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1、? ? 小企业财务 ? 会计制度范 ? 本免费下载 ? 为加强财 ? 务管理,规 ? 范财务工作 ? ,促进公司 ? 经营业务的 ? 发展,提高 ? 公司经济效 ? 益, 根据国 ? 家有关财务 ? 管理法规制 ? 度和公司章 ? 程的规定, ? 结合公司实 ? 际情况,特 ? 制定本 制度? 。 ? 一、? 财务部职责 ? 范围 ? 1 、财务 ? 人员应认真 ? 贯彻执行国 ? 家有关财政 ? 法规及会计 ? 制度,确保 ? 财务工作的 ? 合法 性。敬 ? 业爱岗,不 ? 做有损于公 ? 司的事。 ? ? 2、建? 立健全公司 ? 各种财务管 ? 理制度,严 ? 格按照财务 ? 工作程序
2、执 ? 行。 ? ? 3、采取切 ? 实有效的措 ? 施保证公司 ? 资金和财产 ? 的安全,维 ? 护公司的合 ? 法权益。 ? ? 4、编? 制和执行财 ? 务预算、财 ? 务收支计划 ? ,提前预警 ? 资金需用状 ? 况,确保资 ? 金的有 效供? 应。 ? ? 5、进行成 ? 本、费用预 ? 测、核算、 ? 考核和控制 ? ,督促有关 ? 部门降低投 ? 资、节约费 ? 用,提高经 ? 济效益。 ? ? 6、建? 立健全各种 ? 财务帐目, ? 编制财务报 ? 表,并利用 ? 财务资料进 ? 行各种经济 ? 活动 分析, ? 为公司领导 ? 决策提供有 ? 效依据。 ? ? 7、会?
3、 计档案资料 ? 的收集、整 ? 理,确保档 ? 案资料的完 ? 整、安全、 ? 有效。 ? ? 8、加强 ? 本部门管理 ? ,进行内部 ? 培训,提高 ? 本部门工作 ? 人员素质。 ? ? 9、? 完成公司工 ? 作程序规定 ? 的其他工作 ? ,完成领导 ? 布置的其他 ? 任务。 ? ? 二、借款 ? 审批及标准 ? 1 ? 、出差借款 ? : ? 出差人员 ? 应先到财务 ? 部领取一式 ? 两联的“ 借? 款单” ,详? 细填写借款 ? 日期、资金 ? 性 质、部门 ? 、出差地、 ? 出差事由、 ? 出差天数及 ? 金额,经本 ? 部门主管签 ? 字后报总经 ? 理签 批;借?
4、 款单交会计 ? 留存,待借 ? 款人归还借 ? 款后清款联 ? 还本人作为 ? 清帐依据。 ? 前次借 支出? 差返回时间 ? 超过 10天? 无故未报销 ? 者,不得再 ? 借款。 ? ? 2、日常 ? 费用借款: ? 各? 部门因办理 ? 业务需要借 ? 款,到财务 ? 部领取借款 ? 单,填写好 ? 资金性质 (? 支票或现 金? )、部门、 ? 借款事由, ? 所借金额, ? 审批程序同 ? 第 1条。? ? 3、? 购置固定资 ? 产借款: ? 施工? 用具、加工 ? 设备单价在 ? 1 000 元? 以上,使用 ? 年限在一年 ? 以上者,办 ? 公设施单 价? 2017元? 以
5、上者,属 ? 固定资产。 ? 需填写固定 ? 资产申购单 ? 、固定资产 ? 请款单报总 ? 经 理审批后 ? ,方可由相 ? 应部门办理 ? 。购置固定 ? 资产必须开 ? 具正式发票 ? 。 ? ? 4、备用金 ? 借款: ?对于特 ? 定部门或岗 ? 位实行备用 ? 金借款,具 ? 体由各部门 ? 根据实际情 ? 况核定,报 ? 总经 理批准 ? 后执行。所 ? 有备用金借 ? 款于每年年 ? 度终了报帐 ? 时归还结清 ? 。 ? 5? 、其他临时 ? 借款: ?如业务 ? 费、招待费 ? 、周转金等 ? ,审批程序 ? 同第 1条。? ? 6、? 借款出差人 ? 员回公司后 ? 五天
6、内应按 ? 规定到财务 ? 部报帐,报 ? 帐后所欠金 ? 额三天 内补? 齐,对于不 ? 办理报销手 ? 续且三天内 ? 不能补齐所 ? 欠款项的, ? 财务部有权 ? 从当月工 资? 中扣回。 ? ? 7、所? 有借款均遵 ? 循前帐不清 ? 后帐不借的 ? 原则。 ? ? 8、严格 ? 禁止个人借 ? 款,特殊情 ? 况需由公司 ? 部门经理以 ? 上级别人员 ? 做担保并由 ? 总 经理批准 ? 后方可借支 ? 。 ? 三? 、日常费用 ? 报销: ? ? 1 、公司 ? 员工在日常 ? 费用支出时 ? ,需坚持勤 ? 俭节约的原 ? 则。 ? ? 2、日常支 ? 出时应尽量 ? 取得
7、原始发 ? 票,对于不 ? 能取得原始 ? 发票的情况 ? ,需由对方 ? 出具收款证 ? 明。 ? ? 3、报销时 ? 须由经手人 ? 在发票上面 ? 签字并简述 ? 事由,并经 ? 相应领导及 ? 总经理签字 ? 后到财务部 ? 报销; ? 4、所? 有日常购用 ? 物品均须到 ? 库房办理入 ? 库手续,报 ? 销时发票后 ? 面附有经库 ? 房管理 员签? 字的入库单 ? ,并经各相 ? 应领导及总 ? 经理签字后 ? 到财务部报 ? 销; ? 5、遇报 ? 销审批人出 ? 差在外,则 ? 应由审批人 ? 签署指定代 ? 理人,交财 ? 务部备案, ? 指定 代理人 ? 可在此期间 ?
