《2012年泗阳县技能大赛财会专业手工账务处理试卷DOC.pdf》由会员分享,可在线阅读,更多相关《2012年泗阳县技能大赛财会专业手工账务处理试卷DOC.pdf(24页珍藏版)》请在三一文库上搜索。
1、1 2012年泗阳县技能大赛财会专业 手工账务处理试卷 试题说明: 1、参赛选手在赛题规定处填写姓名。 2、本试卷竞赛时间为:150 分钟,试卷满分395 分,会计凭证不需整理装订 请选手查看试卷袋资料: 1. 试卷一本 2. 记账凭证一本 3. 答题卷一本 试题假设企业概况: ( 一) 基本情况 1、企业概况 企业名称 : 欣欣有限责任公司地址 : 徐州市矿山路180 号 注册资金 : 人民币 5000 万元企业类型 : 有限责任公司(增值税一般纳税人) 增值税率 17% ,所得税率25%. 纳税人登记号 : 320103001119928 开户银行 : 工商银行矿山路支行 基本账户账号 :
2、 33010058777808899 2、财务部岗位设置及核算要求 会计主管:方园;总账:张红;成本费用:李扬;审核:孙露;制单:解然;记账:董 佳;出纳:刘红 试卷说明: (一)任务描述 1、业务 28 至业务 34 的原始凭证不完整的,需先完成原始凭证的填制。 所给的原始凭证的应有印章,如单位章、 现金付讫章、 相关经办人员章等假定都是完整 的,只是试卷印刷因素未能体现。 2、根据 : 欣欣有限责任公司的12 月份业务资料的原始凭证编制2009 年 12 月相关记账 凭证。记账凭证采用通用记账凭证,凭证内容必须具备日期、编号、摘要、会计科目(一级 会计科目,如有要求的应写明明细科目)、金额
3、(包括合计额)及所附张数。为了节省时间, 所有记账凭证下人员签章一律省略。编号从 1 号开始根据业务号顺序编号,若一业务号需编 制几笔分录时,请采用分数编号。不得跳题。 3、登记“银行存款”日记账和“原材料”、 “应付账款”、 “生产成本”明细账。月末要 求月结。 其中银行存款日记账从所给账页的第17 行起开始记账。 原材料、库存商品等发出的存货采用加权平均法,采用数量金额式明细账页登记。 生产成本均按实际成本核算,采用多栏式明细账页。 应付账款采用三栏式账页。 4、根据 12 月记账凭证编制本月发生额及余额试算平衡表。 2 5、根据本月发生额及余额试算平衡表、相关明细账的记录编制12 月份的
4、“资产负债 表 ” 、 “利润表”。 (二)注意事项 1、不需要将原始凭证裁下附于记账凭证后。 2、填制记账凭证时若发生错误,在备用记账凭证允许的情况下,可以重新填制,否则 应按规定方法更正,不得要求额外提供记账凭证。 3、若填制原始凭证、账页、平衡表、报表时发生错误,应按规定的方法进行更正,不 得更换。 4、记账凭证中的“制单”统一填写“解然”、 “记账”统一填写“董佳”,其余的不需签 名。 试卷试题: 一、欣欣有限责任公司会计业务资料 (一)欣欣有限责任公司2009 年 11 月 30 日各总分类账账户余额资料(表1 一 1) 。 表 1-1 总账月初余额表 单位:元 账户名称借方金额贷方
5、金额账户名称借方金额贷方金额 库存现金 2 000 短期借款430 740 银行存款429 540 应付账款103 200 交 易 性 金 融 资 产 25 000 应交税费26 000 应收账款140 000 应付利息1 800 其他应收款 500 实收资本760 000 预付账款3 750 盈余公积184 438 原材料54 400 本年利润 84 680 库存商品137 578 利润分配19 680 生产成本10 720 累计折旧136 900 固定资产943 950 合计1 747 438 合计1 747 438 (二) 2009 年 11 月 30 日有关部分明细分类帐账户余额,见(
