xx公司财务报表分析.pdf
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1、新疆萨克拉尔贸易有限公司2011 年度财务 分析报告 1 公司概况 新疆萨克拉尔贸易有限公司是2002 年成立,是一家以生产及销 售饲料,建材,农副产品等系列为配套,集设计,开发,销售于一体 的有限公司。 1-1 资产状况 截至 2012 年 12 月 31 日,公司总资产7079 万元。其中流动 资产 5449 万,长期投资 275 万,固定资产净值1355 万。主要构 成内容如下: (1)流动资产:货币资金398 万,应收账款1580万,存货 705 万,应收 XX 科技往来款 1851 万,应收 XX 实业往来款 616 万,应收 XX 往来款 89 万。 (2)长期投资:投资乌鲁木齐X
2、X275 万。 (3)固定资产:固定资产净值 1355 万,其中本年新增 528 万, 主要有汽车 2 辆,合计 24 万;成型机、冲床等机械设备14 台,合 计 145 万;仓库周转棚 22 万;压缩机项目 26 万;XXX 生产线 163 万;XXX 机项目 137 万。 1-2 负债状况 精品文档就在这里 - 各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - - -精品文档 - 截至 2012 年 12 月 31 日,公司负债总额4735 万元。主要构 成为:中行 XXX 支行短期借款 2000 万,应付账款 757 万,应交税 金 23 万,应付 XXX 科
3、技往来款 1540 万,应付员工集资款 199 万。 2 财务状况说明 2-1 销售收入 2012 、2011 销售收入比较表(单位:万元) 项目2012 年2011 年 销售 收入销售比重 销售 收入 销售比 重 12 年销售比 11 年增加额 12 年销售比 11 年增长率 AA销售5353 93.65% 3,191 90% 2,162 67.75% AB销售363 6.35% 341 10% 22 6.45% 合计5716 100.00% 3,531 100% 2,185 61.88% 2012 年销售收入 5716 万元,同比增加 2185 万元,增加幅度 为 62% 。主要原因有:
4、(1) 2012 年销售额在 100 万以上的客户较2011 年增加 4 家, 共计 10 家,并且这 10 家客户的销售额达到4119 万,占全年销售 额的 72% ,同比 20011 年的销售额增加 1847 万,占 2012 年增加 销售额的 84% (详情见下表),是今年销售增加的主要原因。 (2)2012 年销售额在 10-99 万的客户较 2011 年增加 9 家, 共计 39 家,销售额达1331 ,占全年销售额的23.28% ,比 2011 精品文档就在这里 - 各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - - -精品文档 - 年的销售额增加 3
5、40 万,占 2012 年增加销售额的15% 。 2012 年销售超过 100 万客户情况表(单位:万元) 客 户2012 销售额2011 销售额2012 增加额 XXXX 2,257.65 1,390.17 867.48 XXXX 337.02 328.45 8.57 XXXX 235.18 0 235.18 XXXX 226.24 98.47 127.77 XXXX 213.52 147.04 66.48 XXXX 208.98 149.39 59.59 XXXX 182.72 0 182.72 XXXX 176.01 136.32 39.69 XXXX 154.05 0 154.05 X
6、XXX 127.76 22.14 105.62 合计4119.13 2,271.98 1,847.15 占当年销售比例72.07% 64.34% 84.56% 同时,应提醒公司的是上述10 家客户的应收账款占全部的应收 账款的 78% ,占 2012 年新增应收账款的83% 。 2-2 销售成本 2012 年销售成本总额为4616万,同比 2011年的销售成本 2794 万,增加 1822 万,增长率为 65% ,同销售增长率 62% 大致 相当。 2-3 运费 2012 年运费为 110 万,同比 2011 年增加 44 万,与此相关的 销售额为 5177 万,运费占销售额的2.13% ,与
7、 2011 年该比率相 精品文档就在这里 - 各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - - -精品文档 - 同。 2-4 业务费 2012 年业务费为 22 万,同比 2011 年增加 3 万,与此相关的销 售额为 1029 万,业务费占销售额的2.16% 。相比 2011年业务费 占销售额的比率 3.31% ,下降 1.15% 。 2-5营业费用、管理费用 2012 和 2011 年销售费用、管理费用对比表 2012 2012 增减额 费用总 额(万 元) 每万元销 售额所花 费用(元) 费用总 额(万 元) 每万元销 售额所花 费用(元) 费用总 额(万
8、 元) 每万元销 售额所花 费用(元) 2012 每万 元销售额 所花费用 比 2011 营业费用101 188.68 64 201.01 37 -12.33 -6.1 3% 管理费用196 366.15 147 461.68 49 -95.53 -20.69 % 营业费用同 2012 年相比主要是试模费用增加16 万,销售部门 电话费单独核算增加4 万,参展费 1 万,XX 保险费增加 2 万,人员 工资增加 5 万。 试模费用的增加是因为2012年比 2011年客户要求的样模增 加,导致试模费用上升。销售人员工资随同销售的增长而增加。 管理费用同 2011 年相比主要是人员工资增加21 万
9、,信用卡费 增加 6 万,装修及汽车修理费增加5.6 万,社保费用增加 9.4 万,报 关核销费用增加 4.3 万,房产税增加 5.6 万,职教费用减少10 万, 精品文档就在这里 - 各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - - -精品文档 - 印花税增加 2 万。 工资和社保增加的原因是公司管理部门职员人数的上升,报关核 销费用随着出口的增加而增长, 房产税、印花税在以前年度缴纳很少。 2-6 财务费用 2012 年财务费用比 2011 年减少 173 万,只有 175 万。主要 原因是银行借款从2011 年的 4700 万减少到 2000 万。 2-7
10、 经营状况综述 2012 年净利润同比上升幅度较大的主要原因是销售毛利的增加 和财务费用的减少所至。从具体的分析来看: (1)销售收入的增长较快,而销售成本随着收入同比增长,毛 利率保持在 17% 左右,使得销售毛利上升。 (2)2012 年贷款额度从 2011 年的 4700 万减少到 2000 万, 使得财务费用有了较大幅度的减少。 (3)虽然 2012 年的销售收入增长较快,营业费用、管理费用 并没有同比增长,使净利润较2011 年有较大增长。 2012 年公司大部分客户销售收入和毛利同步增长,但有些客户 只实现了销售的增长,毛利并没有同时增长。 2012 年销售收入超过 10 万但毛利
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