KIS专业版实验案例(2014)资料.pdf
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1、金蝶 KIS 专业版应用实验案例 . 2 X.1 基础设置实验 . 2 X.1.1 新建账套 2 X.1.2 设置系统参数 2 X.1.3 用户权限设置 3 X.1.4 设置凭证类型 3 X.1.5 设置外币及汇率 4 X.1.6 设置核算项目 4 X.1.7 设置结算方式 5 X.1.8 会计科目 5 X.2 初始化实验 7 X.2.1 输入科目数据 7 X.2.2 固定资产初始数据 8 X.3 账务处理实验 . 10 X.4 往来管理实验 . 12 X.5 固定资产实验 . 14 X.5.1 固定资产增加 14 X.5.2 固定资产变动 15 X.5.3 计提折旧 16 X.6 工资管理实
2、验 . 16 X.6.1 基础资料设置 16 X.6.2 工资录入 . 21 X.6.3 工资费用分配 22 X.7 期末结账实验 . 23 X.7.1 期末业务 23 X.7.2 自动转账 23 X.7.3 期末调汇 24 X.7.4 结转损益 24 X.8 报表与分析实验 . 25 X.8.1 自定义报表编制 25 X.8.2 常规报表编制 27 KIS 专业版案例 ?2 ? 金蝶 KIS专业版应用实验案例 X.1 基础设置实验 X.1.1 新建账套 1. 实验资料 建账的基本参数如下。 账套号: STAR99 。在实验中若多人用同一台机器时,各自的账套号要区分开。 账套名称:星月。 账套
3、存放路径:C:PROGRAM FILESMICROSOFT SQL 。新建账套 存放路径也可以自行选定。 公司名称:重庆星月科贸有限责任公司。 2. 实验过程 X.1.2 设置系统参数 1. 实验资料 (1) 基本情况 重庆星月科贸有限责任公司是一个批发企业、一般纳税人,采用数量进价金额 核算法进行核算。 (2) 建账基本参数 行业:新会计准则。 记账本位币:人民币。 会计期间界定方式:自然月份。 账套财务启用期间:本年1 月。若本年为2014 年,则为2014 年 1 月。 (3) 账套属性相关参数 账套属性的基本参数 单位法人: 孙正。联系人:孙正。办公室电话: 023686699999。
4、 邮政编码: 401147。 第5章金蝶KIS专业版应用 ?3 ? 纳税人类型:一般纳税人。会计主管:王少红。 联系人职务:总经理。税务登记号:123456。 除系统已有的默认参数外,还可以对以下业务参数进行设置。 财务参数:本年利润科目 4103,利润分配科目 4104。数: 4。 启用往来业务核销。 凭证过账前必须进行审核;银行存款科目必须输入结算信息。 2. 实验过程 X.1.3 用户权限设置 1. 实验资料 会计工作分工和各岗位权限资料如表X-1 所示。 表 X-1 岗位分工 操作员姓名主要操作权限业务单据权限操作员组 王少红全部功能系统管理员组 李东平(上机 时用个人姓 名) 基础资
5、料;账务处理;工资;固定资产;报 表;财务分析;存货核算;应收应付;购销 存公用设置;出纳管理;采购管理;仓存管 理;销售管理 所有用户 会计组 张中杨 账务处理(查询权);财务分析(查询权, 管理权);基础资料(查询权);账务处理_ 凭证(审核、过账、反过账) 所有用户 赵小兵 基础资料(查询权) 出纳管理 本组用户出纳组 孙胜业 基础资料(查询权);采购管理;应收应付 (查询权) 本组用户采购组 刘一江 基础资料(查询权);销售管理;应收应付 (查询权) 本组用户销售组 李天华基础资料(查询权);仓存管理本组用户库房组 2. 实验过程 X.1.4 设置凭证类型 1. 实验资料 凭证类型 (
6、凭证字 )如表 X-2 所示。 表 X-2 凭证类型 凭证字凭 证 名 称科目范围限制 收收款凭证借方必有: 1001-1012 KIS 专业版案例 ?4 ? 付付款凭证贷方必有: 1001-1012 转转账凭证借和贷必无: 1001-1012 2. 实验过程 X.1.5 设置外币及汇率 1. 实验资料 币种编号 USD;币种名称 美元;折算方式 原币汇率本位币; 期初汇率 6.50。 2. 实验过程 X.1.6 设置核算项目 1. 实验资料 (1) 部门及职员 部门及职员的资料如表X-3 所示。 表 X-3 部门及职员 部门编码部门名称职员编码职员名称性别职员类别职务工资账号 01 行政部0
7、101 张文峰男管理人员部门经理510-100 01 行政部0102 李天华男管理人员职员510-101 01 行政部0103 孙正男管理人员总经理510-102 01 行政部0104 黄文胜男管理人员职员510-103 02 财务部0201 李东平男管理人员职员510-104 02 财务部0202 王少红女管理人员部门经理510-105 02 财务部0203 张中杨男管理人员职员510-106 02 财务部0204 赵小兵女管理人员职员510-107 03 销售部0301 周力男经营人员部门经理510-108 03 销售部0302 刘一江男经营人员职员510-109 03 销售部 0303