6、表1-2 、1-3 、1-4 ) 。 表 1-2 数量金额式明细账月初结存情况表 总账科目品名计量单位数量单价金额 原材料白砂糖千克 5 000 1.60 8 000 精粉千克20 000 0.85 17 000 花生油千克 3 000 4.80 14 400 奶油千克 1 000 8.00 8 000 其他7 000 3 库存商品奶油饼干千克22 190 6.20 137 578 交易性金融资产航天电机股4 000 6.25 25 000 表 1-3 三栏式明细分类账月初余额 总 账 科 目明 细 分 类 科 目借或贷余额 应收账款宏利商店借70 000 儿童商店借70 000 其他应收款徐
7、丽借 500 预付账款宏伟公司借3 750 应付账款爱华油厂贷104 200 供电局借 1 000 应交税费应交增值税贷26 000 应付利息利息支出贷 1 800 注:其他明细账省略。 表 1-4 生产成本明细账月初余额 成本项目金额 直接材料 8 500 直接工资 1 800 制造费用 420 合计 10 720 二、欣欣有限责任公司12 月发生会计业务资料 业务 中国工商银行现金支票存根 支票号码0829061 科目 对方科目 签发日期2009 年 12 月 1 日 收款人:欣欣有限责任公司 金额:¥ 2500.00 用途:备用 备注: 单位主管会计 4 业务借款单 2009 年 12
8、月 1 日 借款单位 供应部 借款理由 采购 借款金额(大写)壹仟元整¥1000.00 单位负责人意见 同意借支 会计主管核批 同意借支 借款人(签章)李俊 付款记录: 2009年 12 月 1 日现金支出凭单付给 业务 - 增值税专用发票o04259334 此联是发票联开票日期:2009 年 12 月 1 日 购 货 单 位 名称: 欣欣有限责任公司 320103001119928 徐州市矿山路180 号 33010058777808899 密 码 区 第 二 联 发 票 联 纳税人识别号: 地址:电话: 开户银行及账户 货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额 白砂糖千克4000
9、 1.7 6800 171156 价税合计(大写)柒仟玖佰伍拾陆元整(小写)¥ 7956.00 销 货 单 位 名称:泰山公司 370102800317373 232901040000313 备 注 纳税人识别号: 地址、电话: 开户行及账号: 收款人:复核:开票人:销货单位:(章) 收款人开票单位(未盖章无效) 业务 3-2 中国工商银行转账支票存根 支票号码0839064 科目 对方科目 签发日期2009 年 12 月 1 日 收款人:泰山公司 金额: 7956.00 用途:糖款 备注: 单位主管会计 现金付讫 5 此 联 是 给 付 款 单 位 通 知 业务 3-3 搬运装卸费统一结算凭
10、证 客户名称:欣欣有限责任公司 2009年 12 月 1 日 附件 作业 项目 货物 名称 包装等级 件数重 量 (吨) 单价 金额 百十万千百十元角分 装卸白砂糖麻袋1 40 4 35 1 4 0 0 0 合计金额(大写)万仟壹佰肆拾零元零角零分¥1 4 0 0 0 备注现金付讫装卸单位盖章 主办负责人制票人陆 军 业务 3-4 收料单 供货单位:泰山公司金额单位:元 材料类别: 主要材料2009 年 12 月 1 日收料仓库: 2 号 材料 名称规 格 单 位 数量金额 应 收实 收单价买 价运杂费合计 白砂糖千克4000 4000 1.70 6800.00 140.00 6940.00
11、合计4000 4000 6800.00 140.00 6940.00 仓库主管:仓库保管:收料人:李健 业务 4 中国工商银行 电子汇兑凭证 委托日期2009 年 12 月 2 日第 8 号 汇 款 人 全 称欣欣有限责任公司 收 款 人 全 称爱华油厂 账号或 地址 33010058777808899 账号或 地址 309 汇出 地点 省市 汇出行 名称 矿山路支行 汇入 地点 省市 县 汇入行 名称 春江办 金 额 人民币(大写)柒万元整 千百 十万 千 百 十 元 角 分 ¥7 0 0 0 0 0 0 汇款用途:偿还货款 复核经办 注:如需加急,请汇款人在括号内注明“加急”字样。() 第
