全面预算编制实施方案.10.15-draft.doc
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1、2013年全面预算编制工作实施方案为推动2013年全面预算编制工作高效有序开展,根据相关制度的有关规定和集团公司的安排部署,现对2013年度全面预算具体编制工作做如下安排。一、预算编制主体需要编制全面预算的单位包括山东万达宝通轮胎有限公司、山东万达橡胶有限公司、山东万达电缆有限公司、山东万达化工有限公司、山东万达地产有限公司、山东万达建安股份有限公司、山东万达热电有限公司、山东耐斯特炭黑有限公司、山东天弘化学有限公司、东营市东营港开发区元丰小额贷款股份有限公司、青岛盛泰丰国际贸易有限公司、山东宝港国际液体化工码头有限公司、万达珍宝电缆股份有限公司、山东易仕通环保科技有限公司、东营宝港贸易有限公
2、司、物资公司、供应公司、物资租赁公司、东营港供应公司、文化中心、车队、集团职能部室等。二、预算编制依据各单位依据集团董事局批准通过的2013年度预算目标编制预算。三、预算编制责任全面预算编制工作实行预算小组组长负责制。各单位预算小组全面负责本单位2013年全面预算编制工作,严格按照本实施方案的各项要求完成预算编制工作。四、预算编制时间安排(一)即日起10月31日:各单位编制初步预算并上报至集团财务总部预算部。需要集团职能部室审核的,应经部室负责人签字审核,并把相关预算表格报本单位财务部门汇总审核;集团职能部室将本部门2013年费用预算报送至集团财务总部核算部,由核算部初审后报预算部。(二)11
3、月1日11月9日:集团财务总部预算部进行初步审核。(三)11月10日:各专业公司、生产经营单位在10月份预算执行情况分析会上,汇报2013年度预算。(四)11月11日11月20日:各单位编制详细预算,经本单位总经理、董事长、分管董事等领导逐级签字审核后,报送至集团财务总部预算部。(五)11月21日12月10日:集团财务总部预算部进行审核,各单位对反馈问题进行修改,预算部对修改后的2013年度全面预算进行汇总后上报预算管理委员会。(六)12月11日12月31日:预算管理委员会审议、董事局审批,签订2013年度目标责任书。五、预算编制要求(一)总要求1预算编制分解至月。2预算编制需全员参与,分部门
4、编制、层层汇总,最终形成各预算责任中心及集团公司整体的2013年度预算。3. 集团人力资源部负责审核各单位工资费用预算;集团战略与经管投资部负责审核各单位固定资产投资预算;集团办公室负责审核各单位电脑等办公设备采购预算。4. 费用预算按预计发生费用的业务性质进行编制,不考虑未来发票上体现的业务内容。(二)销售预算编制要求销售部门对所有产品的销售数量、销售价格进行科学预测后编制收入和回款预算,确保预算和市场变化趋势相吻合。回款预算不能按照单一回款率计算,结合账期、销售政策和客户情况进行编制。(三)采购预算编制要求供应部门应当根据生产成本预算编制相应的材料采购预算,重点做好材料价格预测和付款计划的
5、预算编制工作;同时,供应部门应针对天然胶、原煤、铜材等大宗商品价格变动的趋势制定有效的应急方案和解决措施,努力降低材料成本,确保预算目标的完成。(四)成本预算编制要求编制预算前,各工业单位生产、供应、人事、财务等部门应首先对产品的成本定额进行审查修订,确保材料价格、消耗数量、人工成本、折旧等数据与实际相符,保持定额的科学性和有效性。然后由生产部门根据销量预算结合期初期末库存情况编制相应的生产成本预算。严禁人为调整材料价格导致成本预算失真的现象。(五)资产购置预算编制要求各部门应根据需要编制详细的资产购置和付款预算,固定资产预算需注明购买理由。(六)费用预算编制要求1职工费用工资:详细列明各部门
6、期初人数,本期新增人数,减少人数,现执行工资标准,2013年预计工资涨幅,新增人数和减少人数要明细到岗位,以便于在编制工资预算时对接岗位工资,工资预算需由人力资源部门统一编制。职工福利费:严格按照预算人数,同时按公司规定发放福利的次数编制,所有单位福利标准要统一,福利标准由生活服务公司提供,由人力资源部门统一编制。职工教育经费:列示员工接受进修、培训的费用,因接受培训发生的差旅费计入差旅费,发生的招待费计入业务招待费。本科目属于不允许科目间进行预算调整的项目,由人力资源部门统一编制,需填写附表1,对培训费用明细到人,其中计划参加培训名称及理由和预计付款时间必须填写。工会经费:由集团办公室统一编
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- 全面 预算编制 实施方案 10.15 draft
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