工程管理审计岗位廉洁教育排查风险台账目录.pdf
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1、审计处工程审计岗位廉洁教育排查风险台账目录 一、管理事项 (一)全过程跟踪审计 (二)竣工结算审计 (三)内部控制评审 二、管理事项流程图 (一)全过程跟踪审计流程图 详见附件“建设项目全过程跟踪审计流程图”。 (二)竣工结算审计流程图 详见附件“建设工程项目竣工结算审计流程图”。 (三)内部控制评审(主要为小型工程及相关材料设备的招议标工作)流程图 内部控制评审寓于全过程跟踪审计和竣工结算审计过程中进行。 三、风险点排查 (一)全过程跟踪审计、工程结算审计中的风险点 全过程跟踪审计、工程结算审计在审计监督过程中会与施工单位、管理部门直接接触,施工单 位可能会提出宴请审计人员或赠送礼品,甚至直
2、接塞红包,或者用其他手段,若审计人员接受或碍 于人情就会使审计结果显失公正,从而损害了国家和学校的利益。 透露掌握的采购信息或者在评标过程中偏袒该商家,从而损害学校的利益。 (二)内部控制评审中的风险点 内部控制评审的对象均为相关职能部门及物资供应商,在审计过程中,审计对象可能会提出宴 请审计人员或赠送礼品,如果审计人员接受的话,可能影响审计结论的客观和公正。 四、预防措施 针对上述两个风险点,从以下几个方面进行预防: 1、坚持理论学习,提高个人党性修养,增强拒腐防变的自觉性; 2、坚决执行审计处五项经律与被审计单位保持纯粹的工作关系; 3、按内部审计实务指南第4 号高校内部审计的要求开展工作
3、,增强审计的规范性。 4、加强警示教育,提高认识,增强大局意识; 5、建立健全廉政责任网络,自觉接受同事、领导和纪委监察的监督。 管理部门提出招标 采购计划 审计处参与市场调 研和考察 审计处参与开标或谈 判,履行监督职能 审计处审计、 审签施工合 同、物资采购合同 审计处保存审计资 料监督合同的履行 财务处办理货款 结算 建设工程项目全过程跟踪审计流程图 根据年度审计工作计划或经校领导批准确定跟踪审计项目 审计处组织实施 招标阶段审计施工阶段审计竣工结算阶段审计 审计处委托中 介机构跟踪审计 审计处成立跟踪审计项目组 基建处(后勤处)报送招投标文件 审计项目组审查招标文件,提出审计 基建处(
4、后勤处)根据审计意见完善招标 隐 蔽 工 程 审 计 工 程 变 更 审 计 甲 供 材 审 计 竣工结算审计 参与招标预备会和开标等活动 材 料 的 核 价 审 计 工 程 索 赔 审 计 审计处指 派专人组织、 协 基建处、(后勤处)等部门配 合中介机构或审计处实施审计 工 程 付 款 审 计 审计审签相关合同 审计处验收资料并登记台账 建设工程项目竣工结算审计流程图 资料齐全 2010 年读书节活动方案 一、活动目的: 书是人类的朋友,书是人类进步的阶梯!为了拓宽学生的知识面,通过开展“和书交朋友,遨游知识大海洋”系列读书活动,激发学生读书的兴趣,让每一个学生都想读书、爱读书、会读书,从
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