费用管理规范(财务).pptx
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1、费用管理规范 单据介绍及规范 公司现金报销需填写支出证明单和差旅费报 销单。银行划账费用填写请汇单。 支出证明单适用于本地(武汉市)除交通费外 的所有支出事项。如:餐饮、会务、通讯、低值易 耗品及车辆费用等。 差旅费报销单适用于外地出差和本地的交通费 用,即包括出租车费和公交费。 所有现金报销单据需经过部门经理和分管部门总经 理签字后方可交到财务部,由财务部统一审核后上 报公司总经理,特殊情况除外。银行划账费用除供 应部集中购买支付的款项外,签字流程参考现金报 销。 日常费用报销制度 日常支出费用指日常发生的除差旅费以外 的所有的费用,其中包括办公费、其他办 公费、招待费、通讯费、低值易耗品、
2、车 辆费等。 日常支出费用实行“凭票报销”的方法。 “凭票报销”是指报销额度是以票面金额 为准,取得的凭证必须真实合法。 超过预算的日常支出当月不予报销。 取得票据的规范要求 单位名称必须为公司全称。其它任何名称的开 具,如简称等不规范的报销票据将予以退回。 公司抬头必须正确,否则将予以退回。 发票的开具项目必须齐全,如有填写不完整、 大小写不一致、字迹涂改等非正常现象,一经 发现予以拒付。 报销的发票必须是经过税务局认证的票据,必 须真实可靠。过期的发票不予报销。发票真伪 可以通过各省市国税、地税网站查询,同时可 拨打12366查询。 日常费用报销注意事项 多人使用同一张支出证明单报销通讯费
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