8、 行使相应的 ? 审批权力 ;? 或者由财务 ? 人员与审批 ? 人进行电话 ? 联系, 先行? 借款或报销 ? ,待审批人 ? 回公司后再 ? 进行补签。 ? 【小企业财 ? 务会计制度 ? 范本免费 下? 载】 ? 四、附则 ? 1 ? 、所有费用 ? 支出实行总 ? 经理签批制 ? 。 ? 2? 、本制度自 ? 董事(股东? )会议通过 ? 之日起开始 ? 施行。 ? 小企? 业财务制度 ? 范本 小企? 业财务会计 ? 制度范本免 ? 费下载 第? 二篇 企业? 财务制度 ? 财 务部是公 ? 司一切财政 ? 事务及资金 ? 活动的管理 ? 与执行机构 ? ,负责公司 ? 日常财务管
9、? 理、 筹资管 ? 理和财务分 ? 析工作,其 ? 工作范围和 ? 职责主要有 ? : ? 1 ? .负责公司 ? 财务管理工 ? 作。编制公 ? 司各项财务 ? 收支计划; ? 审核各项资 ? 金使用和费 ? 用开支;收 ? 回售楼款, ? 清理催收应 ? 收款项;办 ? 理日常现金 ? 收付、费用 ? 报销、税费 ? 交 纳、银行 ? 票据结算, ? 保管库存现 ? 金及银行空 ? 白票据,按 ? 日编报资金 ? 日报表;做 ? 好公 司筹融 ? 资工作;处 ? 理、协调与 ? 工商、税务 ? 、金融等部 ? 门间的关系 ? ,依法纳税 ? 。 ? 2.负责? 公司会计核 ? 算工作。遵
10、 ? 守国家颁布 ? 的会计准则 ? 、财经法规 ? ,按照会计 ? 制 度,进行 ? 会计核算; ? 编制年度、 ? 季度、月份 ? 会计报表; ? 按照会计制 ? 度规定设置 ? 会计 核算科 ? 目、设置明 ? 细账、分类 ? 账、辅助账 ? ,及时记账 ? 、结账、对 ? 账,做到日 ? 清月 结,账 ? 账相符、账 ? 实相符、账 ? 表相符、账 ? 证相符;管 ? 理好会计档 ? 案。 ? 3.负? 责公司成本 ? 核算和成本 ? 管理。设置 ? 成本归集程 ? 序和成本核 ? 算账表,做 ? 好成本 核算? ,控制成本 ? 支出,收集 ? 登记汇总各 ? 项成本数据 ? 资料,及
11、时 ? 、正确地为 ? 成本预 测、? 控制、分析 ? 提供资料; ? 按合同、预 ? 算、审核支 ? 付工程、设 ? 备、材料款 ? 项,配合 工? 程部等部门 ? 做好工程、 ? 材料设备款 ? 的结算及竣 ? 工工程决算 ? ;完善各项 ? 成本辅助账 ? 的设置,健 ? 全各项统计 ? 数据。 ? 4.? 建立经济核 ? 算制度,利 ? 用会计核算 ? 资料、统计 ? 资料及其他 ? 有关的资料 ? ,定期进 行? 经济活动分 ? 析,判断和 ? 评价企业的 ? 生产经营成 ? 果和财务状 ? 况,为公司 ? 领导决策提 ? 供依据。 ? 5? .配合公司 ? 内部审计。 ? 根据上述
12、工 ? 作范围和职 ? 责,为加强 ? 财务管理, ? 特制定本制 ? 度。 ?第一章 ? 资金审批 ? 制度 ? 1.总则? 所有? 款项的支付 ? ,须经公司 ? 主管领导批 ? 准。如果主 ? 管领导不在 ? 公司,应 以? 电话或传真 ? 的方式与其 ? 联系,确认 ? 是否批准款 ? 项的支付, ? 事后请其在 ? 支出单上补 ? 签意见; ? 财务专? 用章、公司 ? 法人章及支 ? 票必须分开 ? 保管,公司 ? 法人章由办 ? 公室 主任负 ? 责保管,财 ? 务专用章和 ? 支票由出纳 ? 负责保管。 ? 办公室主任 ? 或出纳不在 ? 单位期 间,? 印章应由法 ? 定代表
13、人指 ? 定的专人保 ? 管。印章代 ? 管须办理交 ? 接手续,代 ? 管人员必 须? 对印章的使 ? 用情况进行 ? 登记; ? 财务部原 ? 则上不得将 ? 已加盖财务 ? 专用章及公 ? 司 法人章的 ? 支票预留在 ? 公司,如因 ? 工作需要, ? 需先填好限 ? 额,并经公 ? 司主管领导 ? 批 准; ? 开具的支 ? 票须写明经 ? 批准同意的 ? 收款人全称 ? ,收取的发 ? 票须与收款 ? 相符。 如收? 款人因特殊 ? 情况需要公 ? 司予以配合 ? 支付给第三 ? 者,必须有 ? 收款人的书 ? 面通知并 经? 公司主管领 ? 导批准; ? 往来款 ? 项的冲转(
14、? 指非正常经 ? 营业务), ? 须公司主管 ? 领 导批准; ? 非正? 常经营业务 ? 调出资金须 ? 经过公司主 ? 管领导批准 ? ; 用? 以支付各种 ? 款项的原始 ? 凭证必须保 ? 存原件,复 ? 印件不得作 ? 为原始凭证 ? 。如遇特殊 ? 情况须经公 ? 司 主管领导 ? 批准。 ? 2 ? 公司差旅费 ? 开支制度 ? 公司员 ? 工到本市范 ? 围以外地区 ? 执行公务可 ? 享受差旅费 ? 补贴; ? 公司职员 ? 出差根据需 ? 要,由部门 ? 经理决定选 ? 用交通工具 ? ; 公? 司职员出 差? 期间,住宿 ? 费用及补贴 ? 按以下规定 ? 执行: ?
