房地产经营管理专业论文04547.doc
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1、本科毕业论文(设计)题目:关于住房公积金的若干问题初探关于住房公积金的若干问题初探摘要住房公积金制度从 1991年开始在中国实施以来获得了广泛的运用,成为中国住房制度的重要组成部分。但随着社会经济环境的变化,住房公积金制度在实施过程中逐渐暴露出一些问题。本文从住房公积金的功能再定位、资金属性、归属权以及区域化管理体制等方面对住房公积金改革进行探讨。关键词:住房公积金;改革原则;改革措施Some Problems about Housing Accumulation Fund to TaiwanABSTRACT The housing accumulation fund system since
2、 1991In China since the implementation of won the extensive use of,become the important part of the housing system. But along with the social economy environment changes, the housing accumulation fund system in the process of implementing gradually exposed some problems. This paper, from the housing
3、 accumulation fund that the function orientation, capital attribute, again vested regional management system, and so on and on reform of the housing accumulation fund is discussed in this paper.Keywords: Housing accumulation fund; Reform principle; Reform measures目 录关于住房公积金的若干问题初探2摘要2Some Problems a
4、bout Housing Accumulation Fund to Taiwan2ABSTRACT2一、住房公积金的定义和产生的历史4(一)住房公积金的定义4(二)住房公积金的发展史4二、我国住房公积金制度存在的问题5(一)风险管理缺失5(二)监管机制缺失5 (三)住房公积金提取管理制度缺陷5(四)住房公积金的覆盖范围尚不够广、二次分配不公平5(五)公积金制度的覆盖面不宽,量不足6三、新加坡住房公积金制度对我国的启示6(一)将住房公积金与住房分配货币化相结合6(二)将医疗保障制度改革与住房公积金相结合6(三)组建住房公积金银行7四、加强管理住房公积金的措施7(一)加大对住房公积金的监管力度7(
5、二) 防范风险7(三)加强管理机构的建设7(四)加强相关市法,加大执法力度8(五)改变融资重点,明确利益指向8(六)加大宣传力度,更新主体观念8五、 结束语8六、参考文献9 一、住房公积金的定义和产生的历史(一)住房公积金的定义 住房公积金是单位及其在职职工缴存的长期住房储金,是住房分配货币化、社会化和法制化的主要形式。住房公积金制度是国家法律规定的重要的住房社会保障制度,具有强制性、互助性、保障性。单位和职工个人必须依法履行缴存住房公积金的义务。 这里的单位包括国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体。2011年10月27
6、日,住建部副部长齐骥表示,住建部正在联合各个部门,研究修订公积金条例工作中,放开个人提取公积金用于支付住房租金的规定。(二)住房公积金的发展史 中国的住房公积金制度,是1990年代初期中国住房制度由计划体制主导以市场体制主导的演变过程中,在借鉴新加坡中央公积金制度基础上,所产生的自主原发住房金融制度创新。 1978年以后中国开始住房制度改革。其中1979-1985年为试点售房阶段,1986-1990进行了提租补贴和以租促售的改革。但由于政治和财政上的种种约束,1989-1990年期间全国房改陷入停滞。这期间中央政府不再主动作为创新制度的供给者而出现,而是鼓励地方政府发挥主观能动性和创造性来进行
