《商业银行保理业务管理暂行办法》.pdf
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1、精品文档就在这里 -各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - - 精品文档 - 商业银行保理业务管理暂行办法 第一章总则 第一条 为规范商业银行保理业务经营行为,加强保理业务审 慎经营管理,促进保理业务健康发展,根据中华人民共和国合 同法、中华人民共和国物权法、中华人民共和国银行业 监督管理法、 中华人民共和国商业银行法等法律法规,制 定本办法。 第二条 中华人民共和国境内依法设立的商业银行经营保理 业务,应当遵守本办法。 第三条 商业银行开办保理业务,应当遵循依法合规、 审慎经 营、平等自愿、公平诚信的原则。 第四条 商业银行开办保理业务应当妥善处理业务发
2、展与风 险管理的关系。 第五条 中国银监会及其派出机构依照本办法及有关法律法 规对商业银行保理业务实施监督管理。 第二章定义和分类 精品文档就在这里 -各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - - 精品文档 - 第六条 本办法所称保理业务是以债权人转让其应收账款为 前提,集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性 金融服务。 债权人将其应收账款转让给商业银行,由商业银行向 其提供下列服务中至少一项的,即为保理业务: (一)应收账款催收:商业银行根据应收账款账期, 主动或 应债权人要求,采取电话、函件、上门等方式或运用法律手段等 对债务人进行催收。 (
3、二)应收账款管理:商业银行根据债权人的要求,定期或 不定期向其提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、 对账 单等财务和统计报表,协助其进行应收账款管理。 (三)坏账担保:商业银行与债权人签订保理协议后,为债 务人核定信用额度, 并在核准额度内, 对债权人无商业纠纷的应 收账款,提供约定的付款担保。 (四)保理融资:以应收账款合法、有效转让为前提的银行 融资服务。 以应收账款为质押的贷款,不属于保理业务范围。 第七条 商业银行应当按照“权属确定,转让明责”的原则, 严格审核并确认债权的真实性,确保应收账款初始权属清晰确定、 历次转让凭证完整、权责无争议。 精品文档就在这里 -各类专业好文档,
4、值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - - 精品文档 - 第八条 本办法所称应收账款, 是指企业因提供商品、 服务或 者出租资产而形成的金钱债权及其产生的收益,但不包括因票据 或其他有价证券而产生的付款请求权。 第九条 本办法所指应收账款的转让,是指与应收账款相关的 全部权利及权益的让渡。 第十条 保理业务分类: (一)国内保理和国际保理 按照基础交易的性质和债权人、债务人所在地, 分为国际保 理和国内保理。 国内保理是债权人和债务人均在境内的保理业务。 国际保理是债权人和债务人中至少有一方在境外(包括保税 区、自贸区、境内关外等)的保理业务。 (二)有追索权保理和无追索
5、权保理 按照商业银行在债务人破产、无理拖欠或无法偿付应收账款 时,是否可以向债权人反转让应收账款、要求债权人回购应收账 款或归还融资,分为有追索权保理和无追索权保理。 有追索权保理是指在应收账款到期无法从债务人处收回时, 商业银行可以向债权人反转让应收账款、要求债权人回购应收账 款或归还融资。有追索权保理又称回购型保理。 精品文档就在这里 -各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - - 精品文档 - 无追索权保理是指应收账款在无商业纠纷等情况下无法得 到清偿的, 由商业银行承担应收账款的坏账风险。无追索权保理 又称买断型保理。 (三)单保理和双保理 按照参与
6、保理服务的保理机构个数,分为单保理和双保理。 单保理是由一家保理机构单独为买卖双方提供保理服务。 双保理是由两家保理机构分别向买卖双方提供保理服务。 买卖双方保理机构为同一银行不同分支机构的,原则上可视 作双保理。商业银行应当在相关业务管理办法中同时明确作为买 方保理机构和卖方保理机构的职责。 有保险公司承保买方信用风险的银保合作,视同双保理。 第三章保理融资业务管理 第十一条 商业银行应当按照本办法对具体保理融资产品进 行定义, 根据自身情况确定适当的业务范围,制定保理融资客户 准入标准。 第十二条 双保理业务中, 商业银行应当对合格买方保理机构 制定准入标准, 对于买方保理机构为非银行机构
7、的,应当采取名 单制管理,并制定严格的准入准出标准与程序。 精品文档就在这里 -各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - - 精品文档 - 第十三条 商业银行应当根据自身内部控制水平和风险管理 能力,制定适合叙做保理融资业务的应收账款标准,规范应收账 款范围。商业银行不得基于不合法基础交易合同、寄售合同、未 来应收账款、 权属不清的应收账款、 因票据或其他有价证券而产 生的付款请求权等开展保理融资业务。 未来应收账款是指合同项下卖方义务未履行完毕的预期应 收账款。 权属不清的应收账款是指权属具有不确定性的应收账款,包 括但不限于已在其他银行或商业保理公司等第
8、三方办理出质或 转让的应收账款。 获得质权人书面同意解押并放弃抵质押权利和 获得受让人书面同意转让应收账款权属的除外。 因票据或其他有价证券而产生的付款请求权是指票据或其 他有价证券的持票人无需持有票据或有价证券产生的基础交易 应收账款单据, 仅依据票据或有价证券本身即可向票据或有价证 券主债务人请求按票据或有价证券上记载的金额付款的权利。 第十四条 商业银行受理保理融资业务时,应当严格审核卖方 和/ 或买方的资信、经营及财务状况,分析拟做保理融资的应收 账款情况,包括是否出质、转让以及账龄结构等,合理判断买方 的付款意愿、 付款能力以及卖方的回购能力,审查买卖合同等资 料的真实性与合法性。
9、对因提供服务、 承接工程或其他非销售商 精品文档就在这里 -各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - - 精品文档 - 品原因所产生的应收账款,或买卖双方为关联企业的应收账款, 应当从严审查交易背景真实性和定价的合理性。 第十五条 商业银行应当对客户和交易等相关情况进行有效 的尽职调查, 重点对交易对手、 交易商品及贸易习惯等内容进行 审核,并通过审核单据原件或银行认可的电子贸易信息等方式, 确认相关交易行为真实合理存在,避免客户通过虚开发票或伪造 贸易合同、物流、回款等手段恶意骗取融资。 第十六条 单保理融资中, 商业银行除应当严格审核基础交易 的真实性外
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