8、朱小明女经营人员职员 510-110 04 采购部0401 赵希文男经营人员部门经理510-111 04 采购部0402 孙胜业男经营人员职员510-112 04 采购部0403 杨真女经营人员职员5100113 员工的工资卡均在工商银行开户。 (2) 往来单位 第5章金蝶KIS专业版应用 ?5 ? 往来单位资料如表X-4 所示。 表 X-4 往来单位 性质编码单 位 名 称单 位 简 称 供应商01 海华集团公司海华 供应商02 大元商贸公司大元 供应商03 联星批发部联星 客户01 天华商场天华 客户02 大江集团公司大江 客户03 大坤商贸公司大坤 客户 04 东新风华公司东新 2. 实
9、验过程 X.1.7 设置结算方式 1. 实验资料 结算方式有许多种类,见表X-5 。 表 X-5 结算方式 结 算 方 式结算方式名称票 据 管 理 01 现金否 02 现金支票否 03 信用卡否 04 电汇否 05 信汇否 06 银行汇票否 07 商业汇票否 08 银行本票否 09 转账支票否 2. 实验过程 X.1.8 会计科目 1. 实验资料 会计科目和期初余额见表X-6。 表 X-6 会计科目及期初余额 编码名称借 方 余 额贷 方 余 额辅助核算设置 1001 库存现金8 000.00 1002 银行存款475 000.00 KIS 专业版案例 ?6 ? 1002.01 工行存款40
10、7 000.00 1002.02 中行存款65 000.00 美元 10 000 期末调汇 1012 其他货币资金 42 675.21 1012.01 外埠存款42 675.21 1101 交易性金融资产15 000.00 1101.01 成本 15 000.00 1101.02 公允价值变动 1122 应收账款29 300.00 往来业务核算,客户 1123 预付账款往来业务核算, 供应商 1221 其他应收款 2 700.00 1221.01 其他应收个人款2 700.00 职员 +部门 1221.02 其他应收单位款 1231 坏账准备 1402 在途物资 1405 库存商品140 00
11、0.00 1406 发出商品 1408 委托加工物资 1503 可供出售金融资产 1503.01 成本 1503.02 利息调整 1503.03 应计利息 1503.04 公允价值变动 1601 固定资产 645 000.00 1602 累计折旧145 803.26 1604 在建工程 1701 无形资产 1702 累计摊销 2001 短期借款79 000.00 2201 应付票据20 000.00 2202 应付账款29 800.00 往来业务核算, 供应商 2203 预收账款往来业务核算,客户 2211 应付职工薪酬80 071.95 2211.01 工资70 000.00 2211.02
12、 职工福利10 071.95 2221 应交税费 2221.01 应交增值税 2221.01.01 进项税额 2221.01.02 销项税额 2221.02 应交城市维护建设税 2701 长期应付款 4001 实收资本1 000 000.00 4103 本年利润 6001 主营业务收入 6051 其它业务收入 6101 公允价值变动损益 6111 投资收益 6401 主营业务成本 第5章金蝶KIS专业版应用 ?7 ? 6403 营业税金及附加 6601 销售费用 6601.01 办公费部门 6601.02 差旅费部门 6601.03 招待费部门 6601.04 折旧费部门 6601.05 工资
13、部门 6601.06 福利费部门 6601.99 其他费用部门 6602 管理费用 6602.01 办公费部门 6602.02 差旅费部门 6602.03 招待费部门 6602.04 折旧费部门 6602.05 工资部门 6602.06 福利费部门 6602.99 其他费用部门 6603 财务费用 6603.01 利息支出 6603.02 利息收入 6603.03 汇兑损益 合计1 354 675.21 1 354 675.21 2. 实验过程 X.2 初始化实验 X.2.1 输入科目数据 1. 实验资料 (1) 会计科目及期初余额见表X-6。 (2) 客户往来 应收账款科目余额表如表X-7
14、所示,其收款期限均为本年1 月 31 日,业务编 号用“年 +月+日”。 表 X-7 客户往来 日期单 位 名 称摘要金额 /元 (本年 1).12.10 天华商场售宇宙牌商品款4 000.00 (本年 1).12.03 大江集团公司售月亮牌商品款8 000.00 (本年 1).12.25 大坤商贸公司售宇宙牌商品款10 300.00 KIS 专业版案例 ?8 ? (本年 1).12.10 东新风华公司售太阳牌商品款7 000.00 合计29 300.00 (3) 供应商往来 应付账款科目余额表如表X-8 所示,其中付款期限均为本年1 月 31 日,业务 编号用“年 +月+日”。 表 X-8