12、 二 联 发 票 联 6 此 联 是 开 户 银 行 通 知 付 款 单 位 按 期 付 款 的 通 知 业务 51 托收承付 结算凭证 (支款通知)5第7号 托收日期2009 年 12 月 2 日 业务 52 铁路货票 2009 年 12 月 2 日: 005629 收货人欣欣有限公司发货人市爱华油厂 到 站 市发站天津 车种车 号 运价里 程 200 公里 货 物 名 称件数包装 货物重 量 计费重 量 运价率费 别金额 花生油40 桶4 吨运费500.00 奶油20 桶2 吨 装卸 费 100.00 合计600.00 发站承运日期数经办人签章张小明 收 款 单 位 全 称市爱华油厂 付
13、款 单 位 全称欣欣有限责任公司 账号或地址309 账号或地址 33010058777808899 开户银行丽江办行号开户银行矿山路支行 委收 金额 人民币 (大写)肆万壹仟叁佰壹拾陆元整 千百十万千百十元角分 ¥ 4 1 3 1 6 0 0 款项 内容 货款委托收款凭据名称附寄单证张数2 备注: 货款34800 上列款项: 增值税5916 已全部划回收入你方账户。 运杂费600 已收回部分款项收入你方账户。 全部款项收到。 收款单位开户行盖章 科目: 对方科目: 转账:年月日 单位主管:会计: 复核:记账: 7 业务 53 增值税专用发票o04259334 此联是发票联开票日期:2009 年
14、 12 月 2 日 购 货 单 位 名称:欣欣有限责任公司 320103001119928 徐州市矿山路180 号 33010058777808899 密 码 区 第 二 联 发 票 联 纳税人识别号: 地址:电话: 开户银行及账户 货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额 花生油千克4000 4.60 18400 17 3128 奶油千克2000 8.20 16400 17% 2188 价税合计(大写)肆万零柒佰壹拾陆元零角零分(小写)¥ 40716.00 销 货 单 位 名称: 爱华油厂 370102800317878 丽江办 3099 01040000313 备 注 纳税人识别
15、号: 地址、电话: 开户行及账号: 收款人:复核:开票人:销货单位:(章) 收款人开票单位(未盖章无效) 业务 5 4 材料采购运杂费分配表 2009 年 12 月 6 日 供 货 单 位爱 华 油 厂 材 料 名 称分配标准(重分 配 率分 配 金 额备注 花 生 油4000 400 奶油2000 200 合计6000 0.10 600 会计主管:复核:制表 8 付 款 单 位 按 期 付 款 的 通 知 此 联 是 收 款 单 位 开 户 银 行 在 款 项 收 妥 后 通 知 业务 5 5 收料单 供货单位:爱华油厂金额单位:元 材料类别:主要材料2009 年 12 月 6 日收料仓库:
16、2 号 名称规 格单 位 数量金额 应 收实 收单价买 价运杂费合计 花生油千克4000 4000 4.60 18400.00 400.00 18800.00 奶油千克2000 2000 8.20 16400.00 200.00 16600.00 合计34800.00 600.00 35400.00 仓库主管:仓库保管:姜涛收料人:李健 业务 6 托收承付结算凭证 (收账通知)4 委托日期2009 年 11 月 28 日 提示:该款项为收回的欠款。 收 款 单 位 全 称欣欣有限责任公司 付 款 单 位 全称宏利商店 账号或 地址33010058777808899 账号或地址572234235
