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1、八大风险:信用风险、市场风险、操作风险、法律风险、国家风险、 流动性风险、声誉风险、战略风险 一、信用风险 1. 定义:是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的 风险,即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实 际收益发生偏离的可能性,它是金融风险的主要类型。 2. 形成原因:信用风险是借款人因各种原因未能及时、足额偿还债务 或银行贷款而违约的可能性。 发生违约时, 债权人或银行必将因为未 能得到预期的收益而承担财务上的损失。信用风险是由两方面的原因 造成的。 经济运行的周期性;在处于经济扩张期时,信用风险降低,因为较 强的赢利能力使总体违约率降低。在处于经济紧缩期时,
2、 信用风险增 加,因为赢利情况总体恶化, 借款人因各种原因不能及时足额还款的 可能性增加。 对于公司经营有影响的特殊事件的发生;这种特殊事件发生与经济 运行周期无关,并且与公司经营有重要的影响。 3. 应对措施:传统的方法是贷款审查的标准化和贷款对象多样化;较 新的方法是资产证券化和贷款出售。 二、市场风险 1. 定义:是由于利率、汇率、股票、商品等价格变化导致银行损失的 风险。 2. 形成原因:在经济运行中的任何一项交易中,如果交易双方所拥有 的与该项交易有关的信息是不对称的,则会引起逆向选择, 它是引起 商业银行市场风险的重要根源。 3. 应对措施: 构建独立、高效的市场风险管理组织体系
3、营造良好的市场风险管理文化 实现现代市场风险管理技术与IT 技术的有机结合 三、操作风险 1. 定义:操作风险遭受潜在损失的可能,是指由于客户、设计不当的 控制体系、控制系统失灵及不可控事件导致的各类风险。损失可能来 自于内部或外部事件、 宏观趋势以及不能为公司决策机构和内部控制 体系、信息系统、 行政机构组织、道德准则或其他主要控制手段和标 准所洞悉并组织的变动。 2. 形成原因: 公司治理结构不健全。 一是所有者虚位, 导致对代理 人监督不够。二是内部制衡机制不完善。三是存在“内部人”控制现 象。由于国有商业银行所有者虚位,很容易导致银行高管人员利用政 府产权上的弱控制而形成事实上的“内部
4、人”控制,进行违法违纪活 动。四是内部控制能力逐级衰减。 内控制度建设尚不完备。 一是没有形成系统的内部控制制度,控制 不足与控制分散并存, 业务开拓与内控制度建设缺乏同步性,特别是 新业务的开展缺乏必要的制度保障,风险较大。二是内控制度的整体 性不够。对所属分支机构控制不力,对决策管理层缺乏有效的监督。 对业务人员监督得多,而对各级管理人员监督得较少、制约力不强。 三是内控制度的权威性不强。 审计资源配置效率低下, 稽核审计职能 和权威性没有充分发挥, 内部审计部门没有完全起到查错防漏、控制 操作风险的作用。 风险管理方法落后,信息技术的运用严重滞后。 员工队伍管理不到位。 银行管理人员在日
5、常工作中重业务开拓,轻 队伍建设;重员工使用,轻员工管理,对员工思想动态掌握不够,加 之举报机制不健全, 使本来可以超前防范的操作风险不能及时发现和 制止。 与风险控制有冲突的考核激励政策容易诱导操作风险。 社会转型及银行变革容易引发操作风险。当前社会治安形势仍然严 峻,针对银行的抢劫、 诈骗、盗窃等犯罪时有发生。 从银行内部来看, 国有银行正在进行股改, 伴随机构撤并, 也带来了大量富余人员消化 问题,并导致各种矛盾的尖锐化。 3. 应对措施: 加大改革力度。一是建立完善的公司法人治理结构。 我国商业银行要建立规范的股东大会、董事会、监事会制度,设立独 立董事,构建以股东大会董事会监事会行长
