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1、精品文档就在这里 - 各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - -精品文档 - XXXXXXXX 有限公司 研发财务管理制度 财务部、技术部 精品文档就在这里 - 各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - -精品文档 - 目录 第一章总则. . 3 第二章研发投入核算财务管理制度 4 第三章审批 . . 6 第四章研发人员差旅费规定. 8 第五章附 则. . 13 精品文档就在这里 - 各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - -精品文档 - 第一章总则 一、为了规范公司的财务行为,统一
2、财务会计核算,加强财务监管、 控制管理,本着集中统一、 统筹合理调配资源, 分散灵活经营的财务指导 思想,根据中华人民共和国会计法 、 企业财务通则和工业企业财 务制度制定此财务管理制度。 二、建立健全财务管理制度, 完善内部经济责任制, 严格执行国家规 定的各项财务开支范围和标准, 如实反映企业财务状况和经营成果,依法 计算和缴纳国家税收,并主动接受主管财务机关的检查和监督。 三、企业财务管理的基本任务和方法是做好各项财务收支的计划,控 制、核算、分析和考核工作, 依法合理筹集资金, 有效利用企业各项资产, 努力提高企业经济效益。 四、企业应当做好财务管理的基础工作,在生产经营活动中的产量、
3、 质量、工时、设备利用存活的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资 的亏损等,都应当做好完整的原始记录,企业各种财产物资的进出消耗, 都应当做到手续齐全、 计量准确, 并及时制定和修改原材料、 能源等消耗 定额和工时定额,定期和不定期地进行财产清查。 精品文档就在这里 - 各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - -精品文档 - 第二章研发投入核算财务管理制度 五、制度的基本内容 是指研发部门在研制产品、开发项目过程中发生的费用。 六、 立项标准 单位项目费用在50 万以下(含 50 万)的由公司自行组织立项, 并由 财务部实施经费的控制、评审和经费审核。
4、单个项目在 50 万(包括 50万)以上或事关公司发展的项目, 由公司 立项后到区主管部门立项, 由公司总经理对经费开支进行逐笔控制、评审 和经费审核; 研发费用需财务部门跟踪使用情况并记录结果,研发费用财务核算采 用项 七、项目管理制 财务部设置了项目核算财务账套,项目研制经费按项目独立做账、 核 算。从以下几个方面进行项目研制经费管理。 1、项目前期财务管理 A前期投标费用管理:项目前期投标准本产生的相关费用,分清不 同投标项目的费用, 如果项目投标成功, 则进入项目经费设计费, 不成功 则进入公司管理费用。 B经费预算管理:财务部配合完成投标项目经费预算,综合考虑各 费用组成的合理性,可
5、行性,争取和项目决算保持一致。 C合同的管理:项目立项后合同及时复印一份交财务部管理,以便 精品文档就在这里 - 各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - -精品文档 - 财务部及时设立项目科目,核算项目费用。 2、项目期间财务管理 A项目经费科目内容: 序号费用科目内容 1 设计费设计费用包括为项目发生的论证费、调研费和资料购 买费、设计用品费(研发部每月办公用品购买计入)、 设计评审费、设计跟产费、复印和翻译费。 2 材料费原材料、辅助材料、外购成品和原器件、新材料应用 实验费、燃料动力费。 3 外协费工艺外协和工件外协费 4 专用费专用测试设备仪器费、
6、专用工艺装备费、零星技术措 施费、样品样机购置费、技术基础费。 5 试验费试验中所消耗的动力燃料费、陪试品、消耗品、参试 人员补助费用。 6 固定资产使 用费 科研用设备仪器 *5% 、科研用房屋建筑物原值*2% 。 7 工资费研制人员工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费。 8 管理费用项目应分摊管理费用包括: 劳保用品、办公、水、电、 会议、差旅、交通、图书资料、科研及办公用品修缮、 设备修理、低值耗品、培训、审计、业务招待费,不 超过 1-6 项合计 15% 。 精品文档就在这里 - 各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - -精品文档 - 八、项目经费报
7、销 项目经费的报销除按成都展望能源机械有限公司公司财务管理办法 (试行) 中有关规定进行报销。 项目经费登记单注明产生项目经费原因,能区分项目的必须按项目归 集费用,不能区分项目的填项目及应承担金额。年末财务部配合人力行政 部完成项目研制工资费用分摊表、研制项目管理费用分摊表、 研制项目规 定资产使用费用分摊表。 1、项目进度经费管理 财务部在年末时报项目经费使用决算。 公司相关部门负责人员在年初 时根据各项目进度情况, 报年度项目经费预算; 当年立项项目, 按项目执 行期间编制项目各年度经费预算并及时报财务部;年末时将各项目运行状 态报财务部并配合财务部做项目经费决算。 2、项目结项财务管理
