融资租赁业务管理办法.pdf
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1、. . 融资租赁业务管理办法 第一章总则 第一条 为了规范租赁业务操作程序,改善业务管理水平,防范 与化解金融租赁风险,不断提升判断能力,更好的服务于销售市场, 特制定本管理办法。 第二条本办法适用于集团各公司的销售部门及办事处,对客户 的融资租赁需求,与融资租赁公司配合,对开展业务前的客户尽职 调查、法律风险防范的具体要求。 第三条本办法所称融资租赁业务主要指金融租赁,金融租赁是 指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。所有 权最终可能转移,也可能不转移。受业务约束,集团融资租赁业务 包括如下主要形式:直接租赁、售后回租。 (一)本办法所称直接租赁业务,是指出租人根据承租人对出
2、卖人、 租赁物的选择,向出卖人购买物件,提供给承租人使用,并向承租 人收取租金的交易。 (二)本办法中所称回租业务是指承租人将自有物件出卖给出租人, 同时与出租人签一份融资租赁合同,再将该物件从出租人处租回的 租赁形式。回租业务是承租人和出卖人为同一人的特殊融资租赁方 式。 第二章租赁对象和基本条件 第四条租赁对象(承租人),主要是经工商行政管理机关(或 主管机关)核准登记的企(事)业法人、其他经济组织。 第五条申请租赁应当具备下列基本条件: ( 一)持有国家工商管理部门颁发的并经过年检的企业法人营业执照, 实行独立核算的企(事)业法人,持有中国人民银行颁发的贷款证 (卡); (二)符合国家的
3、产业政策和信贷政策; (三)根据国家有关规定,技改、基建项目批准立项列入国家或地方 计划; . . (四)取得有关部门建筑许可证,投资许可证、开工许可证或进口批 文; (五)生产工艺成熟,技术过关,所需原材料、燃料、动力有可靠来 源,产品产销对路,符合环保、消防等监控要求,在国内、国际市 场上有竞争能力,项目竣工后能正常生产,有较好的社会效益和经 济效益; (六)企业有经营管理能力,守信用,能按期支付租金、手续费、租 息及残值转让费,有承担租赁风险的可靠保证,能落实具有法人资 格、有偿还能力、实行独立核算的企业进行保证或提供财产抵押、 动产权利质押作为偿还债务的担保; (七)承租人对外的股本权
4、益性投资总额未超过其资产净额的50% ; (八)承租人的所有者权益与项目投资额的比例不得超过国家规定比 例。 第六条下列情况,不予租赁: ( 一)未列入国家或本地区投资计划,自筹资金不落实,资金有缺口; (二)未取得有关部门建筑、投资、开工许可证或有关批准文件的; (三)国家明文限制发展的企业及产品; (四)用租赁设备从事股本权益性投资(另有规定的除外); (五)套用租赁资金,相互借贷,牟取非法收入; (六)提供虚假或隐瞒重要事实的资产负债表及损益表的; (七)投资项目违反环境保护规定。 第三章职责 第七条工作部门: (一)业务经办部门为公司销售部,与融资租赁公司的租赁业务部对 接。 1. 对
5、申请租赁的客户进行初审,确定是否达到基本条件,决定是否 受理; 2. 收集申请人提供的有关材料,审核材料的真实性和完整性; . . 3. 租赁前调查,编写详细、客观、全面的调查报告,提出初审意见, 报项目审核委员会(以下简称委核会)审批,对调查结果负责; 4. 对未获批准的项目,及时向企业说明情况,对获批准的,办理租 赁合同,并确保合同签订符合法律要求; 5. 办理公证、保险及抵(质)押物权利登记,落实有效登记,取回 权利凭证并妥善保管; 6. 监督设备租赁款按合同约定用途使用,制定具体监控措施; 7. 定期对租赁项目进行监督检查,跟踪租赁设备使用情况,发现问 题及时汇报,采取对策; 8. 定
6、期报送租赁统计报表(含逾期项目本金、欠息); 9. 参与项目竣工验收,及时了解项目建设情况; 10. 及时掌握企业资金状况,按时收回到期租金; 11. 对申请租赁展期的客户,调查展期理由是否充分,客观真实,验 收展期资料是否真实; 12. 对逾期租金采取各种有效措施进行催收,及时发出“逾期租金催 收通知书”,取得回执,交业务员员归档保管,保证诉讼时效的延 续; 13. 初审拟核销租赁项目是否符合条件,收集有关资料,审核材料的 真实性,撰写呆账核销申请报告; 14. 租赁项目档案保存要完整并设置租金明细台账,随时记录租金的 动态; 15. 租赁本息收回后,对项目进行总评价,编写项目总结,报公司管
