财务报销制度1.doc
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1、 财务报销制度第一章 总则第一条 为进一步规范管理,严格财务收支审批,合理控制费用,根据国家财经法规和省里有关规定,结合中心实际,制定本制度。第二条 各项费用开支都必须严格遵守国家财经法规,取得或填制合法的原始凭证,不得虚假列支。第三条 本制度适用于中心全体员工。第二章 审批权限和程序第四条 费用支出部门部长、财务部长、分管主任、主任为财务报销的审批人员,根据不同标准和费用项目进行审核签批。第五条 5000元以下(含5000元)费用报销审批程序为:经办人部门部长审核分管主任审核财务部审核出纳报销。第六条 超过5000元的费用报销审批程序为:经办人部门部长审核分管主任审核财务部审核主任签批出纳报
2、销。第七条 差旅费报销审批程序为:经办人部门部长审核分管主任审核财务部审核出纳报销。第八条 会议(培训)费由举办会议(培训)的部门负责报销,审批程序为:经办人部门部长审核分管主任审核财务部审核出纳报销。第九条 彩票资金的解缴、划拨以及奖金兑付等业务由财务部按有关规定直接办理。各票种退机返款、代付投注机款、投注卡押金、拨付即开票配管站代销费等非费用类业务审批程序为:经办人部门部长审核分管主任审核财务部审核出纳付款。第十条 超过5万元的费用报销须由部长办理。第十一条 经办人应充分了解报销事项的相关信息,报销时能够解释清楚,对所报销项目的真实性、准确性、及时性负责,并审核单据的合法性和完整性。第十二
3、条 支出部门负责人和分管主任负责审核报销项目的真实性和必要性。第十三条 财务部长审核前,由财务部稽核员对报销单据的合法性、合规性、数字的准确性、审批手续的完备性等进行审核。出纳人员根据手续完备的报销凭证办理现金或转账支付。第十四条 按照“三重一大”事项需集体决策的原则,凡重大经济决策、基建工程、大型设备购置、资产处置、兴办经济实体、对外投资借款、重要合同签订等重大经济事项以及大额资金使用,都要经集体讨论研究决定后,方可办理支出,必要时进行专家论证。 第三章 因公借款第十五条 员工因公借款需填写现金借款条或支票领用单,注明借款人、借款部门、用途和金额。现金借款审批程序为:经办人部门部长审核分管主
4、任审核财务部审核出纳付款,借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。第十六条 10万元(含10万元)以下支票领用程序为:经办人部门部长审核分管主任审核财务部审核出纳开具支票。第十七条 10万元以上支票领用程序为:经办人部门部长审核分管主任审核财务部审核主任审批出纳开具支票。第十八条 借款人取得相关费用的报销凭证后应及时办理核销手续。存在借款未结清者,不予办理新的借款。借款超过一个月不核销的,经主任批准,按其借款数额从借款人员工资中扣回。第十九条 除因公出差等情况,一般不予现金借款;不允许因私借款。第四章 报销标准及开支范围第二十条 日常公用支出:主要是指办公费、会议费、培训费、差旅费、招
5、待费、交通费、维修费等各项费用支出。(一)各项日常公用支出在发生后应由经办人及时整理粘贴发票等原始单据,填写费用报销单,按照规定的审批程序报销。(二)报销会议费应严格按照山东省省直机关会议费管理办法的有关规定执行:1.中心组织的各类会议参照三类会议管理,会议时间不得超过一天,报到和离开时间合计不超过一天。2、会议实行计划管理,计划外安排的需报主任办公会研究确定或主任审批。3、会议地点选择在政府采购定点饭店或山东省军队离退休干部服务站召开。在济南召开的参会人数在50人以内的会议,原则上在中心内部会议室召开。4.参会人员一般不超过150人,其中,工作人员控制在会议代表人数的10%以内。5.会议费开
6、支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等,费用定额标准上限为400元/人天,各项费用之间可以调剂使用。6.费用原始明细单据、电子结算单上不得列支高档菜肴、烟酒、花草、背景板、水果等与会议费开支范围无关的其他费用。7.会议费实行一会一结算。会议结束后应当及时办理报销手续。报销时应提供会议服务单位提供的正规发票、会议(培训)申报单、会议通知、实际参会人员签到表及费用原始明细单据、电子结算单(加盖公章)。8.会议费禁止以现金方式结算。(三)报销培训费应严格按照山东省省直机关培训费管理办法执行:1.培训实行计划管理,计划外安排的需报主任办公会研究确定或主任审批。2.培训费
7、开支范围主要包括住宿费、伙食费、培训场地费、培训资料费、交通费、现场教学费、文体活动费、医药费、聘用授课老师讲课费及其交通食宿费等。3.费用原始明细单据、电子结算单上不得列支高档菜肴、烟酒等与培训开支范围无关的其他费用。7日之内的培训不得组织调研、考察、参观。4.培训费综合定额标准上限是400元/人天,各项费用之间可以调剂使用。15天以内的培训按照综合定额标准控制;超过15天的培训,超过天数按照综合定额标准的70%控制。上述天数含报到撤离时间,报到和撤离时间分别不得超过1天。5.组织培训的工作人员控制在参训人员数量的5%以内,最多不超过10人。6.培训需支付讲课费的,讲课费执行以下标准(税后)
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