SAP固定资产模块..要点.pdf
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1、1 SAP 固定资产模块操作指引 Prepared by :Sophie xie Date:2012-11-29 2 目录: 一、 固定资产的定义 二、 固定资产的折旧 三、 固定资产的创建 四、 固定资产的转移 五、 固定资产的处置 六、 计提折旧 七、 会计科目 八、 报告 3 一、固定资产的定义 是指使用期限较长,单位价值较高,并在使用过程中保持原有实物形态的资产。 与生产经营活动相关的固定资产,单位价值在5000元以上,并且资产的使用期限超过一年 的房屋建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表、工具等; 非生产经营活动相关的固定资产,单位价值在2000元以上,或资产的使用期限超过两年的 办
2、公设备、 IT 设备和其他固定资产等; 只要满足以上两条中的任何一条,均视作固定资产处理。 SAP 资产类别大富资产类别描述 Building Leasehold Improvements 长期待摊费用租入固定资产改期良支出 CIP 在建工程在建工程 Manufacturing Equipment 机器设备 生产线、清洗机、叉车、焊接机、工具等 Test Equipment 机器设备 网络分析仪、频谱仪、信号发生器、噪声源、 校准件、仪表仪器等 Furniture & Fixtures 办公设备 家俱 夹具 Off-Equipment 办公设备 服务器 传真机 复印机 投影仪等 Compute
3、r 办公设备 个人电脑 Soft 办公设备 软件 Tooling 其它设备 模具 Vehicles 运输设备 员工上下班车运输车辆 二、 固定资产的折旧 1、固定资产计提折旧的范围: 房屋、建筑物;在用的机器设备、仪器仪表、运输设备、工具器具等; 季节性停用和大修理停用的各类设备,以及经营租出和融资租入的固定资产; 已投入使用但尚未办理手续的固定资产。 2、不提折旧的范围: 已提足折旧仍继续使用的固定资产; 4 按规定单独估价作为固定资产入账的土地。 3、TFC 各类固定资产均采用直线法(平均年限法)计提折旧。15-税务项下的折旧有10% 的残值。 TFC 目前固定资产折旧有三套数据分别为:0
4、1-折旧年限( SAP), 10- 折旧年限 (中国 ),15-税务折旧 (税务 )。01-折旧年限数据为SAP 账套显示的数据,10- 折旧年限数据 为出具审计报告用,15-税务折旧 (税务 )为年底所得税汇算清缴调整用。 按照大富集团目前的固定资产折旧政策,要求固定资产计提5%的残值,为了计算出大富 集团要求的中国的当年的折旧费用,目前采用手工的办法来计算。具体做法是先从SAP 中 取出 10-折旧年限下的当年的折旧费用,然后按大富的政策计算出计提5%残值的当年折旧 费用,用两者的差异来调整10-折旧年限下的当年的折旧费用,即得出大富政策下当年的 折旧费用。 目前的固定资产的折旧年限如下
5、SAP 资产类别 大富资产类 别 01- 折旧年限 (SAP) 10- 折旧年限 ( 中国 ) 15- 折旧年限 ( 税务 ) BIMP 长期待摊费 用 1 年4 or 5 年5 年 EQPT 机器设备 1-5 年7 年5 年 TEST 机器设备1-5 年5 年5 年 TOOL 其它设备1-3 年3 年5 年 COMP 办公设备 1-3 年3 or 5 年3 年 SOFT 办公设备 1-3 年3 年3 年 VEH 运输设备 3 年3 年5 年 F&F 办公设备 1 年8 年5 年 EQPT-OFF 办公设备 1-4 年3 年5 年 三、固定资产的创建 处理代码( T-code): KO01 &
6、 AS01 申请人需填写固定资产创建申请表,申请表须包括以下信息,并得到部门经理的批 准,交财务固定资产会计创建固定资产号。 资产描述 资产类别 费用中心 单价(不含税价)、数量 使用人、批准人及申请日期 资产放置位置 供应商名称 是否有预算 31 首先用 KO01 创建 order -用于将来固定资产预算取数用; 5 第一步:输入信息包括资产描述、公司代码、费用中心 6 第二步:输入采购的币别 7 第三步:批准人、申请采购日期及金额 8 第四步:对于有预算的固定资产采购事先有项目号维护于SAP(在被收购前,这部分由美 国总部维护) 步骤完成后保存,系统即产生一个order 号码 9 32创建
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