15、? 房租? 标准: a? 、部门经理 ? 以上职员, ? 房租标准为 ? 120 元/ ? 日; ? b、一般 ? 职员,房租 ? 标准为 10? 0 元/ 日。? ? 伙食补贴、 ? 市内交通补 ? 贴标准伙食 ? 补贴每人 2? 0 元/ 日;? 市内交通费 ? 每人 6 元/ ? 日。 ?、实? 际报销金额 ? 超出公司的 ? 补贴标准, ? 需由部门经 ? 理或带队经 ? 理说明原因 ? ,报 经公司 ? 主管领导审 ? 批后支付。 ? ? 3、? 行政费用支 ? 出管理制度 ? 公司? 管理人员的 ? 费用报销, ? 须经公司主 ? 管领导批准 ? 后财务方可 ? 报支; ? 涉及应
16、酬 ? 等非正常费 ? 用,须公司 ? 主管领导批 ? 准 4.车? 辆维修费 及? 汽油费管理 ? 制度 ? 公司车辆维 ? 修保养由办 ? 公室统一管 ? 理,应指定 ? 维修点,维 ? 修 费用一般 ? 采取银行转 ? 账的方式结 ? 算; ? 车辆的易损 ? 备品备件由 ? 办公室统一 ? 安排采 购,? 以支票支付 ? 。需用时应 ? 办理领用手 ? 续,并由办 ? 公室建账予 ? 以核销使用 ? ; 公? 司汽油票由 ? 办公室统一 ? 保管并设账 ? 登记使用。 ? ? 5.办公费 ? 用、会议费 ? 用及其他费 ? 用管理制度 ? 公司? 办公用具由 ? 办公室统一 ? 采 购
17、、管理 ? ; 办? 公室设立账 ? 册登记公司 ? 办公用品的 ? 采购、使用 ? 情况; ? 办公室财 ? 产台账为财 ? 务部附设账 ? 册; ? 办公室应对 ? 各部门领用 ? 的办公用品 ? 情况进行造 ? 册、 登记、 ? 定期通报; ? 公司? 各部门因工 ? 作需要,需 ? 邀请有关单 ? 位人员召开 ? 会议的, 应? 由部门经理 ? 提出建议, ? 报总经理批 ? 准,其会务 ? 工作由办公 ? 室统一安排 ? ; 有? 关 工资、奖 ? 金、福利费 ? 等各项津贴 ? 的发放标准 ? 由公司人事 ? 劳资管理部 ? 门制定,经 ? 总经 理批准 ? 后报财务部 ? 备案。
18、 ? 6.? 行政费用报 ? 销制度 ? 公司行政 ? 费用现金支 ? 出范围为: ? 向? 职工支付工 ? 资、奖金、 ? 津贴、差旅 ? 费,向个人 ? 支付的其他 ? 款项及不够 ? 支票起点 1? 00 元的零 ? 星开支; ? 公司职? 员报销行政 ? 费用应填写 ? 报销单,由 ? 经办人员填 ? 写, 公司主 ? 管领导签字 ? 认可后报送 ? 财务部按照 ? 本制度有关 ? 规定进行审 ? 核,并按本 ? 章第 1 条的? 规定进行审 ? 批支付; ? 应酬、 ? 礼品费用支 ? 出实行一票 ? 一单、事前 ? 申报制,批 ? 准后方可实 ? 施; ? 凡未具备报 ? 销条件(
19、如 ? 没有对方单 ? 位的收款凭 ? 证),需领 ? 用支 票或现 ? 金者必须填 ? 写借款单。 ? 借款单留财 ? 务存底,待 ? 借款还回时 ? 财务开冲账 ? 收据给 经办? 人; ? 支票领用单 ? 、借款单必 ? 须由经办人 ? 填写,公司 ? 主管领导签 ? 字,财务审 ? 核后,由财 ? 务部直接支 ? 付; ? 银行支票如 ? 发生丢失, ? 有关责任人 ? 应及时向财 ? 务部 和开户 ? 银行报告。 ? 如系空白支 ? 票所造成的 ? 损失,丢失 ? 人员负有赔 ? 偿责任; ? 其他 有? 关费用及成 ? 本支出的程 ? 序以公司规 ? 定为准。【 ? 小企业财务 ?
