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1、2010 年度財務決算報告 各位股東 : 受董事會委託,我向股東大會作 2010 年度財務決算報告 , 本報告所涉及的財 務數據已經 * 會計師事務所審計驗證 , 並出具了無保留意見審計報告* 號, 審 計報告認為: 財務報表已經按照企業會計準則的規定編制,在所有重大方面公允 地反映了公司 2010年 12月 31日的財務狀況以及 2010年的經營成果和現金流量。 一、企業生產經營的基本情況 2010年是公司發展的重要一年,在產權治理方面,公司順利地與控股股東 進行了資產重組及業務合併事宜,實現了資產、業務、人員、財務的完全獨立, 成功地進行了股份制改造及增資業務,順利地向證券會提交了IPO材
2、料申報工 作,公司機構設置及內控制度趨於完善,公司治理結構逐步成熟; 在生產經營方 面,產能大幅增加,銷售市場加速拓寬,生產成本大幅下降,經濟效益和社會貢 獻大幅上升; 在品牌形象建設方面, 成績也是非常顯著, 本年度公司獲得 * 獎。 全年生產產品 * 噸,比上年增加了51.87% ;全年實現銷售產品達 * 噸, 比上年增加了 37.03%;實現營業收入 * 萬元,較去年同期增加了25.38%;實現 毛利 10345.17 萬元,較上年同期增加了32.25% ;實現利潤總額7484.88 萬元, 較上年同期增加 30.86%;全年營業收入、產量、銷量、利潤、出口創匯、稅金 等多項主要財務指標
3、均創歷史新高,比上年實現了跳躍性發展。 二、財務收支情況 1、產銷情況 專案單位2010 年2009 年增幅% 產量噸900.03 592.62 51.87% 銷量噸871.26 635.80 37.03% 其中:出口噸350.28 172.99 102.48% 產銷率%96.80% 107.29% -10.48% 營業收入元 171,645,870.18 136,898,540.20 25.38% 其中:出口元54,041,400.00 27.707,600.00 95.04% 營業成本元68,194,149.32 58,672,301.61 16.23% 毛利總額元103,451,720.
4、86 78,226,238.59 32.25% 毛利率%60.27% 57.14% 3.13% (1)產量連破歷史記錄,全年通過技術改造,產量比上年大幅增長51.87%; (2)因中石化市場的打開,銷售大幅上升,全年產品銷售基本處於供不應求的 局面,全年出口創匯867.24 萬美元,比上年 406.92 萬美元增長了 113.12% ; (3)公司毛利率逐年增加,全年達到60.27%,比上年 57.14%增加了 3.13%,主 要原因是因技術進步及工藝改造,產品生產成本有較大幅度下降。 2、期間費用情況 專案單位2010 年2009年增幅% 營業稅金及附加元394,421.49 銷售費用元10
5、,883,676.04 8,248,848.59 31.94% 管理費用元18,622,721.32 11,659,820.01 59.72% 財務費用元360,498.54 717,824.27 -49.78% 資產減值損失元59,266.22 1,794,468.53 -96.70% 合計元30,320,583.61 22,420,961.40 35.23% (1)2010 年 9 月份始,公司開始繳納江西省地方教育費附加,2010 年 12 月始, 開始繳納中央教育費附加及城市建設維護稅,以上稅率分別為應交增值稅的2% 、 3% 、7% ; (2)銷售費用的增加與銷量的增加比例基本一致;
6、 (3)管理費用比上年增加了59.72%,主要是人工費(人員工資、五險一金)的 較大增長,以及新增無形資產的攤銷的大幅增加所致; (4)財務費用的較大下降主要系全年貸款期限的減少及利息收入的增加; (5)公司對應收帳款及其他應收款計提了減值準備,2010年公司應收帳款比 2009年增加不多,而 2009 年比 2008 年有很大增長,故資產減值損失比2009 年 大幅下降。 3、非經常性損益情況 專案單位2010 年2009年增幅% 投資收益元63,643.81 營業外收入元1,807,230.03 1,446,441.05 24.94% 營業外支出元153,171.00 53,383.31
7、186.93% 非經常性淨收益元1,717,702.84 1,393,057.74 23.30% 4、利潤情況 專案單位2010 年2009年增幅% 毛利總額元103,451,720.86 78,226,238.59 32.25% 減:期間費用元30,320,583.61 22,420,961.40 35.23% 營業利潤元73,131,137.25 55,805,277.19 31.05% 加: 非經常性淨收益元1,717,702.84 1,393,057.74 23.30% 利潤總額元74,848,840.09 57,198,334.93 30.86% 減:所得稅費用元9,225,806.