6、经营层之间的权力 划分和权力制衡有效结构, 通过高级管理层权力制衡, 抑制“内部人” 控制、 “道德风险”的发生。二是按照“机构扁平化、业务垂直化” 的要求,推进管理架构和业务流程再造,从根本上解决操作风险的控 制问题。三是改革考核考评办法。 正确引导分支机构在调整结构和防 范风险的基础上提高经营效益,防止重规模轻效益。 要合理确定任务 指标,把风险及内控管理纳入考核体系,切实加强和改善银行审慎经 营和管理,严防操作风险。 不能制定容易引发偏离既定经营目标或违 规经营的激励机制。 不断完善内部控制制度。 一是建立相应的授权体系, 实行统一法人 管理和法人授权; 二是建立必要的职责分离, 以及横
7、向与纵向相互监 督制约关系的制度;三是明确关键岗位、特殊岗位、不相容岗位及其 控制要求;四是对于重要活动应实施连续记录和监督检查;五是对于 产品、组织结构、流程、计算机系统的设计过程,应建立有效的控制 程序;六是建立信息安全管理体系,对硬件、操作系统和应用程序、 数据和操作环境,以及设计、采购、安全和使用实施控制;七是建立 并保持应急预案和程序,确保业务持续开展。 全面落实操作风险管理责任制。首先,要通过层层签订防范操作风 险责任合同, 使风险防范责任目标与员工个人利益直接挂钩,形成各 级行一把手负总责,分管领导直接负责,相关部门各司其职、各负其 责,一线员工积极参与的大防范工作格局。其次,要
8、真正落实问责制。 要明确各级管理者及每位操作人员在防范操作风险中的权力与责任, 并进行责任公示。今后银行发生大案,既要有人及时问责,又要深入 追查事件责任人。对出现大案、要案,或措施不得力的,要从严追究 高管人员和直接责任人的责任,并相应追究检查部门、 审计部门及人 员对检查发现的问题隐瞒不报、 上报虚假情况或检查监督整改不力的 责任。 切实改进操作风险管理办法。一是不断摸索, 逐步完善操作风险计 量方法。虽然对操作风险的计量还没有一个十分完善的方法,但是随 着商业银行全面风险管理的深入开展,准确计量操作风险并计提准备 金是一个必然的发展趋势。 二是加强信息技术应用。 在数据大集中的 进程中,
9、要加强业务系统操作平台建设,全面查找设计上的漏洞,完 善系统软件。 三是建立健全操作风险识别和评估体系。要借鉴国际先 进经验并运用现代科技手段, 逐步建立覆盖所有业务类别操作风险的 监控、评价和预警系统, 识别和评估所有当前和未来潜在的操作风险 及其性质。四是建立和完善内部信息交流制度。针对多发的管理人员 带头实施违规,强迫命令下属违规操作, 形成案件和资金风险的问题, 银行要建立和完善员工举报制度,依靠和发动一线员工, 鼓励检举违 法违规问题,坚决遏制各类案件特别是大案要案的高发势头。 加强人员管理。 一是要牢固树立以人为本的经营思想,充分发动和 依靠广大员工抓好操作风险管理工作。二是加强思
10、想政治教育。 要深 入开展矛盾纠纷和不安定因素排查化解工作,多方面、多层次将矛盾 纠纷和不安定因素化解在单位内部和萌芽状态。三是加强风险意识教 育。要坚持不懈地进行安全角势教育、 典型案例教育、 规章制度教育, 提高全行员工安全防范意识和遵纪守法观念。四是要及时、深入了解 重要岗位人员工作、生活情况,掌握思想和行为变化动态,对行为失 范的员工要及时进行教育疏导和诫免谈话,情节严重的,要严肃处理。 四、法律风险 1. 定义:商业银行的日常经营活动或各类交易应当遵守相关的商业准 则和法律原则。在这个过程中,因为无法满足或违反法律要求,导致 商业银行不能履行合同发生争议/ 诉讼或其他法律纠纷,而可能
11、给商 业银行造成经济损失的风险,即为法律风险。 2. 形成原因:引发商业银行法律风险产生的因素是多元的,根本在于 法律、金融与风险之间的互动关系,具体源于法律的内在缺陷、商业 银行基于错误的法律理解或适用而实施的商业行为、监管机构的不当 法律执行等因素。 3. 应对措施: 一是必须强化风险意识。 企业家必须要认识到,法律风 险一旦发生,会给企业带来严重的后果,但事前是可防可控的;二是 必须完善工作体系。 建立健全法律风险防范机制, 要与加快建立现代 企业制度、完善法人治理结构有机结合起来,使法律风险防范成为企 业内部控制体系的重要组成部分; 三是必须加快以企业总法律顾问制 度为核心的企业法律顾
