银行如何加强信贷资金安全管理.pdf
《银行如何加强信贷资金安全管理.pdf》由会员分享,可在线阅读,更多相关《银行如何加强信贷资金安全管理.pdf(2页珍藏版)》请在三一文库上搜索。
1、银行如何加强 信贷资金安全管理 朱英霞广州涉外经济职业技术学院会计学院广东广州 5105 4 0 【文章摘要】 在信贷规模缩小、额度有限的情况 下,如何选优质客户,把信贷资金投向 安全、高收益行业、企业,对银行来说 尤为重要,本文就银行如何加强信贷资 金管理,保护信贷安全展开论述。 【关键词】 风险;资金管理;债权人;治理 金融是经济的核心,各级银行征:I J 【l 强 平完善信贷资金管理保证金融稳定乖支 持H 民经济健康发展方面做了人漪T :作。 但是,应清醒地看到,些不法分j :把银 i 资金、信贷部fj 作为进行犯罪活动的主 耍对象之一,采取各种不法手段,套取信 川,骗取银行资金。 目前
2、,我喇商业银行信贷资产风险 高,银行业经营风险大,给金融危机的发 生留下了隐患,会直接影响我圈的经济增 K 。加强管理信贷风险,提高信贷资产:质 量,减少不良贷款是我国商业银行前的 紧要任务。 认真分析我网商业银行信贷风险的形 成原因,加强债权人财务风险管弹,让银 _ i 参与公司治理,完善我国的相关制度, n J 有效解决我国商业银行信贷风险高的问 题! 。 一债权人财务风险管理 ( 一) 宏观方面带来的信贷风险 政府行政干预带来的风险。政策的不 断调整会打乱商、I I ,银行的正常运转。例如 门2 0 l o 年以来政府多次上调法定准备金 率,现已经达到历史最高点,控制r 商业 锹行的放款
3、规模,对商业银行的实际运作 有定的影响。 社会保障机制滞后带来的风险。 旦 企业破产,银行货款风险无法通过企业破 产火业救济制度来分散和转移,也小能通 过企业保险制度来保全贷款资产。 法制1 i 健全带来的风险。我时l 仃场交 易法规不完善,交易秩序不规范,银行若 要将债务人的抵捌I 物变现需进行行种繁琐 f 续,交纳高额的交易费用,银行保全债 权受法律保护作用小明显。 ( 二) 借款人方面的信贷风险 1 、借款人的信用风险。我国信用体系 与美圈等西方发达国家相比还不健全、不 完善,银行难以对借款人的财产真实性作 出正确判断,对借款人的还款记录缺乏参 考依据。贷款发放后,一一些借款人凶投资 失
4、败导致收入减少,从而丧失了偿还能 力;有的虽然有偿还能力却不愿归还借 款,这都加大了银行信贷风险。 2 、些借款人道德败坏,使用假身份 证、似【l L 明、假合同、假拟保,不择一切 手段骗取银行资金,他们得手后大多携款 潜逃、挥霍,这些行为扰乱了市场经济秩 序的正常运行,给社会造成重大财产损 失。 3 、借款人钻制度漏洞进行多头贷款。 有些银行管理制度不规范,整体协1 J 1r i 目力 不强、互通机制不完备,一些借款人趁机 在同银行的不同部门进行贷款,增加J , 银行贷款风险。 ( 三) 银行内部管理风险 部分商业银行忽视经营安全隐患;平 时没有建立起完善的责仪对等的管理机 制,旦贷款出现问
5、题,很难分清责任,更 谈吖i 上追究责任。另外有些银行内部员1 : 素质不高,与企业进行内外勾结,给银行 信贷资金带来风险。个别银行员工见利忘 义,滥_ f H 手中的权力,吃、拿、卡、要,不 给好处不办事,给了好处乱办事,搞人情 贷款,置国家信贷资金的安全于不顾,为 犯罪分子诈骗银行资金开绿灯。诈骗、盗 窃银行信贷资金的大案要案时有发生,造 成国家资产的大量损失,败坏了金融机构 的声誉,给银行经营造成很大困难。 ( 四) 债权人的治理权后置 正常情况下债权人无法参与企业经菏 决策,这就为债务人损害债权人利益提供 了便利条件,债权人承担了企业很大的经 营风险。 ( 五) 信息不对称 债权人与企
6、业之问的信息不对称使得 债权人在与出资者和经营者之间的博弈中 处了二弱势地位,导致债权人利益受损和风 险增加。所以,债权人有着强烈的动机去 了解公吲关于重大项闷以及对公司有重大 影响的所有信息。 二。财务分析方法 企, l k i , l 务分析是客户信用风险分析的 重要工具,是r 解企业投资收益情况和经 营业绩的重要途径,因此银行在选择授信 客1 ;,贷前调查、贷中审查、贷后检查时, 采用最多的是财务分析。 由于财务报表分析仅仅是原则性的, 存在诸多的局限性,因此,这就要求信贷 人员有较强的专业知识、敏锐的职业判断 力来分析不同介业的财务状况,及时发现 问题,采取有效措施,从而提高信贷风险
7、的防范能力。 通常采用以下办法: l 、定期对信贷人员进行培圳,从整体 上提高他们的业务水平与能力。 2 、信贷人员要经常审阅客户的财务 报表,特别要关注审计的项目和范围。 3 、对三人财务报表、附表、会计报表 附注和财务情况说明书这几部分内容都要 充分分析,这样升。能清楚地了解到信贷风 险的范围。 4 、要根据企业所处的行业,通过行业 标准来分析比较,查原因找差距。 5 、充分发挥信贷人员的主观能动性, 遇到企业的专、业术语时及时询问企业的相 关人员,研究介业所采用的会计政策对报 表数据的影响程度;收集和掌握对经营决 策有重要影响的信息。 三、债权人参与公司治理 ( 一) 通过董事会参与公司
8、治理 我国新R 公司法第3 8 条、第1 0 3 条 规定,董事、监事( 由股东代表出任) 的选 举和更换属于股东会的法定职权,但没有 明确规定董事提名权。如果赋予债权人董 事提名权,银行就可通过董事会参与企业 的公司治理。 ( 二) 通过监事会参与公司治理 我国( ( 公词法第1 1 8 条规定_ r 股份 有限公司监事会应当包括股东代表和适当 比例的公司职工代表。若监事会成员中可 以有一定比例的银行代表,就可通过法律 来保护债权人,使债权人能在公司中起到 监督作用。 ( 三) 以股东身份参与公司治理 德国、E l 本、美国的银行都持有公司 股份。我国应向这些国家学习,允许银行 债权人以股东
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 银行 如何 加强 信贷资金 安全管理
链接地址:https://www.31doc.com/p-5190242.html