17、666278 开户银行 矿山路 支行 行号开户银行富强办 委收 金额 人民币 (大写)柒万元整 千百 十万千 百十元 角分 ¥ 7 0 0 0 0 0 0 款项 内容 货款委托收款凭据名称附寄单证张数2 备注 : 货款34800 上列款项: 增值税5916 已全部划回收入你方账户。 运杂费600 已收回部分款项收入你方账户。 全部款项收到。 收款单位开户行盖章12 月 7 日 科目: 对方科目: 转账:年月日 单位主管:会计: 复核:记账: 9 业务 7 增 值 税 专 用 缴 款 书 填发日期2009 年 12 月 7 日税专字 000015 缴 款 单 位 全 称 欣欣有限责任公司 收入机
18、关市国税局 账 号33010058777808899 预算级次 市级 开户银行 矿山路支行 收款国库 税款所属时期2009 年 11 月日税款限缴时期2009 年 12 月 7 日 品目名称 课税 数量 计税金额或 销售收入 税率扣除税额 入 库 税 额 千百十万千百十元角分 食品25600.00 17% 17520.00 2 6 0 0 0 0 0 合 计25600.00 17% 17520.00 ¥2 6 0 0 0 0 0 金额合计人 民 币 (大写 ) 仟佰拾贰万陆仟元零角零分 缴款单位 (盖章 ) 税务机关 (盖章 ) 上列款项已收妥并划转收款单位账户 国库(银行)盖章 2009 年
19、 12 月 7 日 备注: 业务 8-1 差 旅 费 报 销 单 2009 年 12 月 8 日附单据6 张 出差人:徐丽事由:业务学习 出 发 地到 达 地公 出 补 贴车船 飞机 费 卧铺 住宿 费 市内 车费 其他合计 月日地点月日地点 天 数 标 准 金额 11 26 市11 28 市3 10 30.00 320.00 60.00 2.00 58.00 240.00 合计30.00 320.00 60.00 2.00 58.00 ¥470.00 报 销总 额 人 民 币 (大写)仟肆佰柒拾零元零角零分 预借 旅费 500 补领金额 归还金额30.00 会计主管:方园复核 孙露出纳 :
20、刘红报销人 :徐丽 第 一 联 收 据 国 库 收 款 单 位 盖 章 后 退 缴 款 单 位 10 业务 8-2 收据 2009 年 12 月 8 日00293128 今收到徐 丽 交来差旅费借款(其中转账 470 元,余款现金30 元) 人民币(大写)伍佰元整¥500.00 收款单位 付款人 徐丽 收款人 刘红 业务 9-1 中国工商银行转账支票存根 支票号码0839065 科目 对方科目 签发日期2009 年 12 月 8 日 收款人:供电局 金额:¥ 11 700.00 用途:电费 备注: 单位主管会计 业务 9 2 增值税专用发票00041356870 此联是发票联开票日期:2009
21、 年 12 月 8 日 购 货 单 位 名称: 欣欣有限责任公司 320103001119928 徐州市矿山路180 号 33010058777808899 密 码 区 第 二 联 发 票 联 纳税人识别号: 地址:电话: 开户银行及账户 货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额 电度50000 0.2 10000 171700 价税合计(大写)拾壹万壹仟柒佰零拾零元零角零分(小写)¥ 11700.00 销 货 单 位 名称:供电局 232901040000313 建行云办37-229 备 注 纳税人识别号: 地址、电话: 开户行及账号: 收款人:复核:开票人:销货单位:(章) 收款
22、人开票单位(未盖章无效) 一 记 账 联 11 业务 101 提现 中国工商银行现金支票存根 支票号码0829062 科目 对方科目 签发日期2009 年 12 月 10 日 收款人:欣欣有限公司 金额: 92 000.00 用途:发工资 备注: 单位主管会计 业务 102发工资 工资结算汇总表 (简表) 2009 年 12 月 10 日单位 :元 部门人员应付工资代扣住房公积金实发工资 生产车间 生产人员80 000 6 000 74 000 管理人员15 000 4 000 11 000 管理部门全体人员10 000 3 000 7 000 合计105 000 13 000 92 000