20、 会计制度范 ? 本免费下 载? 】 第二章 ? 工程成本 ? 管理制度 ? 1 、? 公司所有工 ? 程经济合同 ? 以及涉及工 ? 程成本的一 ? 切指标、保 ? 证、承诺及 ? 其他经济 签? 证均需由总 ? 经理签署或 ? 授权委托签 ? 署。 ? ? 2、公司工 ? 程部主要负 ? 责工程造价 ? 的预测及审 ? 核、工程招 ? 投标文件的 ? 编制、工程 ? 决算的审定 ? 。 ? 3? 、工程部还 ? 负责组织工 ? 程用设备材 ? 料的采购供 ? 应及经济合 ? 同的谈判工 ? 作,对已 经? 选择定型的 ? 设备、材料 ? 进行采购, ? 确保设备材 ? 料及时供应 ? ,积
21、极进行 ? 市场询价工 ? 作,建立市 ? 场价格询价 ? 登记薄,记 ? 录材料价格 ? 变动的历史 ? 资料。 ? ? 4、财务? 部主要负责 ? 工程成本的 ? 总体控制工 ? 作。 ? 参? 与有关工程 ? 经济合同的 ? 谈判工作, ? 及时准确地 ? 了解公司各 ? 项工程成本 ? 的构成 及用? 款计划; ? 负责工 ? 程进度款的 ? 复核工作, ? 参与工程造 ? 价的确定和 ? 最后决算的 ? 审定工作。 ? ? 5、? 工程中间结 ? 算程序。 ? ? 施工单位 ? 于每月 25? 日之前,将 ? 工程进度结 ? 算报送工程 ? 部审核,工 ? 程部结合工 ? 程施工图纸
22、 ? 、施工进度 ? 计划以及其 ? 他文件资料 ? 提出审核意 ? 见,并在 5? 日内送财务 ? 部 会签; ? 财务部 ? 根据有关文 ? 件资料、施 ? 工单位领用 ? 的供应材料 ? 数额,以及 ? 与施工 单位? 其他经济往 ? 来等情况, ? 并参考公司 ? 财务状况提 ? 出付款意见 ? ,报送公司 ? 主管领导 审? 批。 ? ? 6、工程决 ? 算程序。 ? ? 施工单位 ? 应将工程决 ? 算书以及各 ? 项经济签证 ? 资料按工程 ? 中间结算同 ? 样的程序报 ? 工程部复核 ? ,财务部会 ? 签; ? 财务部根据 ? 各种经济签 ? 证、合同以 ? 及经审定的 ?
23、 工程 决算数 ? 和材料结算 ? 数,扣除已 ? 付工程数及 ? 垫付的各项 ? 费用,结算 ? 应付工程尾 ? 数,提 出付? 款方案,报 ? 公司主管领 ? 导批准; ? 大工程 ? 办理决算时 ? ,应由公司 ? 主管工程领 ? 导牵头,由 ? 工程部、设 ? 计部、财务 ? 部及其他有 ? 关部门人员 ? 组成工程决 ? 算小组,按 ? 照 上述本制 ? 度规定的职 ? 责范围联合 ? 进行专项工 ? 程决算; ? 第三章 财? 产管理制度 ? 1 ? .公司财产 ? 的范围 ? 公司财产 ? 包括固定资 ? 产和低值易 ? 耗品; ? 凡公司购 ? 入或自 制的? 机器设备、 ?
24、动力设备、 ? 运输设备、 ? 工具仪器、 ? 管理用具、 ? 房屋建筑物 ? 等,同时 具? 备单项价值 ? 在 2017 ? 元以上和耐 ? 用年限在一 ? 年以上的列 ? 为固定资产 ? ; 凡? 单项价 值在? 2017元? 以下或价值 ? 在 2017? 元以上但耐 ? 用年限不足 ? 一年的用品 ? 用具均属低 ? 值易 耗品。 ? ? 2.公司财 ? 务部负责公 ? 司所有财产 ? 的会计核算 ? 小公司财 ? 务管理制度 ? 最新范本 ? 小企 业财务 ? 会计制度范 ? 本免费下载 ? 第三篇 ? 公司财务管 ? 理制度 全? 体财务人员 ? 应认真贯彻 ? 执行国家有 ?
