某公司财务委派人员管理办法.pdf
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1、三茅人力资源网:http:/ HR 找资料上三茅资料:http:/ 豫园商城规章制度编号: 豫园商城 财务委派人员管理制度 (讨论稿) 目录 目录 第一章 总则. 1 第二章 委派人员的要求及职责权利 2 第三章 委派人员的选拔及人事管理 4 第四章 委派人员的考核评价 6 第五章 附则. 9 第一章总则 第一条目的 实行财务委派人员制度是为了加强公司内部的财务监督,约束各子公司的财务行 为,加强对各子公司事前、事中、事后、经常性、普遍性的监控,确保会计信息真实、 准确,堵塞企业财务管理漏洞,提高企业经济效益,维护公司整体利益。 第二条财务委派的范围及对象 范围:豫园商城所有下属子公司; 对象
2、:子公司的财务负责人。 第三条财务委派的原则 (一)层层委派的原则 豫园商城下属子公司的财务负责人由豫园商城委派,子公司有下属公司的,由子 公司进行委派。 (二)谁委派谁管理 委派人员的人事关系、工资、福利、考核等事项在派出单位,委派人员不在委派 单位报销费用。 (三)回避原则 委派人员与被委派单位领导有亲属关系的,不得委派至该单位任职。 (四)岗位轮换 基于更有效地进行财务监督的目的,在公司内部进行财务委派人员的定期轮换。 委派的财务负责人任期一般为两年,任期届满,经委派部门考核合格的,实行岗位轮 换。 第二章委派人员的要求及职责权利 第四条财务委派人员的任职资格要求 (一)具备良好的思想品
3、德,具有正直、实事求是的品格; (二)熟悉国家财经法律、法规、规章制度,具有扎实的财会知识、较强的业 务处理能力和 3 年以上财会工作经验; (三)具有大专以上学历或会计师以上专业技术资格; (四)具备组织协调能力; (五)身体健康,能够适应本职工作。 第五条财务委派人员的职责 财务委派人员的职责主要有财务管理及财务监督 (一)财务管理职责 1、 参与制订财务计划、 资金预算方案, 参与评价其管理者的经营业绩、同时强化 对各子公司重大投资支出、 固定资产购建支出、 存贷款行为、 担保、背书行为、 企业间资金拆借行为及应收账款等的风险管理,健全其资金管理的内部牵制制 度,协助降低消耗、节约开支,
4、完成财务计划、提高经济效益等; 2、 参与对所在单位的经济业务活动进行分析决策; 3、 组织企业财会机构的设置、 会计人员配备和企业对下属单位财务会计委派,对 所在单位会计人员进行业务考核; 4、 其他财务管理职责。 (二)财务监督职责 1、 完善会计监督机制,依法组织开展会计核算和会计监督,提高基础管理水平, 支持所在单位其他会计人员依法行使职权,监督所在单位执行国家财经法律、 法规、财务会计制度, 监督所在单位遵守公司制定的财务制度情况,对所在单 位对外报送财务报告的真实性、完整性以及公司资产流失情况承担相应责任; 2、 定期向委派单位报告所在单位及其负责人执行国家财经法律、法规、财经纪律
5、 情况和单位财务管理及重大经营管理情况; 3、 委派单位规定的其他职责。 第六条财务委派人员的权利 1、 有权监督检查企业的各项财务会计活动及相关业务活动的真实性、合法性和有 效性; 2、 有权审核企业的重要报告和财务报表、重大经济合同和协议、 处理不良资产行 为、规定范围内的财务收支、提供贷款担保、债务担保、资产抵押、对外投资 等事项的真实性、合法性和有效性; 3、 有权参与企业的经济核算、财务管理、财务决策等方面的工作; 4、 有权对所在单位会计人员进行业务考核,并对会计人员的任免、 调动和奖惩提 出方案; 5、 有权向委派部门报告所在单位及其负责人违反国家财经法律、法规、财经纪律 事项和
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