内控机制建设探索实践与思考讲解.pdf
《内控机制建设探索实践与思考讲解.pdf》由会员分享,可在线阅读,更多相关《内控机制建设探索实践与思考讲解.pdf(11页珍藏版)》请在三一文库上搜索。
1、根据总局关于部门内控机制建设的总体部署, 2010年,湖北省国税系统率先推行 了内控机制 建设,同时选择了地级黄冈市局,县级安陆市局、曾都区局、襄阳开发区 局、鄂州西城分局及洪山区局办税服务厅六家单位, 进行三级、 五类国税机关内控 机制建设试点工作。在试点成功的基础上, 总结完善相关制度办法 , 在全系统推行 了内控机制管理信息系统, 为在全省国税系统全面推行内控机制建设探索了路子、 积累了经验、打下了基础。 内控机制建设之主要做法 抓住重点 ,分项突破 ,致力搭建基本框架 省局按照 “ 以加强权力制约为主线 , 以严格风险防控为抓手 , 以明确权责分配为 基础, 以优 化工作流程为重点 ,
2、以完善制度规定为保障 ” 的整体思路 ,对内控机制建设 工作进行统一部署、有序推进。工作思路上 ,既注重抓住重点环节、构建基本框架, 体现内控整体性 ,又注意结合各 地实际、 突出各自特色 , 体现内控创新性 ; 工作措施 上, 把握 “ 五个基本点 ” , 做到 “ 五个到位 ” , 努力构建分权合理、责任明晰、流程规 范、制度完备、制约有力的内控机制。从而有力促进国税部门权力正确行使、规 范行使 ,从源头上有效预防和减少腐败风险。 夯实落脚点 , 健全岗责体系 , 权责匹配到位。 弄清楚国税部门权力有哪些、每 个岗位的责任 是什么 , 是开展内控机制建设、规范两权运行的基础。根据职权法 定
3、原则 , 认真对照相关法律法规和规范性文件 , 全面梳理了国税部门拥有的权力事 项, 摸清了权力底数 , 明确了权力责任 , 做 到权责明晰。在此基础上 ,准确界定部门职 责,按照不相融岗位分离原则 ,科学设置部门岗位 , 细化部门岗位职责 ,进一步定岗、 定职、定责 ,将权力分解到岗 ,责任落实到位 ,逐步建立健全 了分权合理、 责任明 晰、 权责统一的岗责体系 , 防止发生有权无责滥作为、有责无权不作为等问题。 省局机关共明确处室职责 121项, 规范岗位设置 153个, 明确岗位职责 896项。 进 出口税收 管理处把出口退税审核权合理分解到相关岗位行使,并以文件的形式对各 岗位的职责进
4、行明确 , 各岗位能做什么、应做什么清楚明晰 , 促进了出口退税审核 权的正确行使 ; 安陆市局对每个岗位的权力项开展了梳理 ,根据权力运行的节点 ,按 照税收征、管、查和行政人、财、物管理及其他业务类别 ,对税收执法权和行政管 理权进行全面登记 ,将行政管理权分为 6大类、 60项,包含 计划建议、决策、实施 执行、监督四个节点。将税收执法权分为 10大类、 181项,包含受理、 调查、审 批、执行四个节点 ;曾都区局对照 “ 三定” 方案和科室岗位 ,遵循“ 事有专管之人、人 有专司之职 ” 原则,确定了政务、业务、党务 3大类、 14个部门、 121个岗位。如 明确了税政科 “ 基础管理
5、岗 ” 在延期申报数据质量、法律依据等重要环节中担负的 责任和工作目标 , 做到权力 与责任、目标相对等 ;洪山区局办税服务厅将业务范围 明确界定为 9大类、 39小类,以此为基 础编制了 办税服务厅职责权限分配 图 、 办税服务厅岗责体系 , 使岗责体系固定化、系统化。 紧扣关键点 ,优化工作流程 ,规范程序到位。按照岗位、环节之间相互关联制约 的原则 ,合 理简并或增设工作流程 ,科学设计、绘制工作流程图,明确权力运行的岗 位、环节、步骤、时限和要求 ,编制工作流程手册 ,使权力运行 “ 轨道” 、工作运转程 序更加清晰可见 ,防止权力运行 “ 脱轨” 失控,促进权力按照科学严密的程序规范
6、运 行。省局机关各处室共制作工作流程图 134个。其中省局人事处 23个,覆盖了全部 人事工作 ,图形科学、内容清晰、简捷实用,每项工作 做什么、怎么做一目了然,对全 系统人事工作发挥了较好的规范促进作用;曾都区局共编制 178个工作流程图 ,其中 党务类 4个、政务类 28个、业务类 146个。坚持分权控险、程序制衡,使 权力运行 过程可视可控。 如从政府采购计算机工作流程图上, 可以清晰地看到 , 纵向上 , 由区 局 领导授权采购中心实施采购, 横向上 , 由政府采购部门负责采购渠道和价格, 由 信息中心负责设 备型号及质量 ,各部门在流程上互相牵制 ,实现了 “ 工作有程序、程 序有控