23、会计主管:方园复核 孙露制表 王永 业务 11-1 省增值 税 专 用 发 票 开票日期: 2009 年 12 月 12 日00680019 购货 单位 名称通达商店 密 码 区 略地址、电话 纳税人登记号略 开户银行及账号西郊办 305 商品或劳务名称 计量 单 位 数量单 价 金额 税率 (%) 税额 百十 万 千 百 十 元 角 分十万 千 百 十元 角 分 奶油饼干千克7000 7.82 5 4 7 4 0 0 0 17 9 3 0 5 8 0 合计5 4 7 4 0 0 0 17 9 3 0 5 8 0 价税合计(大写)陆万肆仟零佰肆拾伍元捌角零分¥64 045.80 销货 单位 名
24、称欣欣有限公司纳税人登记号 320103001119928 地址、电话开户银行及账号 矿山路支行3010058777808899 收款人开票单位(未盖章无效) 第 二 联 记 账 联 12 业务 11-2 中国工商银行进账单 (回单或收账通知)1 2009 年 12 月 12 日第 71 号 付 款 人 全称通达商店收 款 人 全称欣欣有限公司 账号306 账号 3010058777808899 开户银行西郊办开户银行矿山路支行 人 民 币 (大写)陆万肆仟零佰肆拾伍元捌角整 千百十万千百十元角分 ¥6 4 0 4 5 8 0 票据种类转账支票 收款人开户银行盖章 票据张数1 单位主管会计复核
25、记账 业务 11-3 出货 单 运输方式:自提 购货单位:通达商店2009 年 12 月 12 日编号 201 产品编号产品名称单位数量销售单价金额备注 奶油饼干 千克7000 7.82 57740.00 主管:朱一审核:严好领料人:孙晓会计:李扬发料人:王宁 业务 12 收据 2009 年 12 月 13 日20292561 今收到欣欣有限公司现金付讫 交来卫生费 人民币(大写)叁佰伍拾元整¥350.00 收款单位 公章 收款人陆冰付款人刘红 注:计入管理费用 收 账 通 知 此 联 是 收 款 人 开 户 银 行 交 给 收 款 人 的 回 单 或 二 缴 款 人 收 执 13 业务 13
26、-1 购货合同书(节选) 十、销售方式:赊销 十一、付款方式:货到后,30 日内付款。 十二(略) 销货单位:欣欣有限公司购货单位:宏利商店 代表:李利代表:漆三 2009 年 12 月 10 日2009 年 12 月 10 日 业务 13-2 省增值 税 专 用 发 票 开票日期: 2009 年 12 月 13 日00680019 购货 单位 名称宏利商店 密 码 区 略地址、电话 纳税人登记号略 开户银行及账号富强办 572 商品或劳务名称 计量 单 位 数量单 价 金 额 税率 (%) 税额 百十 万 千 百 十 元 角 分十万 千 百 十元 角 分 奶油饼干千克3000 7.82 2
27、3 4 6 0 0 0 17 3 9 8 8 2 0 合计2 3 4 6 0 0 0 17 3 9 8 8 2 0 价税合计(大写)拾贰万柒仟肆佰肆拾捌元贰角零分¥27 448.20 销货 单位 名称欣欣有限公司纳税人登记号 320103001119928 地址、电话开户银行及账号 矿山路支行3010058777808899 收款人开票单位(未盖章无效) 业务 13-3 出货 单 运输方式:自提 购货单位:宏利商店2009 年 12 月 13 日编号 202 产品编号产品名称单位数量销售单价金额备注 奶油饼干 千克3000 7.82 23460.00 主管:朱一审核:严好领料人:孙晓会计:李扬
28、发料人:王宁 第 二 联 记 账 联 14 业务 141 中国工商银行转账支票存根 支票号码3279803 科目 对方科目 签发日期2009 年 12 月 14 日 收款人:电视台 金额: 1500.00 用途:广告费 备注: 单位主管会计 业务 142 收据 2009 年 12 月 14 日90287165 今收到欣欣有限公司 交来广告费 人民币(大写)壹仟伍佰元整¥1500.00 收款单位 盖章 收款人马强 付款人刘红 业务 15商 业 销 售 发 票 发票联 客户名称:欣欣有限公司2009 年 12 月 16 日1003012 品名 规 格 单位数量单价 金额备注 万千百十元角分 办公纸