7、 理部门。 (二)审查、评估部门为公司法务部,与融资租赁公司综合管理部对 接。 1. 审查租赁项目资料的完整性、有效性; 2. 审查项目立项手续的完整性; 3. 审查项目资金,配套条件是否落实; 4. 对项目前景、还租金能力进行评估; . . 5. 对项目敏感性问题,盈亏平衡点进行评估; 6. 审查还款来源的可靠性、充足性; 7. 编写客观、详细的项提请审批意见书; 8. 根据业务部门提交的项目总评价材料,进行租赁评估前后对比、 分析、总结经验和提出改进意见; 9. 法律顾问对合同条款的完整性、合法性、合规性、合理性等进行 审核; 10. 如个别客户对公司已拟订合同文本有异议,综合管理部提出修
8、改 意见。 ( 三)协办部门为公司法务部、财务部,与融资租赁公司资产管理部、 财务部对接 1. 资产管理部 (1) 协助租赁业务部门清收不良资产,特别是通过法律手段收贷; (2) 租赁合同结束时,对租赁物品残值变卖进行处理。 2. 财务部 (1) 负责租赁款发放、回收、计收租息等账务处理; (2) 及时向业务人员提供客户还本付息和结算信息; (3) 参与公司重大租赁项目评估。 第八条基本程序 根据融资租赁的特殊性,将基本工作程序划分为十一个基本环 节(正常环节)和三个或有环节(特殊处理环节)。 ( 一)十一个基本环节: 1. 租赁申请受理; 2. 租赁项目调查; 3. 租赁项目初审; 4. 项
9、目审查评估; . . 5. 租赁项目审批; 6. 租赁合同签订; 7. 抵押及担保; 8. 租赁款支付; 9. 租赁后检查; 10. 租金回收; 11. 租赁项目终结管理。 (二)三个或有环节(特殊处理环节): 1. 租赁展期; 2. 逾期催收; 3. 呆账核销。 第九条基本操作环节 (一)租赁申请的受理 1. 销售部门根据客户需求,与融资租赁公司指定分管业务员负 责具体租赁项目申请。租赁申请受理的前提是项目建议书已经有权 机关批准,有可行性研究报告和设计文件;租赁项目投资方向符合 国家产业技术、经济政策,产品适销对路;项目自筹资金不低于总 投资的 30% 。 2. 审阅申请书主要内容的要素是
10、否齐全。包括企业性质、企业 固定资产、企业近年效益、项目名称、主要产品和规模、总投资和 自筹资金、申请租赁额和预计效益、租赁期限、还款资金来源、担 保方式。 3. 收集申请人提供的有关资料并进行核实。包括: (1) 营业执照(验看原件、收受复印件); (2) 法定代表人及授权委托证明文件; (3) 公司章程与合同; . . (4) 凡设立董事会的企业还须提供董事会关于租赁的决议书、授 权书; (5) 经会计师事务所核准的以往三个经营年度财务报表及申请租 赁时近期财务报表; (6) 租赁担保的有关证明和文件; (7) 项目可行性研究报告,项目设计及批准文件,总的和分阶段 的投资计划,施工合同或进
11、口合同,有关批准文件等; (8) 申请人与担保人双方的贷款证; (9) 法人代码复印件。 (二) 租赁项目调查主要内容有: 1. 业务员在征信系统上查询申请人信用状况,核实负债; 2. 申请人近三年来的生产、经营情况,产品、商品的销售情况 及财务状况; 3. 申请租赁项目的批准单位是否属于有权批准单位;可行性研 究报告的内容是否真实准确;项目建设是否符合国家产业政策和 地区发展规划,有无良好的经济效益;水电气和主要原材料是否落 实;设计、施工条件与租赁项目要求是否适应;项目总投资及资金 来源,自筹资金是否落实到位; 4. 对项目开发的必要性,资金使用的合理性,工程技术、财务 预算、市场预测、经
