下出口企业面临的风险以及相应的防
2、范措施。关键词:信用证 出口方 风险 防范The Risks and Prevention of ExportEnterprises under the Settlement CreditAbstract:International trade, international methods of payment are money remittance, collection and letters of credit. The letter of credit adds a layer of bank payment of insurance and mutual distrust betw
3、een buyer and seller to resolve the contradiction, this payment settlement of international trade has become widely used in the most important method of payment. But in fact there is still some risk. How to correctly grasp the letter of credit risks inherent in the business, reducing the risk of int
4、ernational trade disputes and has a certain significance. Further analysis of this settlement under the export enterprise credit risk and the corresponding preventive measures.Keywords:Letter of credit;Export;Risks;Prevention目 录引言 1一、出口方面临的风险 2(一)进口方伪造信用证2(二)开证行资信不良2(三)进口方不按合同规定开立信用证2(四)进口方开出有“陷阱”的信
5、用证3(五)提货担保风险3二、出口方的防范措施 3(一)深入了解进口方的资信3(二)加强对开证行的资信调查4(三)认真订立合同,明确规定信用证内容4(四)认真审查信用证,确保信用证中无“陷阱”4(五)密切关注货物的动向,防止担保提货5结束语 6参考文献 7致谢 8信用证结算方式下出口企业面临的风险和防范引言在国际贸易活动中,买卖双方可能互不信任,买方担心预付款后,卖方不按合同要求发货;卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。因此需要两家银行作为买卖双方的保证人,代为收款交单,以银行信用代替商业信用。这时被广泛使用的信用证结算方式受到了我国进出口企业的青睐。信用证支付是一种银行信用,信用证是
6、一种自足文件,这为国际贸易活动提供了一定的保障。但从事国际经贸活动的人士普遍认为,没有绝对安全的结算方式,使用信用证结算也是会存在风险的。因此,研究信用证结算方式下的风险及防范措施就显得尤为重要了。本文着重从出口方的角度,对信用证业务中存在的风险及如何应对做一些探讨。第 1 页 共 8 页一、出口方面临的风险对于一个出口企业来说,安全结汇是企业的最大目标。从实际业务操作可以看出,出口企业面临的风险很大一部分来自于进口方及开证行的资信问题,或者是合同与信用证的问题。(一)进口方伪造信用证 进口方窃取银行已印好的空白格式信用证,或与濒临破产银行的职员恶意串通开出信用证,或将过期失效的信用证恶意涂改
7、等,引诱出口方发货,以骗取货物,使出口方货款两空,损失惨重。江苏某外贸公司曾收到一份由香港客商开来的信开信用证,金额为318万美元,受益人发觉该证金额、装船期及受益人名称均有明显涂改痕迹,最后查明此证是一份早已过期失效的旧信用证,只是已被客商涂改,企图招摇撞骗。一般情况下,伪造信用证具有下列特点:1. 无密押电开证;2. 电开证使用第三家银行密钾,而第三家银行的确认电文没有加押;3.信用证的签字无从核对;4.开证行行名地址不明;5.单据要求寄第三家银行,而第三家银行是不存在的;6.信开信用证随附印签式样,而该签样也是伪造的。 (二)开证行资信不良 在外贸实际业务中,不法进口方往往与一些信用较差
8、的小银行串通,故意开出内容叙述纷繁复杂、条款含糊不清的信用证,致使出口方收汇困难,或造成单据不符而被迫主动降价的结局。也有开证行倒闭或无力偿付信用证款项,此时出口方只能凭借买卖合同要求进口方付款,须承担商业信用风险。在一些国家银行破产的事时有发生,即使一些历史悠久的大银行也不例外。其中最闻名的要数英国的巴林银行倒闭事件,到现在这一事件仍是银行界,学术界和有关教育内容研究和引用的典型案例。(三)进口方不按合同规定开立信用证在具体业务操作过程中,常常发生出口方未按信用证条款规定交货的情况,如品质不符,数量与信用证规定有异,逾期交货等,任何一个不符点都可能使信用证失去其保证作用,导致出口方收不到货款
9、;即使出口方完全按信用证规定出货,但由于疏忽而造成单证不符,也同样会遭到开证行拒付。信用证是银行根据进口方的要求或指示开立的,条款应与合同条款一致。但在实际业务中,进口方不依照合同开证,从而使合同的执行发生困难,或使出口方违反合同规定,遭致额外损失也是常有的事。如最常见的进口方不按期开证或不开证;进口方在信用证中增添一些对其有利的附加条款,以达到企图变更合同的目的;第 2 页 共 8 页进口方在信用证中做出许多限制性的规定等。(四)进口方开出有“陷阱”的信用证“软条款”也叫陷阱条款,是指进口方在信用证中规定的一些限制性,或含义不清、责任不明的条款,即使出口方提交了与信用证规定相符的单据,进口方
10、和开证行仍可随时、单方面解除其付款责任,而将出口方置于非常不利的位置。这种信用证实质上是变相的可撤销的信用证。因“软条款”信用证欺诈方式比较隐蔽,如果出口方审证不严,就会落入圈套,陷入被动,这就需要出口方有很强的业务素质和防范意识。有“软条款”的信用证常见的软条款有以下几种:1. 船公司、船名、目的港、起运港或收货人、装船日期等须待开证人通知或征得开证人同意,开证行将以修改书的形式另行通知。2. 货物备妥待运时须经开证人检验。开证人出具的货物检验书上签字应由开证行证实或和开证行存档的签样相符。3. 货到目的港后须经开证人检验才履行付款责任。4. 信用证暂不生效:本证暂不生效,待进口许可证签发后
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