7、制、控制有标准 ” ; 洪山区局办税服务厅共对 45项办税流程进行了清理和规 范, 编制了 办税服务厅工作流程手册。 如将普通发票管理岗的职能下放到一 线窗口 , 以方便纳税人根据合理的经营需求, 快捷办理普通 发票版面变更以及增减 核定发票用量等手续。同时, 依靠系统后台对岗位进行全方位监控, 实时 调查处理 发现的异常状况 ,追究相关人员的责任。优化工作流程后,窗口工作人员由人均服务 15分钟提高到 12分钟。 找准薄弱点 , 排查职务风险 , 防控措施到位。 积极开展风险教育 , 增强国税干部 的风险防范 意识。全面梳理权力事项,编辑部门权力清单。认真排查岗位风险,科学 评估风险等级。深
8、入分析风险成因 , 有针对性地提出具体防控措施, 制定风险防控 要点。 着力构建风险识别、风险评估 和风险应对三位一体的风险防控体系。经全 面排查分析 , 省局机关及直属单位职务风险涉及综合类、执法类、行政管理类三个 领域,确立了 “ 征、管、查 ,减、免、罚 ,人、财、物 ” 9 个重点 , 共排查了岗位风险点 236个。 并依据发生几率、危害后果严重程度和自由裁量幅度等指标, 进行 分析和 评估,划分风险类别 ,确实风险等级 ,由高到低划分为一、二、三 3 个等级 ,其中一级风 险点 53个,二级风险点 96个,三级风险点 87个。同时对症下药 ,各处室共制定岗位 风险防控 措施 315条
9、;黄冈市局采取科室自查、内部互查、监察助查、专家帮查等 方式,对掌握决策权和执行权的人、财、物、税等重点岗位,全面查找出各类风险共 291个。把容易造成严重违纪违法行为、 可能出现被司法机关追究刑事责任的风 险定为一级 , 把容易造成一般违规违纪行为、可能 受到内部责任追究、被党纪政 纪处分的风险定为二级 , 把容易造成轻微违规违纪行为、被通报批 评、 诫勉或提 醒谈话的风险定为三级 ; 曾都区局、 襄阳开发区局在防控措施上推行计算机系统防 控,分别开发了 “ 部门内控机制管理信息系统” 和“ 国税风险预警信息平台 ” 。前者主 要针对市 州局税收执法权内控而设计,以综合征管软件为依托 ,具有
10、预警监控覆盖面 广、自动化程度高、全程监控、 透明阳光等特点。后者主要针对县区局行政管理 权内控而设计 , 以国税局域网为依托 , 嵌入“ 内控机制建设专页 ” , 设置“ 政策法规 ” 、 “ 内控建设 ” 、 “ 督查督办 ” 等栏目 ,具有简便易 行、 全面覆盖、 人机结合等特点 ; 鄂 州西城分局通过推广应用税收执法监察子系统、税务纪检监 察信息管理系统 V1.0 版,加强了税务违法违纪案件的管理和党员领导干部廉政档案的管理。 扫描遗漏点 ,完善规章制度 ,约束机制到位。对现有的制度规定进行清理、修订 和补充 ,消 除制度盲区 ,堵塞制度漏洞 ,形成科学、完备、管用的制度体系,并着重提
11、 高制度执行力 ,形成 按制度管人、 用权、 办事的管理机制 , 从而为内控机制建设夯 实制度基础。 省局加强了各项制度的“ 废、改、立 ” , 各处室共清理出各项管理制度 287项,建立管理制度 20余项。同时严格制度执行不走样 , 2010年,省局机关在领导 干部竞争上岗、大宗物品采购、重大项目安排和大额资金使用等重大事项上 , 均未 发生违反管理制度规定的行为; 黄冈市局着力在政务公开方面实行“ 5 个 2” 制度:建 立两网 (外网和内网 、两屏(电子触摸屏和显示屏、两会 (新闻发布会和内部通报 会 、两栏 (政务公开栏和法规宣传栏、两线 (12366纳税服务热线和行风热线 ,对政 策
12、 信息、税收执法、纳税服务等,进行不同角度、不同范围的公示。实行“ 一卡、两 书、三会、四 评议” 监督制度 , “一卡” 即向来办税的纳税人发放“ 税风监督联系卡 ” , 请他们监督国税执法、服务及政务公开等事项。“ 两书” 即每年内部层层签订 “ 廉洁 勤政责任书 ” , 与企业签订 “ 税企相 互监督责任书 ” , 强化内外监督 ; “三会” 即通过定期 召开民主监督会、特邀监察员座谈会、企业厂长经理座谈会 ,听取意见建议 ; “四评 议” 即定期分别邀请地方党委政府、特邀监察员、纳税人、 内部工作人员进行工作 评议, 集思广益、 加强约束 ; 襄阳开发区局着力在制度全面性上下功夫,建立