29、本15 2 3 0 0 0 财会科用: 管理 费用 现金付讫 记账笔支5 18 9 0 0 0 墨水瓶6 4 2 4 0 0 合计人民币 (大写)万仟壹佰肆拾肆元零角零分 ¥144.00 开票单位(章)开票人马小平 业务 161 二 缴 款 人 收 执 二 付 款 方 收 执 15 增值税专用发票o04259346 此联是发票联开票日期:2009 年 12 月 16 日 购 货 单 位 名称: 欣欣有限责任公司 320103001119928 徐州市矿山路180 号 33010058777808899 密 码 区 第 二 联 发 票 联 纳税人识别号: 地址:电话: 开户银行及账户 货物或应税
30、劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额 精 粉千克20000 0.92 18400 173128 价税合计(大写) 拾贰万壹仟伍佰贰拾捌元零角零分¥21528.00 销 货 单 位 名称:第一面粉厂 420102800317373 解放路支行 732901040000317 备 注 纳税人识别号: 地址、电话: 开户行及账号: 收款人:复核:开票人:销货单位:(章) 业务 162 中国工商银行转账支票存根 支票号码3279806 科目 对方科目 签发日期2009 年 12 月 16 日 单位主管会计 业务 163 购货合同书(节选) 十、销售方式:提货制 十一、付款方式:提货付款,先期支付2
31、0000 元,余款30 日内支付。 十二(略) 购货单位:欣欣有限公司销货单位:第一面粉厂 代表:李利代表:杨晓 2009 年 12 月 14 日2009 年 12 月 14 日 收款人:第一面粉厂 金额: 20 000.00 用途:货款 备注: 16 业务 164 收料单 供货单位:第一面粉厂金额单位:元 材料类别:主要材料2009 年 12月 16 日收料仓库:2 号 名称规 格单 位 数量金额 应 收实 收单价买 价运杂费合计 精 粉千克20 000 20 000 0.92 18 400.00 18 400.00 合计18 400.00 18 400.00 仓库主管:仓库保管:收料人:李
32、健 业务 171 中国工商银行转账支票存根 支票号码3279807 科目 对方科目 签发日期2009 年 12 月 17 日 单位主管会计 业务 172 第二汽车修理厂 发货票 购货单位:欣欣有限公司2009 年 12 月 17 日1022659 编号品名数量单 位单 价金额 卡车修理费万千百十元角分 7 8 0 0 0 合计人民币(大写)柒佰捌拾元整¥7 8 0 0 0 收款单位盖章开票人:赵瑞 注:计入管理费用 收款人:第二汽车修理厂 金额:¥ 780.00 用途:修理费 备注: 二 发 票 联 17 工 商 银 行 文 北 办 事处 转 讫 业务 18 中国工商银行还款凭证(回单) 20
33、09 年 12 月 20 日 借 款 单 位 名称欣欣有限公司付 款 单 位 名称欣欣有限公司 放款户账号3030058777808866往来户账号3010058777808899 开户银行 工商银行文北办事处开户银行矿山路支行 计划还款日期还款次序 还款金额 人民币 (大写)壹拾万元整 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ¥ 1 0 0 0 0 0 0 0 备注:归还短期借款上述借款已从你单位往来账户内转还 此致借款单位 银行盖章 2009 年 12 月 20 日 业务 191 中国工商银行转账支票存根 支票号码3279808 科目 对方科目 签发日期2009 年 12 月 20 日 单位主
