企业(公司)客户信用评级管理办法.pdf
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1、精品文档就在这里 - 各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - - -精品文档- 11 农村 11 银行股份有限公司 企业(公司)客户信用评级管理办法(试行) 第一章总 则 第一条为科学评价客户信用状况,有效防范11 农村 11 银 行股份有限公司(以下简称“本行”)信贷风险,提高信贷资产质 量,根据国家法律法规及11 省农村信用社客户信用等级评定办 法等制度和本行实际,特制定本办法。 第二条本办法所称企业是指符合中小企业标准的财务管理 制度健全,能提供会计报表的企业法人、合伙类企业、个人独资 企业、法人客户分支机构(依法独立经营,单独或独立核算,并 经总公
2、司授权)。事业法人和其他经济组织参照本办法。 第三条企业客户信用等级评定,是指按照统一的财务与非财 务指标及标准,以偿债能力和还款意愿为核心,从信用履约能力、 偿债能力、盈利能力、经营及发展能力等方面,对客户进行综合 评价和内部信用等级确定。 第四条信用等级评定采取定量分析与定性分析相结合的方 法,遵循“统一标准、严格程序、分级管理、动态调整”的原则。 第五条企业客户信用等级评定是本行信贷管理的基础性工 作,评级结果是信贷准入与退出、信贷风险审查、贷款风险分类、 贷款定价政策和授信管理的重要参考因素。 第二章评定对象和分类 精品文档就在这里 - 各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制
3、度,方案手册,应有尽有- - - -精品文档- 第六条信用等级评定对象:除未投产的新建企业不予评级 外,与本行有信贷业务关系往来、需由本行提供资信证明及自愿 申请 或委托本行评估资信均需进行信用等级评定。 第七条本行企业客户信用等级评定对象分为农业、工业、 商贸、房地产、建筑安装、综合等六类企业客户信用评价体系。 综合类客户指跨行业综合经营或其他难以归并类别的客户(含事 业法人)。对实施多元化经营的客户评定信用等级,主营业务收 入超过 60% ,采用主营业务所属行业的标准值进行评级,主营业 务销售收入低于60% ,则采用综合类客户标准值进行评级。 第三章评价指标与信用等级设置 第八条本行信用等
4、级评定指标分为信用履约评价、偿债能力 评价、盈利能力评价、经营及发展能力评价和综合评价等5 个方 面。综合评价包括领导者素质、管理水平、发展前景和与本行合 作情况等 4 个方面。 第九条本行企业客户信用等级评定实行百分制。按照 企业、 公司客户信用等级评估模块 ,对各类评级对象均应按相应类别的 指标及计分标准进行评分, 按得分高低和单项指标, 分为 AAA 级、 AA 级、 A 级、 BBB 级、BB 级、B 级。 第十条本行企业客户信用等级的核心定义: AAA 级(实力雄厚,风险很小):生产经营符合国家产业政 策,管理层(主要经营者)素质优异,各类信用记录、资产负债 精品文档就在这里 - 各
5、类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - - -精品文档- 率均为满分;经营性现金净流量充足;具有很强的偿债能力;违 约风险很小,发展前景很好,对本行的业务发展很有价值。 AA 级(实力很强, 风险偏低) :生产经营符合国家产业政策, 管理层(主要经营者)素质良好,各类信用记录、资产负债率为 满分;经营性现金流入量充足;具有较强的偿债能力,违约风险 较小,发展前景较好。 A 级(实力较强,风险较低 ):生产经营符合国家产业政策,管 理层(主要经营者)素质较好,各类信用记录、资产负债率为满 分;现金流量较充足;违约风险偏低,发展前景良好。 BBB 级(实力中上,
6、有一定风险 ): 生产经营符合国家产业政策, 管理层(主要经营者)素质良好,各类信用记录、资产负债率为 满分;现金流量基本充足;经营和财务风险影响增多;违约风险 中低,发展前景稳定。 BB 级(实力中等, 风险趋升) :生产经营符合国家产业政策, 管理层(主要经营者)素质一般,信用记录较好;经营实力中下, 应付较大风险能力明显不足,现金流量基本能够保证;经营和财 务风险影响增强;违约风险趋升,发展前景一般。 B 级(实力中下,风险偏大):生产经营符合国家产业政策, 管理层(主要经营者)素质一般,信用记录经营实力一般,现金 流量开始出现不足,经营和财务风险影响较大,风险较大。 第十一条信用等级与
7、客户分类。评定后的信用等级 AAA 级、 AA 级、 A 级为优良客户; BBB、BB、B 级为一般客户。 第十二条农、工、商、综合类客户信用等级设置: 精品文档就在这里 - 各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - - -精品文档- (一) AAA 级:得分 90 分上,且满足下列限制性条件(下 同) : 资产负债率、 利息和到期信用偿还记录等指标得分均为满分, 经营性现金净流量0。 上述一项指标达不到要求,必须下调信用等级,直至分值和 限制性条件全部满足为止(下同)。 (二) AA 级:85 分 得分 90 分,且资产负债率、利息和 到期信用偿还记录均为
8、满分,经营性现金净流量0。 (三) A 级:80 分 得分 85 分,且资产负债率、利息和到 期信用偿还记录均为满分,经营性现金净流量或现金净流量0。 (四) BBB 级: 75 分 得分 80 分,且资产负债率 75% 、 利息偿还记录为满分,满足上述条件但连续2 年现金净流量和经 营性现金净流量均出现负值的最高只评为BB 级。 (五) BB 级: 70 分 得分 75 分,资产负债率 80% ,利息 偿还记录为满分。 (六) B 级: 65 分 得分 70 分,资产负债率 80% ,利息 偿还记录在 5 分以上。 第十三条房地产、建筑安装企业信用等级设置: (一) AAA 级:得分90 分
9、,资产负债率 60 ,利息和到 期信用偿付率为满分,资质等级在二级以上,经营性现金净流 量0 ,所有者权益 1 亿元。 (二)AA 级:85得分0 。 (三) A 级:80得分0 。 精品文档就在这里 - 各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - - -精品文档- (四) BBB 级: 75得分80 分,资产负债率 75,利息 偿还记录为满分。 (五) BB 级: 70得分75 分,资产负债率 80,利息偿 还记录为满分。满足上述条件但连续2 年净现金流量和经营性现 金净流量均出现负值的,最高只能评为B 级。 (六) B 级: 65 得分70 分,资产负债率
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