财务管理制度.doc
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1、财 务 管 理 制 度第一章 总 则第一条 为加强局机关财务管理,根据国家、省、市有关财务管理制度的规定,结合本单位实际,制订本制度。第二章 财务管理第二条 财务工作由局长全面负责,财务科具体管理。第三条 财务审批遵照“一支笔”原则,实行局长负责制。第四条 财务科负责编制全年预算、年终决算,统一管理局机关账户、现金收支,不准出租、出借账户。第五条 加强财务印鉴和支票的使用管理,财务印鉴、主要负责人印鉴由主管会计负责管理,使用时需报经主要负责人同意;转账支票、现金支票由出纳会计管理。第六条 财务科负责人每月10号前编制上月财务报告,并及时向局主要领导报告经费收入及使用情况。第七条 财务人员要做好
2、财务档案工作,对财务账簿、凭证、报表及有关资料按规定梳理归档,妥善保存。第八条 财会人员要严格遵守会计法,按照职责加强财务管理,严守财会纪律,不准私自挪用、转移公款,不准开空头支票,保障资金安全,不断提高资金使用效益。第三章 现金管理第九条 财务科要严格执行库存现金限额管理规定,保障资金安全。第十条 财务支出原则上统一由市财政集中支付或通过支票、公务卡进行结算,现金开支仅用于零星支出及确需现金支付的款项,以及出差过程中无法用公务卡结算的款项。确需现金支付的,应提前通知财务科,以使财务科有必要准备时间。第十一条 工作人员因公借用现金,应填写“现金借款单”写明用途、金额,由主要负责人审批,借款人持
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