15、供应商往来 日期单 位 名 称摘要金额 (本年 1).12.20 海华集团公司购宇宙牌商品款21 000.00 (本年 1).12.25 大元商贸公司购月亮牌商品款5 800.00 (本年 1).12.10 联星批发部购太阳牌商品款3 000.00 合计29 800.00 (4) 个人往来 其他应收个人款(科目代码: 1221.01)科目余额表如表X-9 所示。 表 X-9 个人往来 部门姓名金额 销售部周力1 000.00 采购部赵希文1 700.00 合计2 700.00 2. 实验过程 X.2.2 固定资产初始数据 1. 实验资料 (1) 固定资产类别 具体设置如表X-10 所示。 表
16、X-10 固定资产类别 类别编码类 别 名 称折 旧 类 型折 旧 方 法预计使用年限净残值率 /% 1 通用设备正常计提折旧平均年限法3 年3 2 专用设备正常计提折旧平均年限法5 年3 3 交通运输设备正常计提折旧工作量法 200 000 千米 (总工作量 ) 5 4 电气设备正常计提折旧 双倍余额递 减法 5 年3 5 电子产品及 通讯设备 正常计提折旧平均年限法5 年3 6 仪器仪表正常计提折旧平均年限法5 年3 7 家具用具及 其他 正常计提折旧年数总和法5 年3 第5章金蝶KIS专业版应用 ?9 ? 8 房屋及建筑物正常计提折旧平均年限法30 年5 9 土地不计提折旧不计提折旧 是
17、否计提折旧,均由使用状态决定。平均年限法均设为“基于入账净值和入账 剩余使用期间”。 (2) 固定资产变动方式 将“购入”变动方式中的对应科目设置为“1604 在建工程”,凭证类型设置为 “转账凭证”;将“出售”变动方式的对应科目设置为“1606 固定资产清理”,凭 证类型设置为“转账凭证”,其余变动方式不变。 (3) 固定资产期初数据 期初数据如表X-11 所示。 表 X-11 固定资产期初数据 卡片编号编码名称类别原值 累计 折旧 已提折 旧期间 使用部门 折旧费用 科目 001 TY01 DELL 计算机 通用设 备 13 500 4 365.00 12 年财务部 管理费用 折旧费 00
18、2 TY02 HP 计 算机 通用设 备 15 000 1 212.51 3 年行政部 管理费用 折旧费 003 YQ01 验钞机 仪器仪 表 3 000 242.50 5 年财务部 管理费用 折旧费 004 FW01 办公楼 房屋及 建筑物 500 000 105 555.20 80 年 行政部 (40%) 财务部 (40%) 管理费用 折旧费 80% 销售部 (10%) 采购部 (10%) 销售费用 折旧费 20% 005 JJ01 沙发 家具用 具及其 他2 000 485.01 9 年行政部 管理费用 折旧费 006 JJ02 办公桌 家具用 具及其 他1 500 873.00 24
19、年财务部 管理费用 折旧费 007 DQ01 格力 空调 电气设 备8 000 4 000.04 17 年销售部 销售费用 折旧费 008 YS01 长安 汽车 交通运 输设备 10 2000 29 070.00 60 000 千米 采购部 销售费用 折旧费 注:使用状态均为正常使用中;增加方式均为购入。 KIS 专业版案例 ?10 ? 2. 实验过程 X.3 账务处理实验 1. 实验资料 (1) 1 月 2 日,收到工商银行通知,用银行存款支付到期的商业承兑汇票20 000 元,转账支票号456321。 借:应付票据20 000 贷:银行存款工商银行20 000 (2) 1 月 2 日,收到
20、工商银行通知,将利息收入5 000 元入账,转账支票号89012。 借:银行存款工行存款5 000 贷:财务费用利息收入5 000 (3) 1 月 4 日,在工行提取现金备用,现金支票号658741。 借:库存现金100 000 贷:银行存款工行存款100 000 (4) 1 月 5 日,发放上月工资。 借:应付职工薪酬工资70 000 贷:库存现金70 000 (5) 1 月 7 日,用工商银行存款购买某公司股票,公允价值为100 000 元,预计 持有两年后将出售,转账支票号456323。 借:可供出售金融资产成本100 000 贷:银行存款工行存款100 000 (6) 1 月 12 日
21、,处置交易性金融资产(即原取得成本)5 000 元,处置时的市场公 允价值为 (即出售价 )8 000 元,转账支票号889123。 借:银行存款工行存款8 000 贷:交易性金融资产成本5 000 投资收益3 000 (7) 1 月 17 日,销售部周力报销去年预借的差旅费800 元,退回现金200 元。 借:销售费用差旅费800 库存现金200 贷:其他应收款其他应收个人款(周力 ) 1 000 (8) 1 月 22 日,采购部赵希文报销差旅费1 000 元,招待费700 元。 借:销售费用差旅费1 000 销售费用招待费700 贷:其他应收款其他应收个人款(赵希文 ) 1 700 第5章
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