7、政策创新。上海市政府在总结上一阶段房改失败的主要教训时候,有关决策者认识到,没有为居民提供匹配的住房财力资源就匆忙出售公房或推出租金改革,都是难以获得成功的。上海1991年2月的房改方案抓住了如何解决住房消费资金稳定和长期的来源这一难题,借鉴新加坡的经验而推出住房公积金制度,很快就在全国流行起来,并为中央政府所吸纳,成为全国性政策。这就是住房公积金产生的历史背景。住房公积金在中国的出现不是偶然的。住房是一项投资额大且回收期长的项目,住房购买者难以一次性支付所有交易金额,需要有一种使负债期限延长的新的住房金融机制支撑。住房公积金模式具有资金来源稳定、数额大、期限长等特征,能够有效地避免负债期限短
8、难题。因此,自从1991年上海试点住房公积金制度以来,住房公积金制度逐步推广到全国,成为国家住房金融的重要内容之一,并为商业住房贷款的起步积累了经验。随着住房公积金积累规模及增值收益的增长,住房公积金的增值收益越来越成为中国住房保障资金尤其是廉租房建设资金的重要来源之一。2007年末住房公积金为廉租住房补充资金总额为130.03亿元,余额为51.03亿元,累计向同级财政上缴城市廉租住房建设补充资金79亿元。回顾近20年的发展历史中,住房公积金对中国住房体制市场化改革发挥了十分积极的推动作用,对提高中国城市居民住房改善乃至中国住房保障事业都贡献很大。同时,住房体制和整体经济改革的深入开展又促进了
9、住房公积金制度的改进与完善。二、我国住房公积金制度存在的问题(一)风险管理缺失 当前我国的住房公积金管理制度尚未涉及关于贷款者的无力偿还、信用低、抵押物评估等方面的制度导致住房公积金的贷款风险仍然较大。具体来说有三点:一是借款者的偿债能力风险由于我国各行业、各地区发展不平衡|以及职工个人的原因并不具备所需的偿债能力,贷款存在风险;或是职工个人突发变故,导致无法顺利偿债的状况。二是借款者的信用风险,我国有关法律规定个人住房公积金贷款时需要提供担保,从而保证贷款资金的安全并且对借款者进行约束,然而由于我国相关的信用体制尚不健全导致信用问题屡屡发生,譬如借款者本身无诚信意识或是很淡薄。三是借款者抵押
10、物方面的风险,当借款者由于种种原因无法顺利偿债时贷款者可以根据法律规定以担保的资产折价变卖、拍卖来进行偿债。但是如在贷款时,贷款者对该资产或者该抵押物的评估不准确,一旦发生借款者无力偿愤时,可能导致变卖、拍卖抵押物仍无法偿还借款者所欠款目。(二)监管机制缺失 我国的住房公积金管理中心并无严格的内控机制,通过内部补账,补签、修改合同等方式占用、挪用资金的现象较多出现,甚至有部分工作人员捐款而逃譬如,之前名震全国的“全国住房公积金第一寞”所涉殛金额12亿元,用于豪赌。而在这样腐败现象屡屡出现的情况,我国的财政、银行监督机构却如同虚设,监管手段与监管本身的缺失,导致寓败现象滋生。我国住房公积金管理条
11、例)规定职工对住房公积金的提取或使用,需要进行严格的审批程序,并且财政部门对所属行政区域内住房公积金的归集、提取与使用情况有进行监督的职责,银行作为考核机构也有对职工的住房公积金的提取与使用情况进行严格把关的职责。然而实际上,财政部门暗度陈仓甚至明目张胆纵容挪用公积金的现象,而银行的监管力不足或是根本不管,在如此总体监管制度不完善、管理人员寨质低下的情况,为住房公积金被挪用提洪了主客观的条件。(三)住房公积金提取管理制度缺陷 由于我国住房公积金提取管理制度客观存在的不合理方面譬如,职工在购房时无法要求同时办理住房公积金贷款和提取个人住房公积金账户内的余额;若职工使用商业性贷款需限制其提取个人住
12、房公积金;职工本人或其配偶可按规定提取公积金账户上的余额,每次提取额不得超过当期应还款付息额,提前还款的提取额不得超过住房公积金贷款余额这些规定都是存在不合理的使得职工在真正提取和使用个人住房公积金时存在种种不便之处,部分职工图方便直接进行商业贷款、部分职工在提取和使用中遇到种种规定不符等情况的发生导致职工缴存的个人公积金越多,职工办理公积金贷款时所承担的实际利率越高;公积金稍有余额的职工会弃办理公积金贷款而选择商业贷款等等情况。在这些情况下,职工明显将公积金的贷款拒之门外,稍不慎跨入门内的缺失承担超额的贷款利率,造成了社会资源分配不均的现象。(四)住房公积金的覆盖范围尚不够广、二次分配不公平
13、 当前,我国住房公积金的缴纳对象是包括国家机关、国有企业、集体企业、外资企业、民营企业、事业单位、民办非企业单位等组织在内的单位职工,而社会上的自由职业者、个体经营户以及农民尚未纳入这个群体。我国的实际情况是农民尚占很大一个群体,并且在尚未纳入住房公积金保障范围内的这部分躯体有相当一部分是属于低收人群体,亟需有利的保障。因此这部分群体由于缺乏住房公积金而被迫以低于市场利率水平进行储蓄,而在进行翻建、大修、建造、购买自住住房时又被迫以较高的贷款利率进行贷款。同时,由于我国目前各地发展不均、不同行业发展不均等形势下,再加上职工个人的工资情况不一,而职工和企业缴存的公积金是按照只够收入的一定比例缴存
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