XXX材料审计监督管理办法.docx
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1、第 1 页 XXX 材料审计监督管理办法 特征码 wdNRfuViDpKPNySmhCjb 第一章 总 则 第一条 为加强我矿材料管理,确保材料采购及领用的真实性, 减少损失浪费,杜绝材料使用过程中不正常现象,切实降低我 矿材料成本,全面完成 20XX 年度各项承包指标特制定本办法。 第二条 经营矿长、总会计师、各专业副总和审计科、计划科、 供应科、生产部、劳资科、财务科主要负责人为矿材料审计考 核领导小组成员,审计科具体负责材料审计考核日常工作。 审计科、计划科、供应科分工协作,共同做好材料审计考核工 作。 第三条 材料审计范围为矿属各单位。 第四条 本办法所指材料计划中不包括矿统一管理材料
2、、非考 核材料。 第 2 页 第二章 各职能部门的职责划分 第五条 X 审计科负责全矿材料审计工作,包括材料采购、材 料计划、材料领用、材料使用等方面的审计业务。 第六条 计划科每月向审计科提供矿生产经营计划和生产 综合统计报表等资料。 第七条 供应科向审计科提供各单位材料领用单、吨煤材料费 分析月报表、各单位材料领用统计报表等资料。 第八条 生产部负责新工艺、新材料推广运用的指导和对材料 合理使用的监督,协调井下旧料复用;供应科负责旧料升井修 复、保管等工作。 第九条 劳资科负责审核奖罚标准和单项奖金报批,并通知财 务。 第十条 财务科负责扣款和奖金发放,把好奖罚关。 第 3 页 第三章 审
3、核程序 第十一条 计划科每月 25 号下达内部生产计划。 第十二条 各生产及辅助单位根据内部生产计划和材料消耗定 额及有关资料制订本单位的耗材计划,于 26 日经生产部审查后 上报审计科。审计科审核后报各专业副总(各分管矿长、副总 对材料的消耗计划进行把关) ,各副总审核后返回审计科,审计 经第二次审核、汇总后月底上报供应科,供应科以此作为发料 的依据。 第十三条 审计科每月 515 号对各单位上月的材料领用情况 进行审计,方法为:由审计科负责对各单位材料领料单及材料 计划进行分类后交分管矿长、各专业副总,分头或集中与材料 员面对面进行审核,并提出书面审核意见(各分管矿长、副总 对分管范围内的
4、材料消耗进行把关,对分管单位的材料费超降 进行考核) ;审计科对审核后的材料领用情况进行二次审计,并 将两次审计情况汇总后上报总会计师、经营矿长和矿长。 第十四条 在施工中如遇到特殊情况(不属本单位原因:如重 第 4 页 大改造、修护等) 、需要增加材料计划的,按矿材料管理考核办 法有关条款执行,依此作为审计材料计划的依据。应急工程和 临时工程需要增加材料计划的,按程序报批后予以增补计划, 否则不予认可。 第四章 材料审计对象及方法 第十五条 材料审计对象包括矿各单位领用的各种材料和物品。 第十六条 材料审计采用审查资料、询问及现场核实相结合; 集中审计与专业分开审计相结合;重点审计与一般审计
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