25、关财政法规 ? 及会计制度 ? ,敬业爱岗 ? ,不做有损 ? 于公司的事 ? 。严格按照 ? 公 司财务制 ? 度做好自己 ? 的本职工作 ? 。对待工作 ? 认真踏实, ? 树立为客户 ? 服务意识。 ? ?一、财 ? 务部职责范 ? 围 ? 1 、认真贯 ? 彻执行国家 ? 有关财务管 ? 理的法律法 ? 规,确保财 ? 务工作的合 ? 法性。 ? ? 2、建立 ? 健全公司各 ? 种财务管理 ? 制度,严格 ? 按照财务工 ? 作程序执行 ? 。 ? 3? 、采取切实 ? 有效的措施 ? 保证公司资 ? 金和财产的 ? 安全,维护 ? 公司的合法 ? 权益。 ? ? 4、编制? 和执行
26、财务 ? 收支计划, ? 督促有关部 ? 门加强资金 ? 回流,确保 ? 资金的有效 ? 供 应。 ? ? 5、进行 ? 成本、费用 ? 核算、考核 ? 和控制,督 ? 促有关部门 ? 降低消耗、 ? 节约费用, ? 提高 经济效 ? 益。 ? ? 6、建立健 ? 全各种财务 ? 帐目,编制 ? 财务报表。 ? ? 7、? 参与公司工 ? 程承包合同 ? 和采购合同 ? 的评审工作 ? 。 ? 8? 、及时核算 ? 和上缴各种 ? 税金。 ? ? 9、参与 ? 业务项目结 ? 算,参与采 ? 供部与材料 ? 供应商结算 ? 。 ? 1 ? 0、会计档 ? 案资料的收 ? 集、整理, ? 确保档
27、案资 ? 料的完整、 ? 安全、有效 ? 。 ? 1 ? 1、完成公 ? 司工作程序 ? 规定的其他 ? 工作,完成 ? 领导布置的 ? 其他任务。 ? ? 12? 、加强本部 ? 门人员的培 ? 训,提高本 ? 部门工作人 ? 员素质。 ? ?二、借 ? 款和各种费 ? 用开支标准 ? 及审批制度 ? 借款审批 ? 及标准: ? ? 1 、出? 差借款: ? 出? 差人员应先 ? 到财务部领 ? 取 “ 借款? 单” ,详细 ? 填写借款日 ? 期、资金性 ? 质、部门、 ? 出差地、出 ? 差事由、预 ? 计出差天数 ? 及金额,经 ? 本部门主管 ? 签字后报总 ? 经理签批; ? 持
28、已批“ 借? 款单” 至财 ? 务处领款。 ? 前次借支出 ? 差返回时间 ? 超过 5 天无? 故未报销者 ? ,不得 再借? 款。 ? ? 2、出差在 ? 外人员借款 ? : ? 已出差在外 ? 或者从一出 ? 差地转另一 ? 出差地人员 ? 借款,先请 ? 一代理人到 ? 财务部部领 ? 取 “ 借款? 单” ,详细 ? 填写借款日 ? 期、资金性 ? 质、部门、 ? 出差地、出 ? 差事由、预 ? 计出 差天数 ? 及金额,经 ? 本部门主管 ? 签字后报总 ? 经理签批; ? 持已批“ 借? 款单” 至财? 务处领 款。? ? 3、? 日常费用借 ? 款: ? 各部门因 ? 办理业务
29、需 ? 要借款,到 ? 财务部领取 ? 借款单,填 ? 写好资金性 ? 质(支票或 ? 现 金)、部? 门、借款事 ? 由,所借金 ? 额,审批程 ? 序同第 1条? 。 ? 4? 、其他临时 ? 借款: ?如业务 ? 费、招待费 ? 、周转金等 ? ,审批程序 ? 同第 1条。? ? 5、? 借款出差人 ? 员回公司后 ? 五天内应按 ? 规定到财务 ? 部报帐,报 ? 帐后所欠金 ? 额三天内 补? 齐,对于不 ? 办理报销手 ? 续且三天内 ? 不能补齐所 ? 欠款项的, ? 财务部有权 ? 从当月工资 ? 中扣回。 ? ? 6、所? 有借款均遵 ? 循前帐不清 ? 后帐不借的 ? 原则
30、。 ? ? 7、严格? 禁止个人借 ? 款,特殊情 ? 况需由公司 ? 部门经理以 ? 上级别人员 ? 批准后方可 ? 借 支。 ? ? 三、日常 ? 费用报销: ? ? 1 、? 公司员工在 ? 日常费用支 ? 出时,需坚 ? 持勤俭节约 ? 的原则。 ? ? 2、日? 常支出时应 ? 尽量取得原 ? 始发票,对 ? 于不能取得 ? 原始发票的 ? 情况,需由 ? 对方 出具收 ? 款证明。 ? ? 3、报? 销时须由经 ? 手人在发票 ? 上面签字并 ? 简述事由, ? 并经相应领 ? 导签字后到 ? 财务 部报销 ? ; ? 4、所有日 ? 常购用物品 ? 均须到库房 ? 办理入库手 ?
