最新完整月度财务分析报告.pdf
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1、1/24 月度财务分析报告 单位: * 单位 报告期间: 20* 年* 月 2/24 目录 一、财务状况总体评述 1. 公司整体财务状况 2. 行业竞争对手对比 二、财务报表分析 (一)资产负债表分析 1.资产状况及资产变动分析2.流动资产结构变动分析 3.非流动资产结构变动分析4.负债及所有者权益变动分析 (二)利润表分析 1.利润总额增长及构成情况 2.成本费用分析 3.收入质量分析 (三)现金流量表分析 1.现金流量项目结构与变动分析 2.现金流入流出结构对比分析 3.现金流量质量分析 三、财务分项分析 (一)盈利能力分析 1.以销售收入为基础的利润率分析2.成本费用对盈利能力的影响分析
2、 3.收入、成本、利润的协调分析4.从投入产出角度分析盈利能力 (二)成长性分析 1. 资产/ 资本增长稳定性分析2. 利润增长稳定性分析 (三)现金流量指标分析 1.现金偿债比率 2.现金收益比率 (四)偿债能力分析 1.短期偿债能力分析 2.长期偿债能力分析 (五)经营效率分析 1.资产使用效率分析2.存货、应收账款使用效率 分析 3.营运周期分析 (六)经营协调性分析 1.长期投融资活动协调性分析 2.营运资金需求变化分析 3.现金收支协调性分析 4.企业经营的动态协调性分析 四、综合评价分析 (一)杜邦分析 3/24 (二)经济增加值( EVA) 分析 (三)财务预警 -Z 计分模型
3、一、财务状况总体评述 2007 年 4 月,演示单位当月实现营业收入72,183.41 万元,累计实现营业收入300,529.25 万元, 去年同期实现营业收入126,656.40 万元,同比增加137.28;当月实现利润总额2,509.69 万 元,累计实现利润总额9,906.00 万元,较去年同期增加100.70;当月实现净利润1,634.39 万 元,累计实现净利润7,851.99 万元,较同期增加86.25。 以下是根据沃尔评分体系对企业进行的综合评价: 项目实际值行业平均值综合得分分项得分 综合能力213.76 213.76 偿债能力54.99 274.96 资产负债率80.33 6
4、4.30 14.99 74.96 已获利息倍数35.04 1.10 40.00 200.00 盈利能力76.00 500.00 净资产收益率21.10 1.07 50.00 330.00 总资产报酬率5.69 0.83 26.00 170.00 运营能力36.00 418.07 总资产周转率 ( 次)1.68 0.27 18.00 250.00 4/24 流动资产周转率(次)2.13 0.63 18.00 168.07 发展能力46.77 344.88 营业增长率137.28 15.80 24.00 250.00 资本积累率11.95 6.30 22.77 94.88 二、财务报表分析 (一)
5、资产负债表分析 项目增减额标识增减率 2006年 4 月2007年 4 月 流动资产86,118.26 159,232.85 73,114.59 84.90% 非流动资产17,495.22 40,693.03 23,197.81 132.60% 资产总计103,613.48 199,925.88 96,312.40 92.95% 流动负债76,154.14 160,437.79 84,283.64 110.68% 非流动负债37.50 168.44 130.94 349.17% 负债合计76,191.64 160,606.22 84,414.58 110.79% 所有者权益27,421.83
6、39,319.65 11,897.82 43.39% 1.资产状况及资产变动分析 项目同期结构比本期结构比增减率 2006 年 4 月2007年 4 月 流动资产86,118.26 159,232.85 83.11% 79.65% 84.90% 非流动资产17,495.22 40,693.03 16.89% 20.35% 132.60% 资产总计103,613.48 199,925.88 100.00% 100.00% 92.95% 2007 年 4 月,演示单位总资产达到199,925.88 万元,比上年同期增加96,312.40 万元, 增加 92.95;其中流动资产达到159,232.8
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