存货管理制度-集团财务管理规范手册.doc
《存货管理制度-集团财务管理规范手册.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《存货管理制度-集团财务管理规范手册.doc(6页珍藏版)》请在三一文库上搜索。
1、 存货管理制度本章提纲8.1总则8.2存货购进管理8.3存货领用管理8.4存货库存管理8.1 总则第一条 为了加强公司的存货管理,规范存货的购进、领用、耗用、节余库存保管及存货各环节核算的操作流程和管理行为,现根据公司经营管理的需要,制定本规定。第二条 本规定中的存货是指公司在日常经营过程中行将消耗的原物料、燃料及经营性辅助设备(不包括固定资产部分)。8.2 存货的购进管理第三条 存货的购进审批办法,参照集团的相关规定执行。1、存货购进须填列申购单经使用部门负责人签字后需交仓库核签:仓库主要核查需购进的物料在计划申报时仓库中实有的各物料(包括可代用品)库存数量,并将相应的数量据实填入对应栏次,
2、并提出计划意见。2、对需特别制作的各种经营性材料及物品原则上应采取招标的方式选择相对固定的制作供应商,签订定期的供货合同(除非因产品质量、结算价格及其他合作方面的原因需更换)及价格协议(按时间段);每月末,各物料使用部门根据公司预计需要量拟定需求计划,填制申购单(一式四联,申购部门留存一联,其他三联经审批后一联交采购部、一联交仓库、一联交财务部),报部门负责人审核签字。第四条 购进存货的验收管理:1、采购部收到批准的申购单后,应及时与供应商联系,确定具体的供货时间和每批次的供货量,并在申购单对应栏次予以注明;注明后的申购单一联由采购部留存,督促货物按时到位;一联送交请购部门,以便及时了解进货的
3、时间,安排相应的工作;一联送交仓库,以便核对验收,安排仓位;一联交财务部,以便准备资金付款。2、货品验收人和监收人必须对照申购单上所列品名、单价、数量和质量办理货品验收和监收工作;3、填制入库单一式三联,货物验收人一联,送交货人或供应单位一联,财务部一联(此联由货物监收人送交)。验收单各栏次内容字迹必须清楚明了,数量严禁乱涂乱改;各相关责任人必须在验收单对应栏次对验收单内容签字确认。4、验收工作完成后,将订货单、入库单和发票订在一起,及时送交财务部稽核人员。第五条 购进存货的款项支付,按照公司规定的审批权限进行报批,财务部依据审批及验收手续齐全的各有效凭证进行审核后,办理付款手续。1、财务部稽
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 存货 管理制度 集团 财务管理 规范 手册
链接地址:https://www.31doc.com/p-4084397.html