12、问制度建设。中国企业法律顾问制度建设与国 外特别是欧、 美等国家相比还存在较大的差距。尽管目前全国企业法 律顾问队伍已超过10 万人,但大多数企业法律顾问专业人才相对短 缺,有的企业甚至连一名专职的法律顾问都没有;四是必须突出合同 管理、知识产权管理和授权管理。 加强合同管理是防范企业法律风险 的基础性工作,要建立以事前防范、事中控制为主,事后补救为辅的 合同管理制度。 五、国家风险 1. 定义:国家风险( Country Risk)指在国际经济活动中,由于国家 的主权行为所引起的造成损失的可能性。国家风险是国家主权行为所 引起的或与国家社会变动有关。在主权风险的范围内, 国家作为交易 的一方
13、,通过其违约行为(例如停付外债本金或利息) 直接构成风险, 通过政策和法规的变动(例如调整汇率和税率等)间接构成风险,在 转移风险范围内,国家不一定是交易的直接参与者,但国家的政策、 法规却影响着该国内的企业或个人的交易行为。 六、声誉风险 1. 定义:声誉事件是指引发商业银行声誉风险的相关行为或事件。重 大声誉事件是指造成银行业重大损失、市场大幅波动、 引发系统性风 险或影响社会经济秩序稳定的声誉事件。 2. 形成原因:民事诉讼案件。商业银行由于没有履行自身应尽义务, 导致客户遭受损失,从而引发民事诉讼。 银行一旦涉及民事诉讼案件, 如果处理不当, 将明显损害其声誉。 引发民事诉讼的情形主要
14、有存款 被冒领、信用卡资金被盗; 拓展业务时进行虚假宣传导致无法兑现承 诺;涉嫌不公平交易引起的诉讼;单方面宣布对某种服务进行收费引 起的诉讼等。 公众投诉。 如在零售柜台业务中, 由于与客户之间发生误解或争执 而导致的投诉事件;客户对产品或服务质量不满意而通过媒体曝光 等。公众投诉事件如不能通过银行投诉渠道及时加以解决,将给银行 声誉造成不良影响。 金融犯罪案件。 商业银行发生的金融犯罪案件将使社会公众对银行 的业务管理能力产生怀疑,从而损害银行声誉。 监管机构行政处罚。 商业银行因违反金融行业管理法律法规,被银 监会、人民银行等监管机构予以行政处罚,以及违反财经管理法规, 被审计、税务、
15、工商行政管理部门处罚等事件,都易引发公众负面评 价,使得银行声誉大打折扣。 权威机构评级降低。 由于权威评级机构在市场中占有特殊地位,影 响力较大,一旦其调低对银行的评级, 将可能引发市场投资者和公众 的负面猜测,从而引发银行声誉风险。 市场传言。市场传言对商业银行的经营管理有时会产生致命的影 响。特别是在金融危机蔓延阶段,市场上任何不利甚至荒唐的传言都 有可能导致银行“挤兑” 。 3. 应对措施: 确保实现承诺。 无论对利益持有者做出何种承诺,商 业银行都必须努力实现。如果经过努力确实无法实现的,则必须做 出诚恳、明确的解释。 确保及时处理投诉和批评。 商业银行在运营和发展过程中,产生某 些
16、错误是不可避免的, 正确处理投诉和批评有助于商业银行提高金融 产品及服务质量和效率。 通过接受利益持有者的投诉和批评,深入发 掘商业银行潜在的风险才是真正有价值的收获。 从多种渠道积累早期预警经验。 商业银行应当将接受投诉和批评看 作是与客户、公众沟通的“黄金机会” ,及时监测和分析投诉的起因、 规律、相关性等特征要素, 以便为业务运营提供非常有价值的风险预 警信息。 增强对客户、公众的透明度。现在,越来越多的商业银行将产品研 发、未来发展计划向客户、公众告知,并广泛征求意见,目的之一就 是为了提早预知和防范新产品、服务可能引发的声誉风险。 强化声誉风险管理培训: 要有效识别各岗位存在的风险因
