保理公司业务要点.pdf
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1、保理业务 一、保理的定义、分类及经营范围 1、定义 保理业务是指销货方(债权人)将其因向购货方(债务人)销售 商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给销货方保理公 司,由销货方保理公司为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、 应收账款管理的综合性金融服务。实质是应收账款质押融资, 向其他 金融机构取得贷款的担保融资方式。 2、分类 根据购货方保理商是否承担担保付款责任,保理可分为双保理 和单保理;根据保理公司是否保留对销货方的追索权,保理业务可分 为有追索权保理和无追索权保理; 按是否向购货方公开应收账款债权 转让的事实,可分为公开保理和隐蔽保理。 3、经营范围 以受让应收账款的方式提供
2、贸易融资;应收账款的收付结算、 管 理与催收;销售分户(分类)帐管理;与保理方业务相关的非商业性 坏账担保;客户资信调查与评估;商业保理相关咨询服务;法律法规 准予从事的其他业务。 二、适用对象 主要适用于应收账款数量较多、质量较好,且购货方相对较为稳 定的法人客户。 三、特点 1、能满足客户多方面融资需求; 2、能解决客户担保难问题; 3、能与客户保持良好、稳定的业务往来; 4、帮助客户改善资产状况,优化资产负债表结构。 四、保理业务的基本要求 1、办理保理业务的应收账款必须符合以下条件: (1)商品交易或提供的服务合法、有效、真实,购销双方没有 争议; (2)应收账款权属清楚,没有争议,不
3、受抵消权、质押权、留 置权、求偿权的影响; (3)应收账款还款期限一般在12 个月内。 (4)应收账款账龄结构合理、坏账比例小、风险能有效预测和 控制,应收账款周转率在行业良好值以上; (5)购销合同中没有含有禁止应收账款转让的条款。 2、办理有追索权(回购型)保理业务的,销售商应同时具备以 下条件: (1)信用等级在 A(含)以上,无不良信用记录; (2)经营管理规范,财务制度健全,现金流量充足,有较强的 回购和偿债能力; (3)发展前景良好,主要产品所占市场份额较大; (4)应收账款的期限、地区、客户结构合理; 3、办理无追索权(非回购型)保理业务的,销售商除符合前述 办理有追索权(回购型
4、)保理业务的规定外,购货商的信用等级必须 在 AA-(含)以上 (销售商提供低风险或次低风险担保的,购货商可 不受信用等级的限制 ),经营管理规范,财务制度健全,现金流量情 况较好,没有拖欠销售商货款及其他不良信用记录。 五、保理业务的操作流程 1 基本业务流程及操作规范 现阶段,商业保理公司业务模式主要有以下两种: 模式一:以买卖双方的真实贸易背景为依托,通过三方之间的 合作协议确定应收账款的转让,保理业务模式如下: 业务操作流程如下: 卖方以赊销的方式向买方销售货物; 卖方将赊销模式下的结算单据提供给保理公司,作为受让应 收账款及发放应收账款收购款的依据,保理公司将收到的结算单据的 复印件
5、提交给合作银行,进行再保理业务; 银行在审核单据,确认无误后,将相关融资款项划至保理公 司的账户中; 保理公司将收到的银行融资款项划至卖方在合作银行开立的 账户中作为应收账款购买款; 应收账款到期日,买方向保理公司偿还应收账款债权。 模式二:商业保理公司与卖方签订两方的暗保理协议,转让卖 方对买方的应收账款, 到期卖方再将应收账款回购,偿还保理公司的 应收账款,保理业务模式如下: 业务操作流程如下: 卖方以赊销的方式向买方销售货物; 卖方将赊销模式下的结算单据提供给保理公司,作为受让应 收账款及发放应收账款收购款的依据,保理公司将收到的结算单据的 复印件提交给合作银行,进行再保理业务; 银行在