13、健全了 “ 五制” , 即岗位责任制、风险预警制、政务公开制、责任追究制、绩效考核制, 确保内控机有制可依、有章可循。 确定责任点 , 强化监督考核 , 督促执行到位。 大监督推动大执行 , 为了使内控机 制工作固定 化、常态化 ,取得实效 ,必须建立和完善相应的检查考核制度,以确保内控 机制部署贯彻执行 , 内控机制任务落实到位。省局于 2010年 8 月底与机关各处室全 面签订了内控机制建设责任书, 将处室岗位岗位风险的表现、等级、 防控要点及措 施、 责任人及负责人等以图表形式全部包含在责任书中 , 加强了处室内控机制建设 责任和职务风险防控意识; 安陆市局建立内控机制建设问责机制, 提
14、供工作纪律保 障。 针对权力运行 , 明确监督事项、 监督主体、 监督责任、 提高监督频率 , 签订 廉政防控岗位责任书 , 加强监督力度 , 强化 “ 一岗两责 ” 。 对廉政风险防范和处 置不力的 , 严格实行责任追究 ; 洪山区局办税服务厅在每个月申报期结束后十日内, 对上个月的税务登记岗、综合办税岗、代开发票岗、发票管理岗、现金管理岗、 发票实物岗等六类岗位分人、分业务、分模块进行专项考核 ,通过“ 数据质量管理系 统” 、 “ 税收执法考核系统 ” 提示的错误指标、排查 CTAIS 内输入的数据、人工抽 查纸质资料等方式 ,针对每个人风险点的执行情况进行考核打分, 将考核结果与个人
15、的经济利益挂钩 ,共监测出各类风险点出现 138次,对 18名责任人进行了经 济惩戒 ; 鄂州西城分局建立了绩效考核制, 将内控机制建设工作纳入单位绩效考核和公务员 个人 考核内容 ,形成“ 一人一档 ” 的内控机制建设工作档案 ,作为评先选优、干部提拔 使用的重要依 据。 内控机制建设之初步成效 围绕中心 ,服务大局 ,有力推动国税工作 通过全省国税系统一年来的实践, 我们认为 , 开展内控机制建设工作 , 主要在促 进收入增长、 提升税收管理、优化纳税服务、 增强队伍素质、规避廉政风险、 探索问题矛盾六个方面的产生了重要作用。 税收收入在内控中稳步增长。更好地围绕中心、服务大局 , 是国税
16、系统开 展内控机制建 设的根本原则。湖北国税内控机制建设紧紧围绕“ 服务科学发展、 共建和谐税收 ” 的税收工作主 题,与依法治税、税制改革、税收管理、纳税服务、 队伍建设等各项税收工作有机融合,进一步 规范了国税部门内部管理 , 提高了税收征 管质量和税收服务效能 , 为实现税收组织财政收入职能提供了坚强的政治保障、组 织保障和纪律保障。 2010年,全省国税系统坚持组织收入原则,依 法征税、应收尽 收,坚决不收过头税 ,防止和制止越权减免税 ,严格落实各项税收优惠政策,按 照科学 化、 精细化管理的要求 , 切实提高税收质量 , 确保了收入计划的超额完成。全年全 省共完 成国税收入 112
17、6.3亿元, 同比增长 24.6%, 超年初计划 10.8个百分点 , 首次突 破了千亿元大关。收入总量位居中部六省第一,在全省 GDP 占全国第十一位的基 础上,国税收入已争先进位列全国第九。组织收入规模的大跨越,与内控机制建设的 内生动力促进是分不开的。 税收管理在内控中日益提升。规范税收执法权、行政管理权“ 两权” 运行, 提升税收管 理质量和效率 , 是开展内控机制建设的重要任务。省局把内控机制建设 全面融入税收管理的各方面,渗透到 “ 两权 ” 运行的全过程 ,不断加强税收业务、行 政、人事、后勤等各方面的管理,通 过建立分权合理、权责统一、流程清晰的岗责 体系,明晰权力运行的岗位、
18、环节、步骤、时限和要求,促进了公开示权、合理分 权、规范用权 ,保证了 “ 两权” 科学化、严密化、程序化运行, 发挥了税收管理的整体 职能。 税收业务管理方面 , 如针对纳税评估实地核查权自由裁量度大、无 环节制约等问题 ,限定了进户次数 ,规范了上报内容 ,增加了抽查复核环节 ;行政 管理方面 ,如 2010年省局共组织完成政府采购项目 21次,采购预算 4469万元,实际 采购资金 3845万元,节 约资金达 624万元,节约率达 13.94%,没有一例违规违纪现象 发生。这与把内控机制建设融入政府采购工作全过程 , 坚持依法采购 , 实行制度 化、 规范化、 流程化的政府采购模式是不无
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 内控 机制 建设 探索 实践 思考 讲解
链接地址:https://www.31doc.com/p-5103086.html