17、素并采取 正确的应对措施, 高度重视对员工守则和利益冲突政策的培训,确保 声誉风险管理渗透到每一个环节,从微观处减少声誉风险因素。 建立良好的声誉风险管理体系:良好的声誉风险管理体系, 有利于 维持客户的信任度和忠诚度, 创造有利的资金使用环境, 增进和投资 者的关系,强化自身的可信度和利益持有者的信心,吸引高质量客户, 增强自身竞争力,最大限度的减少诉讼威胁和监管要求。 进一步完善激励和约束机制。 由于银行的各项业务均存在不同程度 的道德风险, 因此只有建立完善的激励和约束机制,各层次员工才有 可能实施不违背银行利益的业务操作行为。同时,制定制度或规则, 奖赏和鼓励那些提高银行声誉的员工,阻
18、止和惩罚那些损害银行声誉 的行为。 保持与媒体的良好接触。 媒体是商业银行和利益相关群体保持密切 联系的纽带,因此,商业银行应借助各种媒体平台,定期或不定期的 宣传商业银行的价值理念。 发言人制度、 媒体访谈等方式都可以成为 商业银行在利益持有者以及公众心目中建立积极、良好声誉的重要媒 介。 七、战略风险 1. 定义:对战略风险概念的定义目前学术界尚存在着分歧,但基本上 都没有脱离战略风险字面的基本涵义。风险的基本定义是损失的不确 定性,战略风险就可理解为企业整体损失的不确定性。战略风险是影 响整个企业的发展方向、 企业文化、信息和生存能力或企业效益的因 素。战略风险因素也就是对企业发展战略目
19、标、资源、竞争力或核心 竞争力、企业效益产生重要影响的因素。 2. 形成原因:企业当出现严重的产品或流程失误时,运营风险就转变 为战略风险; 如果是对实施战略有重要影响的财务价值、知识产权或 者是资产的自然条件发生退化,资产损伤就变成一种战略风险;产品 或服务与众不同的能力受损伤的竞争环境的变化,竞争风险就会变成 战略风险。商誉风险是上述三个方面的综合结果,当整个企业失去重 要关系方的信心而使价值减少时,就产生了商誉风险。 3. 应对措施: 风险辨识与评估(严重性、可能性、时间性,不同时 间的可能性)。 风险测绘(制作战略风险图) 。 风险定量(采取通用的量度标准, 如经济资本风险、市场价值风
20、险)。 风险机会辨识(公司是否能够将风险转变为机会)。 风险降低行动方案规划(由风险管理团队负责)。 资本调整决策(从资本配置与资本结构两个方面着手)。 八、流动性风险 1. 应对措施:相机抉择原则。商业银行在流动性、安全性和盈利性 之间必须做出选择, 在保证银行正常经营活动的前提下要努力提高盈 利性。要根据不同时期的业务经营重点权衡轻重,相机抉择。当出现 流动性缺口时,银行管理者既可以通过主动负债的方式来扩大经营规 模以满足流动性需求 (通常可通过发行债券、大面额存单及向金融市 场拆借资金来补充流动性) ,也可以收缩资产规模,通过出售资产或 以资产转换的方式宋满足流动性需求。通过主动负债筹集
21、资金有利于 银行业务扩张,降低银行经营成本,提高经营效益:但另一方面,主 动负债筹集资金具有一定的风险性,易受利率、市场及公众心理等诸 多因素影响,有时反而会造成银行筹资成本增加或者不能筹集到足够 的资金。而通过收缩资产、 资产转换等方式进行流动性管理,银行的 资金调整、转换受市场因素影响较小,在遭遇不确定的资产需求时, 可通过内部资金调整来满足流动性,因此安全可靠且风险较小; 但银 行将为之付出较高的机会成本,因为以这种方式进行风险管理,必须 要准备大量的准备资金, 这必然将以其他利息较高的资产规模收缩为 代价。总之,无论通过何种方式来进行流动性风险管理,最根本的一 点就是筹措资金的成本必须小于运用其所获得的收益,只有做到这一 点,管理策略才是可行的。一般而言,一些实力雄厚的大银行,在金 融市场上拥有良好的借款信誉, 易于通过主动负债的方式获得成本较 低的资金,而广大中小银行由于其规模、资金实力、信用等方面与大 银行存在差距,因而多采取收缩资产、资产转换宋获得资金。 最低成本原则。 无论是主动负债方式筹集资金还是通过自身资产 转换来满足需求,都要牢记一点,那就是保证成本最低。成本最小化 是最优方案选择的基础之一。 在此基础上银行可以在对未来流动性需 求及市场资金供求趋势进行预测并以此为依据做出多种筹资方案以 供选择。当然,成本最低化只是相对而言的。
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