6、审核单据,确认无误后,将相关融资款项划至保理公 卖方买方 商业保理公司 保理合作银行 1、以赊销方式供货 2 、提交单据 2、提交单据( 2) 3、审单,放款 5 、回购应收账款 4 、支付购买款 司的账户中; 保理公司将收到的银行融资款项划至卖方在合作银行开立的 账户中作为应收账款购买款; 应收账款到期日,卖方向保理公司回购应收帐,偿还应收账 款债权。目前市场主流的保理模式分为以上这两类,除此之外,有一 部分保理公司在传统的明保理模式基础上还强调保理的坏账担保功 能,在应收账款的处理中更加着重担保职能,因此这些保理公司与再 担保公司之间形成了合作, 将应收账款的风险转移到外部。在这种模 式下
7、,保理公司借助再担保公司实现了对应收账款以及保理业务的增 信,使得业务的风险管理更加完善,也为这种业务模式的参与方提供 了新的合作思路。 六、保理公司盈利模式 1、商业保理的盈利模式:资金利息+管理费 +监管质押费 +服务费 (以上费用视具体情况决定) 商业保理商由于有效的为商品供应商提供了销售融资、帐务管 理、应收账款收取和坏账担保、风险控制等,将在以上四个方面获得 赢利。 2、保理融资费用按以下原则处理 (1) 保理融资金额应综合考虑购销双方资信状况、应收账款质 量、结构、期限、付款进度安排及前提条件、预期坏账比率、购销合 同约定义务的履行情况、违约事项及违约金等因素合理确定。 (2)融资
8、本息一般不超过发票实有金额的90;对购销双方资 信状况良好、购销关系稳定、应收账款质量优良的,最高可放宽至 100。 (3)出卖方无法提供购买方财务状况和经营状况,出卖方保理 公司又无法通过合理途径获取的,必须开展有追索权的保利业务。 (4)应收账款发票实有金额是指发票金额扣除销售方已回笼货 款后的余额。 保理融资到期后不得办理展期和再融资。保理业务手续 费在融资发放前一次性收取。 (5)保理融资期限应根据应收账款还款期限、合理在途时间等 因素确定,融资到期日自购销双方约定的应收账款还款日起,且不得 晚于应收账款还款日后3 个月。如融资提前收回或销货方以自有资金 提前偿还融资的,出卖方保理商应
9、将多收的利息及时退还销货方。 七、保理公司的风险控制 保理公司项目的核心风险是:1)贸易的真实性; 2)付款记录 和买卖双方的企业信用;3)偿债能力; 4)经营状况和市场占有率; 5)资产营运状况; 6)强化交易跟踪管理,防范合同履约风险;7) 其他风险规避措施。原则上是与供应链链条上的核心企业发生关系, 同时,保理业务得应收账款已经实际交易完成,不存在资金挪用和携 款外逃等不良社会道德影响事件的发生。商业保理公司是基于核心企 业的信用、真实长期合作的贸易背景、 优质对以事实形成的有效应收 账款为基础,加上完善的风控体系来有效控制和规避风险。 八、保理公司的组织架构 评审委员会:有各部门负责人
10、和保理公司内外专家组成的专门为 项目评估而设立的机构。 融资部: 负责公司融资资料的整理和业务的开展,对企业发展 进行融资支持。 业务部: 主要负责客户开发、维护、从事保理业务。 财务部: 负责管理、监督、处理公司的财务。 综合管理部: 处理公司日常行政管理、人事、人才培训、人才开 发与招聘管理事务。 九、典型的保理公司 天津目前是国内的保理之都: 工商注册支持: 天津获得了国家工商总局等部门的支持,对保理 公司工商注册、税务登记等方面大开绿灯。 政策扶持: 天津近年来对专业保理公司落户给予了很多政策优 惠,如天津市关于支持服务业发展的有关财税政策汇编、 天津滨 股东会 董事会 总经理 评审委
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