公司财务制度.pdf
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1、精品文档就在这里 - 各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - -精品文档 - 财务制度 为能更好地反映公司的经营成果,加强财务核算的管理,发挥财务在公司经营管 理和提高经济效益中的作用,促使公司提高经济管理水平和经济效益,特制订本制度。 适用范围:上海亚锐电子科技有限公司 一、财务管理总则 1. 财务部门要切实加强公司的经济核算工作,做好成本费用管理。对业务部、行政部 等各部门的费用每月掌握用款情况; 2. 财务部门是公司重要的信息系统,应按照公司董事会规定的报表期限及时提供当 月、当季、当年的财务报表。 3. 财务部门应当关注业务部门的运作流程,及时修改
2、管理流程中的配合要素,同时, 财务部门也应当及时有效地对各职能部门提供必要的帮助; 4. 诚实、认真、谨慎、严守秘密是财务工作的准则; 5. 非财务部门员工应当理解财务部门的工作权限,不得以任何形式要求财务部门员工 越权行事,对于违反财务纪律的员工,公司将给予最严厉的惩罚; 6. 公司财务部门办公场所钥匙及保险箱钥匙执行严格的专人管理,任何人不得试图拥 有或拥有接触之权利; 7. 物资采购及其他业务中收受的红包、回扣,一律上交公司,由公司领导决定处理; 8. 管理费用的核算,除严格按照有关会计制度进行处理外,财务部应该按月根据公司 管理层需要编制相关的内部管理报表,按部门和费用分类,将各部门作
3、为费用中心 以便于管理层对各部门进行考核及评估。 二、财务部门的职能 1. 认真贯彻执行国家有关的财务制度; 2. 建立健全财务管理的各项规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分 析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律; 3. 积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益; 4. 厉行节约,合理使用资金; 5. 合理分配公司收入,及时完成需要上交的税金及管理费用; 6. 对有关机构及财政、税银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反 映情况; 7. 完成公司交给的其他任务。 精品文档就在这里 - 各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- -
4、 -精品文档 - 三、财务部门人员配备:目前配备1 名出纳和 1 名会计,以后视公司发展情况再定。 四、会计的主要工作职责: 1. 按照国家会计制度的规定记帐,报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按时报 帐; 2. 按照经济核算原则,定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收 节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋; 3. 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料; 4. 完成总经理和主管交付的其他工作。 五、出纳的主要工作职责: 1. 认真执行现金管理制度; 2. 严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不以白条抵押
5、现金; 3. 建立健全现金出纳各项帐目,严格审核现金收付凭证; 4. 严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后方可生效; 5. 积极配合银行做好对帐工作; 6. 配合会计做好帐务处理工作; 7. 完成总经理和主管交付的其他工作。 六、预算管理 公司实行预算管理,财务部将按照预算,严格控制公司的各项费用支出,各部门 经理有责任控制好本部门发生的费用。 七、费用管理制度 公司同意支付因开展业务所需的相关合理费用,费用的开支遵循合理和节约的原 则。员工提请报销费用时,必须填写差旅/费用报销单并同时附上合法发票原件,经部 门主管签名同意后,交财务部审核,财务有权对所报费用提出质疑,
6、对此申请人有义 务作出解释,经财务审核后再送有关总经理批准;所有费用的报销,必须在费用发生 的当月内提出申请,如无特别原因,逾期提出费用报销当属无效申请。费用报销申请 人应为费用的实际发生者,如费用开支涉及多人,应由最高职位者提出报销申请;业 务部门员工费用报销实行项目(合同)编号管理,每笔费用的报销需要有一项目(合 同)编号对应。 费用审批权限说明 申请人直接主管最终批准人财务审批人 经理以下员工经理 /部门主管总经理财务经理 精品文档就在这里 - 各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - -精品文档 - 经理 /部门经理总经理总经理财务经理 总经理总经理
7、财务总监 /经理 所有单笔开支超过5000 元的费用报销必须报总经理批准 市内交通费 1. 交通费报销仅限因公事宜,凡与公事无关的交通费一律不予报销; 2. 公司员工外出办事,在交通工具选择上须采取经济原则,首选地铁和公交车; 3. 出租车费报销必须注明事宜和起讫地点,并由本人签字认可; 4. 因工作需要工作日加班至 * 以后,可报销出租车费 * 元为上限 ,低于上限实 报实销,超出部分个人自行承担;休息日加班,可报销 * 元内的来回出租车 费,超出部分个人自行承担; 5. 交通费的报销必须提供车费正规发票。 手机费用 1. 公司为补偿业务部门员工工作需要,给予一定的手机费补贴,享受该项补贴的
8、员工 按照限额报销,话费超过限额的部分由个人自行承担 2. 话费报销的限额划分如下: 对象每月可报销限额(人民币) 一般业务员 业务主管 业务经理 宴请和送礼 1. 此费用仅限于业务部门,非业务部门原则上一般都不发生餐费,如的确有工作之需 要者,须向总经理报备批准。 2. 业务部门发生的餐费会同其业绩一起核算,并且并入以后的奖金核算中; 3. 报销餐费等招待费用时,应注明所宴请的公司、人数、事由; 4. 餐费报销须单独填列,不要和其他费用填在一起; 5. 商务礼品由公司统一购买及安排,如需领用,先填写“礼品领用单”,经主管 /总经 理签字后方可领取;员工如须自行购买礼品,须经总经理同意,否则不
9、予报销。 差旅费 (一)出差申请手续 1. 如因工作需要出差的,先填写“出差申请单”,注明出差目的地、出差事由、出差 天数、费用预算、申请乘坐的交通工具等,申请经主管签字认可方行,并可到财务 精品文档就在这里 - 各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - -精品文档 - 部门预支出差费用; 2. 出差人员出差回来后,应根绝有效的发票、单据,详细填列“出差费用报销单”, 费用在原申请单中范围内的由原主管签字即可,如超过预算费用的,须由总经理签 字方给予报销。 (二)员工出差的交通标准和餐费补贴 1.出差需购买机票的,均应搭乘经济舱位;乘做火车出差的,连续乘座火
10、车12 小时 以上的,可购买火车硬卧票; 2. 出差员工餐费按发票实报实销;但每日最高不得超过100 元;一般情况下,员工出 差不得宴请客户,如需宴请客户,应在填制“出差申请表”时,事先申请; 3. 出差外地交通费,凭发票实报实销,但仅限于因业务需要而花费的开支; 4. 公司只支付限额内的住宿费,不支付其他客房服务和客房酒吧服务;出差超过2 个 晚上,公司可报销适量的洗衣费用; 5. 出差购买飞机票、 火车票和预定酒店由公司人事行政部门统一负责;员工自己订票、 订房的,经上级同意后方可报销,其审批权限和费用审批权限相同,最终审批人为 总经理; 6. 员工出差期间,就近回乡探亲访友所发生的一切费
11、用,均由个人自理; 出差费用标准 级别对象住宿标准( /天)交通标准 一类二类 一 总经理、副总经理、 总监 飞机公务舱 火车卧席 二部门经理 飞机经济舱 火车卧席 三一般职员 飞机经济舱 火车卧席 办公用品 1.任何员工不得擅自购买礼品和文具用品,一律由公司行政部统一购买; 2.员工因工需要,领用办公用品的,由公司行政部登记后,方可领用; 3.行政部门应建立办公用品的详细帐目,以便公司每月备查; 4.行政部门购买办公用品时,应填写“采购申请单”,一式两份,财务、行政各一份, 备查; 5.业务部门因工作需要采购商务礼品的,应由经办人员先制作详细清单 (一式两份), 列明有关品名、数量及金额,并
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