12、济效益的可行性和归还租金的可靠性,风险程 度以及保证人的资信实力,抵押保证的抵押物,质押保证的质押物, 权利足值变现的可能性做出调查; 5. 调查完成后,业务员根据实际情况认为可行的,组织编写客 观、详细的调查报告; 6. 调查报告包括四部分:被调查企业基本情况、拟调查项目基 本情况、基本经济指标、基本印象,祥见表格。 (三) 租赁项目初审 1. 业务部门在调查报告基础上,安排项目初审,并在7 天内做 出初审报告; . . 2. 初审报告包括六部分:申请人财务指标分析、申请人非财务 因素分析、项目可行性报告分析、租赁收益测算表、租赁收益与风 险比较分析、初审结论,祥见表格; 3. 业务部门对初
13、审报告的内容应认真填写; 4. 初审结论应力求全面、具体。 (四) 项目审查、评估 1. 综合管理部对业务部门提供上述有关租赁申请人资料的完备 性、数据准确性以及业务操作手续合规性进行符合性测试; 2. 对资料不完备、数据计算不准确以及业务操作手续不符合本 办法规定等问题,交业务部门完善后,将资料返回业务部门。 综合管理部门审查、评估重点为: 1. 租赁项目档案的完整性和有效性; 2. 项目立项手续是否完善有效; 3. 项目可行性研究报告的已经是否充分、合理; 4. 项目产品市场前景; 5. 项目配套条件是否落实,目前的工程进度; 6. 对项目的财务状况、经济效益、工艺技术等方面进行分析、 测
14、算,能否在租赁期内还清本息; 7. 项目是否对预测可能发生的突发性风险做出充分评估及相应 的应对措施; 8. 进行盈亏平衡点和敏感性分析,提出存在问题、方案选择和 项目决策建议; 9. 对租赁项目还款来源分析; 10. 保证人分析: (1) 对其信誉、经营获利能力进行审核; (2) 保证人提供的以我公司为受益人的保证金额。 要注意以下方面: . . (1) 无保证资格的保证人保证; (2) 越权保证; (3) 超出保证人自身资产实力做出的多头保证; (4) 相互保证,尤其“互保”或“连环保”; (5) 低质保证:即小企业为大企业保证,子公司为母公司保证, 资产少的为负债多的保证,自然人为企(事
15、)业法人保证等。 11. 抵(质)押物的分析: (1) 抵(质)押物的验证。验证申请人所提供的产权证明文件的 数据和资料是否与其董事会等部门出具的抵(质)押物承诺函的内 容相符。 (2) 抵(质)押物的估值是否合适。 (3) 抵(质)押率是否符合我公司要求。 (4) 抵(质)押权利登记的可行性。 要特别注意以下抵(质)押类型: (1) 同一抵(质)押物的分割抵(质)押物; (2) 共有财产的抵(质)押,应确保取得共有权人的书面同意; (3) 第三方财产抵(质)押应取得第三方的书面同意。综合管 理部根据国家产业政策、信贷政策、企业经营状况、财务状况、项 目前景及掌握的其他信息等,进行分析和判断,
16、提出明确的评估审 查报告。 (五) 租赁项目审批 1. 公司审查会,依据项目评估报告,各项批复文件和资金条件 集体审议、表决。 2. 坚持实事求是原则,广泛听取各方面意见,体现公正性、客 观性、可靠性和科学性。 3. 由总经理或分管副总经理根据审议、表决结果签署明确的审 批结论。 注意事项: . . 1. 公司审批会应定期开会(至少每月开会一次),对业务部门 提交的调查报告与初审报告进行项目综合评估,必要时结合专家意 见(由专家专门提出书面意见); 2. 审核会须做好会议记录,并形成会议纪要,由参会人员签字 认同; 3. 审核会在会后 2 天内做出评估决定,以审核意见书的形式通 知业务部门及其
17、他部门; 4. 审核意见书须由委员会成员根据会谈纪要编制,并经公司总 经理或分管副总经理签字(审核意见书一式两份)。 ( 六)租赁合同签订 业务部门在收到审核会批准的审核意见书后,具体组织实施。 1. 与承租企业签订租赁委托书: 租赁委托书是我公司与承租人签订的租赁委托协议,主要内容 包括承租人基本情况、经济状况、委托要求、受理意见及委托租赁 明细表,租赁委托书是租赁合同重要组成部分。 2. 与供货商洽谈并签订供货合同: (1) 业务员根据租赁委托书承租人委托租赁的要求,向有关供 货商发送询价单;对拟购买的供货商至少要有三家在价格、性能、 科技含量、人员培训、零配件供应、售后服务和环境保护等方