34、管会计 业务 192 汽车市场发 货 票 购货单位:欣欣有限公司2009 年 12 月 20 日100563010 编 号 品名 数量单 位单价 金额 百十万千百十元角分 工具车 1 辆100 000 1 0 0 0 0 0 0 0 合计人民币(大写)壹拾万元整¥1 0 0 0 0 0 0 0 单位盖章开票:王有新 注:该工具车已交付车间使用,不考虑增值税进项税。 收款人:汽车交易市场 金额:¥ 100 000.00 用途:工具车 备注: 此 联 转 账 回 单 代 往 来 支 款 通 知 发 票 联 18 业务 20 中国工商银行计收利息清单(支款通知) 2009 年 12 月 25 日 户
35、名欣欣有限公司账号3010058777808899 计息起止时间2009 年 9 月 21 日 2009 年 12 月 25 日左列贷款利息业已从你单位 账户扣付。 (银行盖章) 转账日 2009 年 12 月 25 日 贷 款 种 类 贷款账号计息日贷款余额计息积数月利率计收利息金额 332 3620000 7.52720.00 利息金额 人民币(大写)贰仟柒佰贰拾元整 万千百十元角分 ¥2 7 2 0 0 0 单位主管会计复核记账 备注: 10、11月份已预提1800 元。 业务 21中国工商银行进账单(回单或收账通知)1 2009 年12 月 25 日第 74 号 付 款 人 全称宏利商
36、店收 款 人 全称欣欣有限公司 账号572 账号3010058777808899 开户银行富强办开户银行矿山路 人 民 币 (大写)贰万柒仟肆佰肆拾捌元贰角整 千百十万千百十元角分 ¥2 7 4 4 8 2 0 票据种类转账支票 收款人开户银行盖章 票据张数1 注:还来前欠销货款 单位主管会计复核记账 业务 22-1 中国工商银行进账单(回单或收账通知)1 2009 年12 月 26 日第 79 号 付 款 人 全称 儿童商店 收 款 人 全称欣欣有限公司 账号 463 账号3010058777808899 开户银行 建设办 开户银行矿山路 人 民 币 (大写)肆万伍仟柒佰肆拾柒元整 千百十万
37、千百十元角分 4 5 7 4 7 0 0 票据种类转账支票 收款人开户银行盖章 票据张数1 单位主管会计复核记账 收 账 通 知 此 联 是 收 款 人 开 户 银 行 交 给 收 款 人 的 回 单 或 收 账 通 知 此 联 是 收 款 人 开 户 银 行 交 给 收 款 人 的 回 单 或 19 业务 22-2 省增值 税 专 用 发 票 开票日期: 2009 年 12 月 26 日00680020 购货 单位 名称儿童商店 密 码 区 略地址、电话 纳税人登记号略 开户银行及账号建设办 463 商品或劳务名称 计量 单 位 数量单 价 金 额 税率 (%) 税额 百十 万 千 百 十
38、元 角 分十万 千 百 十元 角 分 奶油饼干千克5000 7.82 3 9 1 0 0 0 0 17 6 6 4 7 0 0 合计3 9 1 0 0 0 0 17 6 6 4 7 0 0 价税合计(大写)拾肆万伍仟柒佰柒拾柒元零角零分¥45 747.00 销货 单位 名称欣欣有限公司纳税人登记号 320103001119928 地址、电话开户银行及账号 矿山路支行3010058777808899 收款人开票单位(未盖章无效) 业务 23股票交割单 成交日期: 200901226 成交摘要:航天电机证券卖出 沪 A 账号: A489765423 成交证券: 600151 客户账号: 05347
39、328062 股东单位:欣欣有限公司 成交席位: 582140 合同号码: 42980 成交编号: 1335678 申报时间: 143528 成交时间: 143552 成交金额: 45 180.72 成交价格: 11.29518 上次库存: 4000 成交数量:4000 本次库存: 0 实收佣金: 135.54 印花税: 45.18 上次余额: 0 实际收付: 45 000 本次余额: 45 000 打印日期: 200901226 如对此有异议请在委托后三天内提出,逾期责任自负 海通证券营业部成交报告单 第 二 联 记 账 联 20 业务 241 发料凭证汇总表 2009 年 12 月 31
