投融资公司财务报表附注2.pdf
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1、精品文档就在这里 - 各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - -精品文档 - 昆明永基融资担保有限公司 2013年度财务报表附注 一、企业的基本情况 昆明永基融资担保有限公司 (以下简称 “ 融资公司 ” )位于昆明经开区出口加工区第 三城.映象欣城 B4 幢 301a 、301b ,于 2012年 06月 06 日取得中华人民共和国融资担保 机构经营许可证,机构编码为:滇0381000002 ,发证机关:云南省财政厅, 企业法人 营业执照注册编号为530100100354634;注册资金 1 亿元;法人代表:郑会伦;由郑 会伦、王文麦、郑黎明3 位自然人
2、股东共同投资成立股东会;公司经营范围:贷款担 保;票据承兑担保;贸易融资担保;项目融资担保;信用证担保;其他融资性担保业 务;与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务;以自有资金进行投资。 截止 2013 年 12 月 31 日,本公司股权结构如下 : 股东名称出资金额(万元) 出资比例 (%) 郑会伦6,700.00 67.00 王文麦2,700.00 27.00 郑黎明600.00 6.00 合计10,000.00 100 00 二、重要会计政策和会计估计 (一)财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,参照担 保企业会计制度的规定,并按照企业会
3、计准则、金融企业财务规则的规定 精品文档就在这里 - 各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - -精品文档 - 编制。 (二)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则、金融企业财务规则和云南 省地方金融企业财务规则实施办法的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (三)会计期间 本公司会计年度为公历1月 1 日起至 12月 31日止。 (四)计账基础和计量原则 本公司会计核算以权责发生制为基础进行会计计量、确认和报告。对会计要素进 行计量时,一般采用历史成本价值计量的,以能保证所确定的会计要素金额能够取
4、得 并可靠计量为基础。 (五)记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 (六)现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款,现金等价物 是指持有的期限短、 流动性强、 易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 (七)存出保证金 1、 存出保证金是指公司对客户提供了担保业务后按银行约定的数额定期存入银行 的货币资金。公司存出的保证金按照不同的银行明细核算。 2、应收款项 本公司与往来单位短期资金往来,按照权责发生制原则,以约定的时间收回后确 精品文档就在这里 - 各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - -精品
5、文档 - 认入账。 (单笔资金一般在3 个月时间内) (八)固定资产 固定资产指本公司为开展业务、提供劳务经营管理而持有的,使用期限超过1 个 会计年度的资产。 固定资产按购置或新建时的原始成本计价。 本公司对固定资产在预计使用年限内按平均年限法计提折旧。各类固定资产的预 计使用年限和预计净残值率分别为: 类别折旧年限预计净残值率年折旧率 房屋建筑物20 5% 4.75% 办公及电子设备5 5% 19.00% 运输设备 4 5% 23.75% 其他5 5% 19.00% (九)职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得员工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支 出。除因辞退福利外,本公司在员工提供
6、服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为 负债,并相应增加资产成本或当期费用。 (十)收入 收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本 无关的经济利益的总流入。其中,日常活动是指企业为完成其经营目标所从事的经常 性活动以及与之相关的其他活动。主要为发生担保业务后收取的担保费收入。 (十二)所得税 本公司所得税会计处理方法采用应付税款法。年末,本公司按照税法的相关规定 对本年的税前会计利润作相应调整后计算得出的应纳税所得额作为当期所得税费用的 精品文档就在这里 - 各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - -精品文档 - 基数。 三
7、、税项 主要税种及税率 税种具体税率情况 营业税按应税营业额的 5%计缴营业税 城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴 教育费附加按实际缴纳的流转税的 3%计缴 地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴 企业所得税按应纳税所得额的 25%计缴 四、货币资金明细情况说明 以下注释期末余额是指2013年 12 月 31日的期末余额,年初余额是指2012年 12 月 31日的期末余额。 (一)货币资金 项目 期末余额年初余额 金额比例金额比例 库存现金626.00 0.001% 银行存款 89,717,204.29 100.00% 90,308,266.17 99.999% 合计89,717,
8、204.29 100.00% 90,308,892.17 100.00% (二)银行存款 银行银行账号 期末余额年初余额 金额比例金额比例 中国工商银行宣威 市支行 24952960 90,308,266.17 100.00% 中国银行昆明市呈 贡支行营业部 134030080387 89,717,204.29 100.00% 合计 89,717,204.29100.00% 90,308,266.17100.00% 五、应收担保费明细情况说明 精品文档就在这里 - 各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - -精品文档 - 昆明永基应收担保费期初余额为49,5
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