财务审核审批及报销制度.doc
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1、财务审核审批及报销制度第一条 为明确相关人员的财务审核审批权限和职责,保障日常管理流程顺畅,促使高效地控制费用,降低成本,同时防止和杜绝弄虚作假,徇私舞弊和不必要的流失浪费,特制订本制度。第二条 报销人员必须依次履行以下基本报销程序:1.费用开支的基本报销程序:经办人签字,复核人证明或部门负责人确认,分管领导签字,财务审核,总经理审批。2.实物开支的基本报销程序:经办人签字,验收人验收并登记物资台账-按照收、发、存序时登记,按月或季由财务资产部稽核(需要质检人员检验的,应有相应的质检手续),部门负责人确认,分管领导签字,财务审核,总经理审批。第三条 审核审批基本内容:1.经办人:填写报销单并核
2、对原始单据和发票的内容单价金额是否正确,是否与合同相吻合。是否有事先申请报告,发票是否规范,用途是否清晰。2.部门确认(或验收人或证明人):确认项目是否属实,单价是否合理,是否有验收人签字。3.分管领导签字:确认项目已被批准,部门负责人已审核。4.财务审核:审核费用是否按照报销标准报销,采购价格是否合理,是否按合同执行,相关人员是否已确认,核对项目单价金额是否正确,是否有事先申请报告,发票是否规范,票据是否完整,用途是否清晰(或在背面写清楚)。5.总经理审批:审批项目是否属实,价格是否合理,相关人员是否已确认签字。第四条 资金会计(出纳)在付款时,必须对原始单据的金额再次全面核对,确保付款金额
3、与原始单据金额相符。同时,资金会计必须核对和确保付款的单据上同时有财务经理的审核和总经理的审批,才能付款。第五条 报销基本要求:1.审核审批次序一般按以上基本报销程序依次逐级办理。2.各项已批复的请示报告都必须作为报销附件。3.报销人员原则上应在回单位后7日内报销。4.报销单据应当使用碳素墨水书写,不得用铅笔或圆珠笔书写;报销单据不得涂抹刮擦,内容和项目必须齐全。5. 报销单上除报销人、财务经理审核和总经理审批外,其他人员的签字全部在票据的背面书写。6.报销单据必须能够清晰地看出发生项目的“用途”,未能直接在单据内容上看清楚“用途”的,经办人必须在报销单据的背面详细写清楚。第六条 费用或实物报
4、销必须实事求是,不得变更费用项目进行报销,不得以合理的项目套换不合理的项目骗取开支,不得分拆属于同一项目同一时间或同一性质的费用进行报销。第七条 费用或实物报销原则上应当取得合法的发票,特殊情况没有发票的必须向财务部门咨询,经同意后才能报销;各类经济项目的发生原则上应当签订合同,以合同形式开展业务关系。第八条 资金管理及审批:1.公司对外支付款项金额在5000元以内,须经部门经理、分管领导及总经理批准方可支付;金额在5000元(包括5000元)以上,须经部门经理、分管领导及总经理批准,且董事长同意后方可支付。如果董事长、总经理不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后
5、请其在支出单上补签意见。2.报销的款项支付,除零星支出外,应当避免以现金形式支付,而应通过银行办理汇款。3.银行汇款开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三方,必须有收款人的书面通知并经公司董事长或总经理批准。银行支款开具的支票,必须经总经理签字。 4.银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁借账户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。银行账户的账号必须保密,非因业务需要不准外泄。5.银行账户印鉴实行分管制。公司法人章和支票由出纳负责保管,财务专用章由会计负责保管。
6、出纳或会计不在单位期间,印鉴章应由董事长或总经理指定的专人保管。印鉴章代管须办理交接手续,代管人员必须对印鉴章的使用情况进行登记。外出办事确需带印鉴章时,必须有两人同行,两人分别各执掌一枚印章。6.库存现金不得超过限额,不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结,确保库存现金的账面余款与实际库存额相符。7.因开展业务,需领用支票或现金者必须填写借款单,借款单应注明所办事由和用途,必须由经办人填写,并根据公司资金审批制度的权限规定,逐级交由部门经理分管领导、总经理和董事长审批,批准后由财务部支付。8.借款的基本原则是:前帐不清,后款不借。各类借款都必须在办完业务回单位后七天内交清,不得拖欠。第九条
7、 本制度由财务资产部负责解释和修订。2011年03月 24 日下面红色为工作计划模板,不需要的下载后可以编辑删除!谢谢工作计划一、近期今年是在新的工作岗位工作的年,是熟悉工作,履职,方法,积累经验的一年,年中“转变,”,即转变工作角色,工作职责。转变工作角色:参加工作近十年了,从事的工作一直都单一,以至于对行业的工作所知甚少,以至陌生,县办公室全县的核心机构,工作涉及到全县各行各业,对此,在思考问题,事情时,跳出以前在的思维,摆正的位置,全局意识,转变工作角色。工作职责:办公室对工作安排,尽快熟悉的工作和职责,熟悉县办公室的规章制度,工作要求;熟悉县办公室总体工作及年初工作,工作任务;三虚心办
8、公室同志的,善于学习、勤于思考,在干中学、学中干,工作的运行和问题的程序;四要与科室同志总结前期工作,工作努力方向。二、中期在工作职责、工作任务,熟悉工作方的前提下,明年,自身锤炼,政治素质、能力、工作绩效“三个提升”。提升政治素质:要善于从政治角度看问题。面临的情况多么,要从政治角度分析判断问题,清醒头脑。二要政治敏锐性。密切关注时事、时事,网络、报刊、电视等,敏锐把握方针政策动向,工作的性。要高尚的政治品格。眼界宽广、胸襟广阔、淡泊名利、甘于奉献、原则。提升能力:提升写作能力。理论学习,注重平时公文写作中的锻炼,注意办公室同志撰写材料的学习,能交办的新文件拟稿任务。提升语言表达能力。说话训
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