31、 续,报销时 ? 发票后面附 ? 有经库房管 ? 理 员签字的 ? 入库单,并 ? 经各相应领 ? 导签字后到 ? 财务部报销 ? ; ? 5、补充说 ? 明 如报销 ? 审批人出差 ? 在外,则应 ? 由审批人签 ? 署指定代理 ? 人,交财务 ? 部 备案,指 ? 定代理人可 ? 在此期间行 ? 使相应的审 ? 批权力;或? 者由财务人 ? 员与审批人 ? 进行 电话联 ? 系,先行借 ? 款或报销, ? 待审批人回 ? 公司后再进 ? 行补签。 ? 财? 务部岗位职 ? 责 ? 1 、办理现 ? 金收支和银 ? 行结算业务 ? ,严格按照 ? 我国有关现 ? 金管理和银 ? 行结算制度
32、? 的 规定,管 ? 好货币资金 ? ,不坐支现 ? 金,不以白 ? 条抵库; ? 2、? 顺序、及时 ? 地登记现金 ? 和银行存款 ? 日记帐,保 ? 证数字清楚 ? 、内容准确 ? ,做到 日清? 月结,要及 ? 时核对库存 ? 现金,每周 ? 一填写货币 ? 资金周报表 ? ; ? 3、保管好 ? 库存现金, ? 确保其安全 ? 无缺,如有 ? 短缺要赔偿 ? 损失; ? 4、保? 管好印章, ? 严格按规定 ? 用途使用印 ? 章;【小企 ? 业财务会计 ? 制度范本免 ? 费下 载】 ? 5、? 严格管理空 ? 白收据和空 ? 白发票,认 ? 真办理领用 ? 手续,按规 ? 定签发
33、支票 ? ; ? 6、负责登 ? 记各项经管 ? 的明细帐、 ? 分类帐、总 ? 帐; ? 7、全面? 了解、掌握 ? 国家有关财 ? 务工作制度 ? 、政策、公 ? 司的会计核 ? 算和财务管 ? 理的 各项规 ? 定,并正确 ? 执行; ? 8、负? 责总帐、明 ? 细帐、分类 ? 帐的核对工 ? 作,银行存 ? 款的调节工 ? 作,汇总会 ? 计凭 证,登 ? 记总帐; ? 9、? 对其他应收 ? 、应收帐款 ? 及时催收清 ? 理;按公司 ? 规定安排固 ? 定资产及库 ? 存材料等 资? 产的盘点; ? 1 ? 0、每月编 ? 制会计报表 ? ,确保报表 ? 数字真实, ? 计算正确
34、, ? 钩稽关系清 ? 楚; ? 11 、负? 责装订、管 ? 理会计档案 ? ; ? 1 2、清楚 ? 工程整体概 ? 况,包括规 ? 模、合同额 ? 、所需主要 ? 材料、开竣 ? 工时间及项 ? 目 部人员构 ? 成等; ? 13 、? 理解并清晰 ? 工程承包合 ? 同、明确回 ? 款条款、总 ? 包方代扣费 ? 用项目及税 ? 金缴纳 方式? 、保函期限 ? 等,并结合 ? 合同督促项 ? 目部回款; ? 1 ? 4、按照各 ? 工程预算进 ? 行工程成本 ? 的控制; ? 15 ? 、每月末及 ? 时督促各项 ? 目部报帐; ? 1 ? 6、及时、 ? 准确核算各 ? 种原始票据
35、? ,并制单入 ? 帐; ? 17 、准? 确把握各项 ? 材料采购、 ? 分包劳务合 ? 同,按合同 ? 执行付款; ? 1 ? 8、工程付 ? 款依据合同 ? 、财务帐、 ? 工程预算进 ? 行审核; ? 19 ? 、编制和执 ? 行财务收支 ? 计划,拟订 ? 资金筹措和 ? 使用方案; ? 2? 0、进行成 ? 本费用控制 ? 、核算、考 ? 核,督促本 ? 公司有关部 ? 门降低消耗 ? 、节约费 用? ,提高经济 ? 效益; 2? 1 、? 参与业务项 ? 目、采购部 ? 与材料供应 ? 商的结算; ? 2 ? 2、认真贯 ? 彻国家的财 ? 经方针政策 ? ,执行会计 ? 制度和
36、财务 ? 管理方 法? ,监督执行 ? 会 议; 2? 3、? 完成领导布 ? 置的其他工 ? 作。 ?财 务? 基 础 ? 工 作 规? 范 财务? 基础工作规 ? 范是财务工 ? 作最基础的 ? 部分,它对 ? 财务部 门日? 常具体工作 ? 进行指导和 ? 解释。 ? ? 一、 票据? 1 ? 、 票据的 ? 种类: ? ? (1) ? 外部取得的 ? 原始发票 ;? (? 2) 公司? 自制的差旅 ? 费报销单 ;? (? 3) 公司? 自制的支出 ? 证明单。 ? ? 2、 ? 票据的报销 ? 要求: ? ? (1) ? 外部取得的 ? 原始发票: ? 要? 求填写齐全 ? 、字迹清
37、晰 ? ,包括客户 ? 名称(填写? 陕西艺林实 ? 业有限责任 ? 公司)、服? 务项目、金 ? 额(大小写 ? 应一致)、? 收款单位盖 ? 章、日期。 ? ? (2? ) 公司自 ? 制的差旅费 ? 报销单: ? 此报? 销单专为出 ? 差报销使用 ? ,后附出差 ? 火车、船、 ? 飞机等票据 ? 、住宿发票 ? 、写明 出差? 天数、出差 ? 补贴、核出 ? 总报销金额 ? 。票面不允 ? 许有任何涂 ? 改。 ? ? (3) 公? 司自制的支 ? 出证明单: ? 此? 支出证明单 ? 有两种用途 ? ,一种为对 ? 于确实无法 ? 取得原始票 ? 据的情况, ? 填写此单 据? ,
38、经相关领 ? 导签字后, ? 可以报销 ;? 另一种为对 ? 于一次报销 ? ,票据非常 ? 多的情况, ? 使用支出证 ? 明单进行票 ? 据汇总。此 ? 票面不允许 ? 有任何涂改 ? 。 ? 附 则 ? 本规定由总 ? 经理办公会 ? 负责解释。 ? ? 本规定自发 ? 布之日起生 ? 效。 ?小企业 ? 财务管理制 ? 度 小企业 ? 财务会计制 ? 度范本免费 ? 下载 第四? 篇 篇一? :? 小企业财务 ? 管理制度? ?一、库 ? 存现金管理 ? 1 ? 、公司财务 ? 部库存现金 ? 控制在核定 ? 限额内,不 ? 得超限额存 ? 放现金。 ? ? 2、严? 格执行现金 ?