18、面进 行综合比较,最终由承租人选定最优厂商。 (2) 业务员制定商务谈判方案并组织洽谈,必要时还要进行实 地商务考察。 (3) 租赁公司以商务谈判为主,承租人以技术谈判为主。 (4) 租赁公司和承租人共同与供货商签订供货合同。 3. 与承租企业签订租赁合同;合同的内容要点: (1) 租赁物件名称、型号规格、数量、制造厂商、交货条件、 租赁物件设置场所、租赁期限、租金支付方式、租金总额、双方义 务和违约责任、抵(质)押物位置、价值等。 (2)涉及法律效力的签订日期,法人代表签名、公章、法定代 表人授权书等是否真实、准确无误。 . . (3)合同内容的填制要准确、清晰、不得涂改。(除非债权人 与债
19、务人共同确认)。 4. 与财务部明确购货时间、金额,拟定付款通知书,交财务部 执行。一般情况下,要求客户尽量使用我公司拟定的统一合同格 式。如个别客户对我公司拟定的合同有异议,应尽早将有关修改内 容及草拟的合同文本一并交综合管理部审核,以综合管理部的意见 为准。 (七) 抵押及担保 1. 经审查,符合我公司担保条件(详见第四章),为申请人提 供担保的保证人,在租赁合同签字盖章。业务人员要对担保人的营 业执照、法人资格、大小印鉴和授权书的真伪进行验证。 2. 抵(质)押物到有关的登记部门办理抵(质)押权利登记或 登记备案手续,落实有效登记并取回权利凭证,入档保管。 (八) 租赁款支付 1. 把签
20、章生效的租赁合同存档一份,同时将其他合同分送承租 人、担保单位(各执一份),公司财务部一份。 2. 在贷款证 (卡) 上登记金额和担保金额。 3. 填制用款通知单,一式四联,由业务员、业务部经理、财务 部经理审核签字,交送公司总经理或分管副总经理签批后,转交财 务部付款。 4. 业务员核对付款金额以确认款项的正确发放并登记台帐。 5. 对租赁标的物标明权属。 6. 分户设立及登记台帐(一户设一帐)。 ( 九)租赁后检查 1. 检查重点内容: (1) 检查承租方是否按合同约定使用资金。 (2) 检查项目施工进度和存在问题,及时协助解决或向上级报 告。 . . (3) 检查资金使用效果和财务状况,
21、预测总投资结余还是超支, 能否按期投产,能否按期收回投资。 (4) 要求承租人每月提供财务报表,业务员作好财务数据的积累 和分析。 (5) 检查承租设备的安装、调试、使用、维修情况。 (6 )了解企业生产、经营、管理情况和问题,及时帮助解 决。业务部门应加强租赁过程的监督管理,定期现场回访客户, 对实施过程的还款信息及时反馈,对合同履行情况加强台帐管理。 2. 租赁后检查的处理: (1) 认真做好检查记录; (2) 对发现问题及时查清原因,提出处理和改进意见; (3) 将检查情况和意见及时反馈给企业领导和有关人员; (4) 资金挪作它用或不按约定使用,限期要求纠正,并按人民银 行规定处以罚息;
22、 (5) 对违反合同约定、不按照租赁合同支付租金情节严重又不听 劝阻的,经公司总经理批准,可采取必要的措施,如:终止合同、 提前收回租赁款、提请诉讼等; (6 )每月业务员填制租金回收统计报表,并附必要的文字说明, 报送公司领导。 (十) 租金回收 1. 业务员催收到期租金。租金到期日前十五天,由分管业务员 发送到期租金通知书催收。业务员须在租金到期日前三天电话落实 还款事宜,并做电话记录。 2. 租金按时到账,业务员应及时开具等额租赁发票,一式三联, 一联用挂号信邮寄给承租人,一联送交财务部,一联入租赁合同备 查。业务员还应及时登记台帐。 3. 租金未按时到账,业务员应及时与承租人、担保人联
23、系,询 问情况,加紧催收。 4. 租金回收情况及时核对,每月最后一个工作日,业务部门与 财务部门通过台帐汇总表方式对账,保证帐帐相符。 . . 5. 全部租金、名义货价结清后,注销租赁合同,归档保管,同 时在企业贷款证上登记租金偿还和担保解除情况。 (十一)租赁项目终结管理 1. 租赁项目结束时,业务部门经办人员应及时做好终结管理工 作; 2. 办理租赁物所有权转移手续,结束租赁关系; 3. 档案资料清理; 4. 做好终结报告; 5. 办理档案移交,项目档案交公司档案室统一管理。 第十条 特殊处理 (一) 租赁展期 1. 租赁到期,由于客观情况发生变化,承租人经过努力仍不能 还清租金的,可在租
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