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1、二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,目录,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案:建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题?,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管
2、理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案:建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题?,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,企业集团化发展所面临的问题,1 资金分散、闲置、利用率低,收支缺乏统一的规划和控制; 2 借贷两高现象; 3 资金计划与实际执行差异大,难以控制、跟踪; 4 成员单位资金情况(流向)难以掌握,监控不力; 5 资金综合盈利能力低、财务结算成本高; 6 信息失真、滞后,信息管理成本高; 7 资金难以
3、调拨、分配、归集,为决策支持提供的信息力量弱、资金风险大。 ,为什么要集中管理,1 建立银行帐户、内部帐户管理和对内结算、对外结算机制,进行集中结算; 2 以集中结算为基础,解决资金分散、闲置等问题; 3 建立统一的对外信贷、内部信贷管理和资金计划管理机制,进行统一管理;4 以统一管理为基础,解决借贷两高现象和资金计划、调拨等问题; 5 运用集中结算和统一管理机制,可以掌控成员单位的资金状况,并对其进行 监控; 6 集中统一管理可以提高资金综合盈利能力,降低财务结算成本,优化投资业 务,获取投资收益,增强整体竞争力; 7 运用计算机信息系统可以实时掌握资金状况,实时调拨、分配、归集,降低 资金
4、管理风险。 ,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案:建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题?,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,外部因素与内部结构调整,政府、政策 明确支持企业做大做强,实行企业走出去的战略,支持有条件的集团企业设立结算中心、内部银行、财务公司等
5、; 商业银行 为集团企业提供了进行资金集中结算、统一管理的帐户服务和资金结算服务内容,如有条件的集团企业可以在商业银行建立集团帐户、母子帐户、一户多名(虚拟帐户)等帐户模式,并有信息系统实时支持调拨、分配、归集; 企业 跨国公司、国有特大型企业集团拥有较为成熟的财务集中管理机制,常见的几种资金集中结算方式。GO,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,
6、银行解决方案:建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题?,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案:建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题?,三、如何实行,四、案例,五
7、、总结,一、背景,资金集中管理模式,中心对于成员单位是“银行”角色 中心对于商业银行是“企业”角色 职能:帐户管理、对外结算、对内结算、信贷融资、资金计划与控制等,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案:建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题?,三、如何实行,四、案例,五、
8、总结,一、背景,资金集中管理结构,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案:建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题?,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,帐户管理,企业内部帐户设立,设立组织 参与资金集中结算的所有单位及结算中心; 开设帐户 成员单位根据各自的业务需求
9、在结算中心开设内部帐户,内部帐户必须包含资金结算科目意义; 帐户科目 与财务会计科目不同,资金结算科目是根据企业的业务核算和管理需求而设立 结算组织、资金结算科目及内部帐户和外部帐户构成了资金结算的主线,也是集团结算中心的运行基础。 外部帐户(银行帐户)由中心进行统一集中管理,外部帐户按成员单位实际经营需要开设。,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化
10、,银行解决方案:建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题?,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,结算报表,日常报表 试算平衡表、资金头寸表、存货款余额表、单位余额表、现金日记帐 银行日记帐、结息记录表、利率变动表、积数调整表、计息积数余额表 日结报表 流水帐、科目日结单、日计表、帐户余额表、凭证汇总表 月结报表 总帐、明细帐、月计表、现金流量表 报表以成员单位和资金结算科目为主体,分别反映成员单位和集团的经营活动情况体现结算中心对内是“银行”角色、对商业银行是“企业”角色的特点。,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企
11、业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案:建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题?,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,票据管理,支票 银行汇票 银行本票 商业承兑 银行承兑 信用证 手续费,票据管理商业承兑、银行承兑帐外处理,成员单位到中心办理业务 收到票据 交银行托收 银行托收入帐 成员单位退票 成员单位
12、申请贴现 银行托收入帐(银行托收到帐_成员单位已贴现) 贴现票据交银行托收(交银行托收_已贴现) 中心到银行办理业务 申请贴现 贴现到帐(申请银行贴现到帐) 票据到期贴现 成员单位贴现(中心给成员单位贴现) 票据抵押 贷款抵押 取回票据(收回抵押贷款汇票) 到期转帐(抵押票据到期) 背书 内部背书 对外背书,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行
13、解决方案:建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题?,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,信贷管理要点,1 统一信贷融资; 2 有偿使用、贷款计息原则; 3 存款计息; 4 资金使用情况反馈与跟踪; 5 贷款情况预测; 6 各成员单位贷款情况; 7 集团向银行贷款情况; 8 合同台帐分类管理,信贷管理合同台帐,合同与台帐以成员单位、集团为主体,反应整个集团的信贷融资情况 成员单位信贷情况 建立成员单位向中心借款的合同与台帐,并对计划还款和实际执行还款进行监控,以及信贷预测。 合同与台帐 1 在中心建立:中心放款(成员单位贷
14、款),中心贷款(集团向银行借款)合同与台帐; 2 在此基础上逐步建立承兑、信用证台帐,并对企业授信、银行授信、经济指标等进行管理。,信贷管理台帐分类管理,按贷款期限:短期1年内、中期1-5年、长期5年以上 按贷款条件:信用贷款、担保贷款(保证贷款、抵押贷款、质押贷款)、 票据贴现 按还款方式:一次偿还、分期偿还 按贷款对象:工业贷款、商业贷款、外贸贷款等 按贷款核发方式:流动资金贷款、固定资产贷款 按贷款资金性质:政策性贷款、商业性贷款 按贷款资金来源及贷款风险承担人:自营贷款、委托贷款 按贷款质量和风险:正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、 损失贷款 按执行状态:执行中、执行完成、未执行