39、盘点制度, ? 做到日清日 ? 结,保证现 ? 金的安全。 ? 现金遇有短 ? 款, 应及时 ? 查明原因, ? 报告单位领 ? 导,并要追 ? 究责任者的 ? 责任。 ? ? 3、不准 ? 用“白条“? 入帐。小企 ? 业财务管理 ? 制度。 ? ? 4、不准? 私人挪用、 ? 占用和借用 ? 公款现金。 ? ? 5、? 到公司以外 ? 金融机构提 ? 取或送存现 ? 金(限额 1? 万元以上 )? 时,需由两 ? 名人员乘坐 ? 公司汽车前 ? 往。 ? ? 6、现金出 ? 纳员必须严 ? 格和妥善保 ? 管金库密码 ? 和钥匙。 ? ? 7、现? 金出纳员要 ? 妥善保管金 ? 库内存放
40、的 ? 现金和有价 ? 证券;私人 ? 财物不得存 ? 放入 内。 ? ? 8、现? 金出纳员必 ? 须随时接受 ? 开户银行和 ? 本单位领导 ? 的检查监督 ? 。 ? 9? 、出纳员必 ? 须严格遵守 ? 执行上述各 ? 条规定。 ? ?二、银 ? 行存款管理 ? 1 ? 、公司必须 ? 遵守中国人 ? 民银行的规 ? 定,办理银 ? 行基本帐户 ? 和辅助帐户 ? 的开户和公 ? 司各种银行 ? 结算业务。 ? 小企业财务 ? 管理制度。 ? ? 2、? 公司必须认 ? 真贯彻执行 ? 、等相关的 ? 结算管理制 ? 度。 ? ? 3、作废的 ? 银行支票由 ? 出纳员加盖 ? 作废戳
41、记, ? 妥善保存。 ? ? 4、? 银行结算方 ? 式根据公司 ? 实际情况采 ? 取如下几种 ? 方式:支票? (现金支票 ? 、转帐支 票? )、银行汇 ? 票、电汇、 ? 信汇、银行 ? 承兑汇票、 ? 委托收款 (? 仅限于水费 ? 、电费、电 ? 话 费结算 )? ,除上述结 ? 算方式外, ? 其他不予使 ? 用。 ? ? 5、从银行 ? 取回的各种 ? 结算凭证, ? 要及时入帐 ? 。 ? 6? 、公司应按 ? 每个银行开 ? 户帐号建立 ? 一本银行存 ? 款明细帐, ? 出纳员应及 ? 时将公司 银? 行存款明细 ? 帐与银行对 ? 帐单逐笔进 ? 行核对。于 ? 每季度
42、末做 ? 出银行核对 ? 余额调节明 ? 细表。 ? ? 7、银行? 出纳员对银 ? 行调节明细 ? 表所记载的 ? 帐项必须及 ? 时查明原因 ? ,对出现的 ? 差错 通知责 ? 任人进行更 ? 正,: ? (一)? 筹集资金和 ? 有效使用资 ? 金,监督资 ? 金正常运行 ? ,维护资金 ? 安全,努力 ? 提高公 司经? 济效益。 ? ? (二)? 做好财务管 ? 理基础工作 ? ,建立健全 ? 财务管理制 ? 度,认真做 ? 好财务收支 ? 的计 划、控 ? 制、核算、 ? 分析和考核 ? 工作。 ? ? (三)加? 强财务核算 ? 的管理,以 ? 提高会计资 ? 讯的及时性 ?
43、和准确性。 ? ? (四? )监督公司 ? 财産的购建 ? 、保管和使 ? 用,配合综 ? 合管理部定 ? 期进行财産 ? 清查。 ? (五? )按期编制 ? 各类会计报 ? 表和财务说 ? 明书,做好 ? 分析、考核 ? 工作。 ? 第四? 条财务管理 ? 是公司经营 ? 管理的一个 ? 重要方面, ? 公司财务管 ? 理中心对财 ? 务管理 工作? 负有组织、 ? 实施、检查 ? 的责任,财 ? 会人员要认 ? 真执行,坚 ? 决按财务制 ? 度办事, 并? 严守公司秘 ? 密。 ?第二章 ? 财务管理的 ? 基础工作 ? 第五条加强 ? 原始凭证管 ? 理,做到制 ? 度化、规范 ? 化
44、。原 始凭? 证是公司发 ? 生的每项经 ? 营活动不可 ? 缺少的书面 ? 证明,是会 ? 计记录的主 ? 要依 据。 ? 第? 六条公司应 ? 根据审核无 ? 误的原始凭 ? 证编制记帐 ? 凭证。记帐 ? 凭证的内容 ? 必须具 备:? 填制凭证的 ? 日期、凭证 ? 编号、经济 ? 业务摘要、 ? 会计科目、 ? 金额、所附 ? 原始凭证 张? 数、填制凭 ? 证人员,复 ? 核人员、会 ? 计主管人员 ? 签名或盖章 ? 。收款和付 ? 款记帐凭证 ? 还应当由出 ? 纳人员签名 ? 或盖章。 ? 第? 七条健全会 ? 计核算,按 ? 照国家统一 ? 会计制度的 ? 规定和会计 ?