8、 项目结项管理: 项目当年通过结项评审的, 公司相关负责人一方面积 极争取结清该项目研制经费, 一方面及时告知财务通过评审项目,以便财 务部做好该项目结转准备。 第三章审批 研发人员资金使用管理审批一览表 工作事项一级审核二级审核三级审核 财务部副总经理公司总经理 精品文档就在这里 - 各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - -精品文档 - 固 定 资 产 购置(一批 量) 10 万以下(含 10 万)形式审查内容审查审批 10 万-20 万(含 20 万) 20 万以上报股东会审批 贷 款 支 付 (一次性) 100 万以下(含 100 万)形式审查内容
9、审查审 批 后 报 股 东 会100 万-300 万 300 万以上(含 300 万) 定金付款按合同不能超过总金额的10% ,否则由公司总经理审批。 提供担保、 贷款 公司财务协调,公司总经理审批。 下 属 企 业 借款(一次 性) 300 万以下(含 300 万) 形式审查 内容审查审 查 并 报 股 东 会审批300 万以上 日 常 办 公 费 ( 一 次 性) 2 万元(含 2 万元)形式审查内容审查审批 2-5 万元(含 5 万) 5 万元以上 业务费(含 交易杂费) (一次性) 2 万元(含 2 万元)形式审查内容审查审批 2-5 万元(含 5 万) 5 万元以上或超标准 差旅费(
10、一 次性) 2 万元(含 2 万元)形式审查内容审查审批 2-5 万元(含 5 万) 5 万元以上或超标准 坏 呆 账 核 销 ( 一 次 性) 5 万元以下(含 5 万)形式审查内容审查审批 5 万元以上 工 资 及 资 金 标准内形式审查内容审查审批 标准外形式审查内容审查审 查 后 报 股 东 会审批 福 利 工 会 费 用 开 支 (一次性) 人均 50元(含 50元) 形式审查 内容审查审批 人均 50-100 元(含 100 元) 人均 100元以上 宣 传 广 告 费、对外赞 助、对外单 位借款 一律由公司总经理审批 因 私 借 款 (一次性) 5000 元以下(含 5000)形
11、式审查审批报备 5000 元以上形式审查内容审查审批 销售合同销售政策内审批报备 销售政策外内容审查审批 供应合同价格上浮 5% 以下审批报备 价格上浮 5% 以上 形式审查 审批 公 司 日 常日常 20万以下形式审查内容审查审批 精品文档就在这里 - 各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - -精品文档 - 费用 ( 一次 性) 20 万以上(含 10 万)形式审查内容审查审查后报股东 会审批 非常费用报股东会审批 第四章研发人员差旅费规定 九、费用标准 出差人员的住宿费、 市内交通费、 伙食补助费, 实行分项计算、 限额 控制、节约奖励、超支不补的办法
12、。住宿费、市内交通费、伙食补助费均 按出差的实际天数计算。 工作人员出差的交通费开支标准(见表1) 表 1:乘火车、船、飞机等标准 项目 等级 职务标 准 火车轮船飞机其他交通工具 副 总经理 级 以 上 软席二等舱普通舱暗示报销 其余人员硬卧二等舱普通舱暗示报销 注: A表中所列其他交通工具指:长途大客车、中巴车。如需乘坐出租 及三轮车,车票价格需副总经理级以上同意后,方能报销。 B部门以上主管出差人员跨越乘坐飞机,其他人员应严格控制,确 精品文档就在这里 - 各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - -精品文档 - 因工作需要, 经公司主管副总经理以上领
13、导批准后,方可乘坐。 否则,不 予报销。 十、 住宿费开支标准(见表2) 工作人员出差期间住宿费在控制标准内实行实报实销,为了鼓励节 约,将住宿标准分为:最高限额标准,控制标准。 表 2:住宿费标准 项目等级 职务标准 省内省外 特殊地 区 地、市、州县 (县辖市) 地、市、州县(县辖市) 副 总 经 理 级 以 上 最高限额 150 100 170 140 250 控制标准 120 80 150 120 230 其 余 人 员 最高限额80 60 100 70 160 控制标准60 40 80 50 120 注: A实际住宿费超过最高限额标准,其超支部分,各人自理,不予报 销。实际住宿费低于
14、控制标准,其节约部分按50% 发给本人。 B在任务不急的情况下,为鼓励出差人员勤俭节约,出差人员住宿 亲友家,五住宿费发生,可按控制标准的50% 发给本人。 C在预支差旅费时,住宿费预算只能按控制标准执行。 精品文档就在这里 - 各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - -精品文档 - 十一、交通费开支办法 1、乘坐火车,从晚八时至次日七时之间, 在车上过夜六小时以上的, 或连续乘车时间超过十二小时的可购同席位的卧铺票。 2、乘坐火车,符合购买卧铺票的规定,而不买卧铺票的,节约的票 款按比例发给本人: A 如乘坐火车慢车,按节约票款的60% 发给个人。 B
15、如乘坐火车直快,按节约票款的50% 发给个人。 3、夜间乘坐长途汽车,轮船最低一级舱位(统舱)超过6 小时的, 每人每夜按第五条的规定标准,另行发个补助费。 4、乘坐火车,从晚八时至次日七时之,从晚八时至次日七时之间, 在车上过夜六小时以上的, 或连续乘车时间超过十二小时的可购同席位的 卧铺票。坐火车,在车上过夜六小时以上的, 或连续乘车时间超过十二小 时的可购同席位的卧铺票。 5、乘坐火车,符合购买卧铺票的规定,而不买卧铺票的,节约的票 款按比例发给本人: A 如乘坐火车慢车,按节约票款的60% 发给个人 B 如乘坐火车直快,按节约票款的50% 发给个人。 6、夜间乘坐长途汽车,轮船最低一级舱位(统舱)超过6 小时的, 每人每夜按第五条的规定标准,另行发个补助费。 7、出差期间的市内交通费(包括乘坐出租车费):不分等级,包干 发给(不需凭票)。出差 3 天以内含 3 天,省外一般地区每人每天25 元,
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