应收账款核算制度.pdf
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1、精心整理 精心整理 恒企皮具公司 应 收 账 款 核 算 制 度 文件编号: HQPJ-CW-004 编制部门:财务部日期: 2010-04-07 编制:日期: 审核:日期: 批准:日期: 恒企皮具公司 文件修(制)订履历一览表 NO. 版本生效日期总页更改内容 1 A/0 2010-04-08 3 首次制订。 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 文件发放范围及份数(在“()”中打“”表示需分发的单位,在“”中填写该单位发放文件份 数) : 三 级 文 件 精心整理 精心整理 1.0目的 1.1为加强应收账款的对账与管理,加快货款回笼,减少因对账不清而造成的坏账损失,经 总经理办
2、公会讨论决定,制定如下应收账款管理流程。 2.0适用范围 2.1适用于市场部、计划商务部、物料部、财务部。 3.0职责 3.1业务经理:负责与客户对账; 3.2财务应收会计:负责审核对账单并做应收账。 4.0作业程序 4.1物料部发出货物或接收退货后,应督促相关人员及时将客户签收的送货单和客户与品质 确认的退货单追回;并于次日上午10点前把回单原件交财务部应收账款会计,同时复印 一份给市场部相应业务助理,并自已保留一份复印件。 4.2财务部应收账款会计与市场部相应业务助理根据送货单回单、退货单与销售订单分别建 立各自的客户应收款账目。月底双方应收账目进行核对后,方可发送给客户予以确认。 4.3
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