40、日单位:元 材料名称计量单位 加权 平均单价 消耗材料 用 途 数 量实际成本 白砂糖千克3720 产品生产用 花生油千克1920 产品生产用 精粉千克12000 产品生产用 奶油千克300 产品生产用 合计 会计主管复核制表:解然 注:单价和金额均保留到分位,尾差计入结存材料成本中。 业务 242 其他材料费用汇总表 2009 年 12 月 31 日单位:元 领料单位材料名称单价金额 用途 饼干车间略略3000 车间 管理部门略略1200 一般耗用 合计4200 会计主管复核制表:解然 业务 25 外购动力(电力)费用分配表 2009 年 12 月 31 日单位:元 车间、部门分配金额 饼干
41、车间 产品生产用9 180 一般用400 管理部门420 合计10 000 会计主管复核制表:解然 21 业务 26 折旧费用分配表 2009 年 12 月 31 日单位:元 车间、部门本月固定资产折旧费 饼干车间17 260 管理部门3 000 合计20 260 会计主管复核制表解然 业务 27 工资费用分配表 2009 年 12 月 30 日单位:元 车间、部门、类别分 配 金 额备注 饼干车间 生产工人80 000 管理人员15 000 行政管理人员10 000 合计 105 000 会计主管复核制表:解然 业务 28 职工福利费计提表 2009 年 12 月 30 日单位:元 费用项目
42、 车间、部门 应付 工资 计提 比例 生产成本制造费用管理费用合计 生产 车间 奶油饼干14% 管理人员14% 行政管理人员14% 合计 会计主管复核制表:解然 22 业务 29 制造费用分配表 2009 年 12 月 31 日单位:元 成 本 计 算 对 象生 产 实 用 工 时费 用 总 额 奶 油 饼 干18 000 合计 会计主管复核制表:解然 业务 301 完工产品入库汇总表 2009 年 12 月 31 日单位:元 产 品 名 称本月完工产量 (千克)单位成本总 成 本 奶油饼干26 070 合计 会计主管复核制表:解然 业务 302 产品成本计算单 产品名称: 奶油饼干2009
43、年 12 月 31 日 完工产量: 26 070 千克 成 本 项 目 直接材料直接人工制造费用燃料及动力合计 月初在产品成本 本月生产费用 合计 完工产品成本 提示:该表根据生产成本明细账填制 23 业务 31 产品销售汇总表 2009 年 12 月 31 日单位:元 项目 饼干 数量(千克)金额 月 初 结 存22 190 137 578 本 月 入 库26 070 加权平均单价 本 月 销 售15 000 会计主管复核:制表:解然 注:平均单价,金额均保留到分位,以下四舍五入。 业务 32 城市维护建设税及教育费附加计算表 2009 年 12 月 31 日单位:元 项目金额 当期销售额略 销售产品销项税额 进项税额 应纳增值税额 应纳消费税额 应纳营业税额 流转税额合计 应纳城市维护建设税额(7%) 应交教育费附加(3%) 会计主管复核制表:解然 24 业务 33 利润计算单 2009 年 12 月 31 日单位:元 收入类账户发生额费用类账户发生额 主营业务收入主营业务成本 投资收益营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 合计合计 会计主管复核制表:解然 业务 34 应交所得税计算表 2009 年 12 月 31 日单位:元 项目金额 本月计税金额 所得税率25% 本月应交所得税 会计主管复核制表 注:按照利润总额计算应交所得税。
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