财务报账制度宣讲.ppt
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1、财务处,财务报账制度宣讲,目 录,经费报销注意事项,经费报销注意事项,经费报销注意事项,(一)报销单据填制与粘贴 (二)经费审批规定 (三)经费使用范围,(一)报销单据填制与粘贴,1、经费报销单 2、差旅费报销单 3、领款单 4、校内转账单 5、借款单,6、原始票据的管理规定 (1)报销票据开具应规范,不得涂改、填补,应做到项目齐全、内容完整真实、字迹清楚、各联次内容和金额一致,收款单位应盖有发票专用章、财务专用章或收费专用章。单位名称应为:重庆医科大学。 (2)报销人应对报销票据的真实性负责,使用虚假票据报销,一经查出,学校将视情节轻重和责任大小,追究相关人员的责任。单张餐费发票和燃油费发票
2、金额在3000元(含3000元)以上的报销发票,财务人员应在税务网上核查,并将书面核查结果打印件附于报销凭证后面。单张餐费发票和燃油费发票金额在3000元以下、其他发票金额在5000元以下,报销人应自行查询发票真伪,相关细则详见重医大2013100号重庆医科大学票据管理办法“三、报销票据管理办法”。 (3)报销票据遗失,应由报销人提出书面申请(含申请事项内容及责任声明),经财务处相关人员查实并出据该票据尚未报销过的书面证明,会同收款单位出据的相关凭据,提请项目负责人及分管校领导审批后办理。,(二)经费审批规定,1、相关“部门包干经费”审批规定 (1)2万以下的院系统工作经费由院系分管领导和院系
3、负责人共同审签,2万以上的院系工作经费由分管院系领导、院系负责人及财务处负责人(含财务处副处长)共同审签; (2)1万以下的教学耗材经费由部门负责人审签,1万以上或特殊的遗体收集费用由分管校领导审签; (3)实验外科教学耗材经费由教务处负责人审签。,2、科研经费审批规定 一般研究经费:5千以下由项目负责人审签,5千-1万、劳务费和餐费由院系领导和科研负责人审签,1万2万由科研处负责人与院系领导、科研负责人共同审签,2万以上由分管校领导审签。 科研合作费:2万以下由院系分管领导和科研负责人,2万以上由分管校领导审签。 科研借款:1万以下由科研负责人审签,1万-2万由院系分管领导和科研负责人共同审
4、签,2万-5万由分管校领导审签,5万以上由校长审签。 设备购置:由科研负责人、院系领导、科研处负责人、设备处负责人、分管校领导共同审签。 另:项目负责人本人的经费由院系分管领导审签。,3、“重点学科经费”由项目负责人提出使用计划,经院系学科建设领导小组审核,报请研究生院及分管校长批准后执行。(附:经费使用计划表) 4、“其他专项经费”的常规公用经费开支,金额不超过1万元,由部门或项目负责人审批;金额超过1万元,由分管校领导审批。,(三)经费使用范围,1、部门包干经费:包括行政办公经费、院系工作经费、教学耗材经费、工作通讯费、绩效津贴等常规预算切块经费。 (1)行政办公经费:开展日常工作所产生的
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