45、业务的需要 ? 设置会计 帐? 簿。会计核 ? 算应以实际 ? 发生的经济 ? 业务爲依据? ,按照规定 ? 的会计处理 ? 方法进行, ? 保证会计指 ? 标的口径一 ? 致,相互可 ? 比和会计处 ? 理方法前後 ? 相一致。 ? 第? 八条做好会 ? 计审核工作 ? ,经办财会 ? 人员应认真 ? 审核每项业 ? 务的合法性 ? 、真实 性、? 手续完整性 ? 和资料的准 ? 确性。编制 ? 会计凭证、 ? 报表时应经 ? 专人复核, ? 重大事项 应? 由财务负责 ? 人复核。 ? 第? 九条会计人 ? 员根据不同 ? 的帐务内容 ? 采用定期对 ? 会计帐簿记 ? 录的有关数 ? 位
46、与库存 实? 物、货币资 ? 金、有价证 ? 券、往来单 ? 位或个人等 ? 进行相互核 ? 对,保证帐 ? 证相符、帐 ? 实相符、帐 ? 表相符。 ? 第? 十条建立会 ? 计档案,包 ? 括对会计凭 ? 证、会计帐 ? 簿、会计报 ? 表和其他会 ? 计资料都 应? 建立档案, ? 妥善保管。 ? 按的规定进 ? 行保管和销 ? 毁。 ?第十一 ? 条会计人员 ? 因工作变动 ? 或离职,必 ? 须将本人所 ? 经管的会计 ? 工作全部移 ? 交给 接替人 ? 员。会计人 ? 员办理交接 ? 手续,必须 ? 有监交人负 ? 责监交,交 ? 接人员及监 ? 交人员 应分? 别在交接清 ?
47、单上签字後 ? ,移交人员 ? 方可调离或 ? 离职。 ? 第三? 章资本金和 ? 负债管理 ? 第十二条资 ? 本金是公司 ? 经营的核心 ? 资本,必须 ? 加强资本 金? 管理。公司 ? 筹集的资本 ? 金必须聘请 ? 中国注册会 ? 计师验资, ? 根据验资报 ? 告向投资者 ? 开具出资证 ? 明,并据此 ? 入帐。 ? 第十? 三条经公司 ? 董事会提议 ? ,股东会批 ? 准,可以按 ? 章程规定增 ? 加资本。财 ? 务部门 应及? 时调整实收 ? 资本。 ? 第十? 四条公司股 ? 东之间可相 ? 互转让其全 ? 部或部分出 ? 资,股东应 ? 按公司章程 ? 规定, 向股?
48、 东以外的人 ? 转让出资和 ? 购买其他股 ? 东转让的出 ? 资。财务部 ? 门应据实调 ? 整。 ?第十五 ? 条公司以负 ? 债形式筹集 ? 资金,须努 ? 力降低筹资 ? 成本,同时 ? 应按月计提 ? 利息 支出, ? 并计入成本 ? 。 ? 第十六条 ? 加强应付帐 ? 款和其他应 ? 付款的管理 ? ,及时核对 ? 馀额,保证 ? 负债的真实 ? 性 和准确性 ? 。凡一年以 ? 上应付而未 ? 付的款项应 ? 查找原因, ? 对确实无法 ? 付出的应付 ? 款项 报公司 ? 总经理批准 ? 後处理。 ? 第? 十七条公司 ? 对外担保业 ? 务,按公司 ? 规定的审批 ? 程
49、式报批後 ? ,由财务管 ? 理中心登 记? 後才能正式 ? 对外签发, ? 财务管理中 ? 心据此纳入 ? 公司或有负 ? 债管理,在 ? 担保期满後 ? 及时督促有 ? 关业务部门 ? 撤销担保。 ? ? 第四章流动 ? 资産管理 ? 第十八条现 ? 金的管理 :? 严格执行人 ? 民银行颁布 ? 的,根据本 ? 公 司实际需 ? 要,合理核 ? 实现金的库 ? 存限额,超 ? 出限额部分 ? 要及时送存 ? 银行。 ? 第十? 九条严禁白 ? 条抵库和任 ? 意挪用现金 ? ,出纳人员 ? 必须每日结 ? 出现金日记 ? 帐的帐 面馀? 额,并与库 ? 存现金相核 ? 对,发现不 ? 符要及时查 ? 明原因。财 ? 务管理中心 ? 经理对库 存? 现金进行定 ? 期或不定期 ? 检查,以保 ? 证现金的安 ? 全和完整。 ? 公司的一切 ? 现金收付都 ? 必须有合法 ? 的原始凭证 ? 。 ? 第二十条 ? 银行存款的 ? 管理:加强? 对银行帐户 ? 及其他帐户 ? 的保密工作 ? ,非因业务 ? 需 要不准外 ? 泄,银行帐 ? 户印签实行 ? 分管、并用 ? 制,不得一 ? 人统一保管 ? 使用。严禁 ? 在
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