15、,信贷管理报表与预测分析,信贷报表 1 中心贷款报表: 贷款收息表、贷款明细表、贷款余额表、贷款情况表、贷款合同表 2 中心借款报表: 借款付息表、借款明细表、借款余额表、借款情况表、借款合同表 预测 1 合同预测:中心借款、中心贷款到期预测 2 利息预测:设定某一时间,对合同的利息进行计算,并对合同持有者的 帐户余额进行比较,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方
16、案实施及信息化,银行解决方案:建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题?,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,资金计划要点,1 集中统一资金计划; 2 资金计划由中心或预算委员会制定资金计划项目、计划表; 3 成员单位根据自身情况编制资金计划项目明细、计划表; 4 成员单位根据流程填报、调整、追加资金计划; 5 中心或预算委员会对资金计划进行审批办理; 6 监控各成员单位资金计划实际执行情况,并设置执行预警处理; 7 对各资金计划进行汇总分析; 8 对各成员单位及集团的各期资金计划、实际执行情况进行对比分析。,资金计划与全
17、面预算的关系,全面预算 资金计划,资金计划计划项目与计划表,计划项目 1 计划项目制定: 计划项目制定以全面计划为基础,由集团计划委员会建立框架(如:一级计划项目)下发到成员单位; 2 计划项目应用: 成员单位下载计划项目,并根据实际情况增加计划明细。 计划表 1 计划表建立: 成员单位下载计划项目并设立计划明细后,建立计划表; 2 计划表应用: 计划表的建立,就可以进行编制、追加、调整计划。,资金计划计划编制,计划编制 成员单位根据全面计划情况,填报计划表,并提交审批。 计划追加 成员单位在实际执行计划时,发现总计划金额不足,则追加计划, 并提交审批。 计划调整 成员单位在实际执行计划时,发
18、现计划明细或项目金额不均, 则调整计划 计划审批 1 设立成员单位和集团计划委员会审批流程; 2 分配人员权限 3 对提交的计划进行审批,资金计划控制预警与汇总,资金计划执行控制 计划执行检测,设置预警金额,对计划执行预警。 计划报表与查询 按计划期间的年、季、月,计划状态(通过审批、未通过审批)等条件查询。 计划汇总 成员单位按单位本身、计划项目汇总; 集团计划委员会对成员单位、计划项目进行汇总。,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制
19、度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案:建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题?,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,利息,利息支出 利息收入 银行利息 企业内部利息计算,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行
20、解决方案:建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题?,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,制度建设,帐户管理制度 结算制度 票据管理制度 信贷管理制度 资金支付制度 ,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案:建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团
21、的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题?,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,集中管理的弊端,1 管理层行政干预多,贷款管理较弱; 2 缺少市场化运作,对资金集中管理部门考核与评价存在困难,能以量化; 3 借贷利息不清; 4 小集团利益阻力大; 5 内部资金分配不合理; 6 抑制了某些个别成员单位的个性发展、自由;,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理
22、方案实施及信息化,银行解决方案:建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题?,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,风险管理,1 风险分析; 2 风险防范; 3 资金分析;,资金分析,面向单位主体 付款统计表:对成员单位或集团某个时间段的专项支出、费用支出进行统计; 收款统计表:对成员单位或集团某个时间段的收款进行统计; 付款对比分析:对成员单位或集团多个时间段的付款进行统计、对比; 收款对比分析:对成员单位或集团多个时间段的收款进行统计、对比; 收付款比较:对成员单位或集团某个时间段的专项支出、费用支出及其付 款进行统计比较
23、分析,形成对比饼图。 流量情况 现金流量表、帐户统计分析、流水帐、单位收支流量、 月度收支流量、日期收支流量、单位收支流量对比分析、 月度收支流量对比分析、日期收支流量对比分析,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案:建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题?,三、如何实行,
24、四、案例,五、总结,一、背景,企业资金集中管理方案实施,方案结构 方案内容 调研 实施计划 计划执行 应急方案 实施跟踪 ,企业资金集中管理信息化,可行性分析、方案选型,筹建结算中心,与商业银行签订相关协议,资金结算业务整合,应急解决方案,信息系统建设,可行性、业务需求分析,运行模型,系统开发、产品选购/试运行,银行接口及安全认证,系统验收、运行、维护,应急解决方案,日常维护 需求更新升级,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资
25、金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案:建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题?,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案:建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大
26、型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题?,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,案例1:某投资管理集团资金管理,集团组织结构 财务管理组织结构 帐户管理模式 结算业务流程 票据管理模式 信贷融资模式 资金计划与控制模式 管理制度,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案:建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特
27、大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题?,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案:建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题?,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,总结,资金集中管理背景 资金集中管理内容 如何实行,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案:建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题?,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,谢谢,
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