8、82 6,958,585.46 32.58% 淨利潤元65,623,033.27 50,239,749.47 30.62% (1)公司全年的毛利總額、利潤總額、淨利潤均比上年有30% 以上的增幅,反 映了公司良好的發展勢頭; (2)公司本年度所得稅率為12.5%,全年所得稅費用922.58 萬元,比上年增長 了 32.58%。 5、稅金情況 單位: 萬元 序號稅項 2010 年2009 年同比增幅 % 應交實交應交實交應交實交 1 應交增值稅1444.24 1550.20 1269.43 1191.02 13.77%30.16% 2 城市建設維護稅 15.22 3 教育費附加 24.22 13
9、.34 地方 17.70 13.34 中央 6.52 4 房產稅13.49 13.17 8.90 18.75 51.57%-29.76% 5 土地使用稅46.20 36.93 16.65 41.61 177.48%-11.25% 6 印花稅11.50 14.10 4.13 4.48 178.45%214.73% 7 車船使用稅0.13 0.52 0.18 0.22 -27.78%136.36% 8 企業所得稅 791.95 856.67 893.30 341.68 -11.35%150.72% 9 代扣個人所得稅 20.99 19.08 4.92 4.94 326.63%286.23% 10
10、代扣外資紅利所得稅 113.05 113.05 應交合計2480.99 2617.06 2197.51 1602.70 12.90%63.29% (1)全年應交稅金2480.99萬元,比上年 2197.51 萬元增長了12.90%;全年實交 稅金 2617.06 萬元,比上年 1602.7 萬元增長了 63.29% ; (2)外資企業的稅收優惠政策已逐步取消,出口退稅已不再享受,今後公司的 稅負將有較大增加。 6、利潤分配情況 2010年公司董事會作出決議, 分配 2009 年度以前利潤 3000 萬元,與 2010 年新增股東一起共用分紅。 三、資產情況 專案 2010.12.31 2009
11、.12.31 同比增幅 % 金額比例金額比例 流動資產: 貨幣資金7,674.62 27.79% 4,366.81 22.76% 75.75% 應收票據 70 0.25% 305 1.59% -77.05% 應收賬款 9,115.06 33.01% 8,499.62 44.29% 7.24% 預付款項 557.39 2.02% 396.13 2.06% 40.71% 其他應收款244.57 0.89% 139.64 0.73% 75.14% 存貨2,139.48 7.75% 1,457.60 7.60% 46.78% 其他流動資產0.00 0.00% - - 流動資產合計19,801.12 7
12、1.70% 15,164.80 79.03% 168.57% 非流動資產: 固定資產5,064.81 18.34% 3,423.02 17.84% 47.96% 在建工程 - - - - 無形資產2,650.73 9.60% 373.2 1.94% 610.27% 遞延所得稅資產 98.73 0.36% 229.36 1.20% -56.95% 非流動資產合計 7,814.27 28.30% 4,025.58 20.98% 94.12% 資產總計 27,615.40 100.00% 19,190.37 100.00% 43.90% (1)公司資產總額呈現大幅增長趨勢。截至 2010 年 12
13、月 31 日,公司總資 產 27,615.40 萬元,較 2009 年末增長幅度為43.9%。公司資產規模的擴大與公 司處於業務快速發展的成長期相符合。隨著公司的快速發展和業務量的擴張,公 司資產規模亦將進一步提高; (2)公司資產結構中以流動資產為主,2009 年、2010 年末流動資產占總資 產的比例分別為 79.03%和 71.70%,顯示了公司資產較好的流動性; (3)2010年年末貨幣資金餘額7,674.62 萬元,較 2009年末的 4,366.81 萬 元增加 3,307.82 萬元,系公司經營活動產生的現金淨流量增加,經營積累形成 的; (4)應收帳款占流動資產的46.03%,
14、比重較高,主要原因是公司經營規模 不斷擴大,公司貨款回收期較長所致, 公司針對客戶為大型煉油企業或較大貿易 公司的特性,為儘快打開銷售市場,公司採用了賒銷政策,這些客戶信用較好, 至今尚末發生呆帳現象; (5)本公司固定資產原值期末較期初增加48.73%,主要原因為 1 公司新購 置固定資產 9.901,538.8元; 2 控股股東 * 公司 2010年 1月資產重組到本公司, 重 組資 產原 值 11,134,616元 , 評 估淨 值為 8,367,357.42元, 股 本 作價 336,258.26 元。固定資產分類變動如下表: 項目2009.12.31 本期增加本期減少2010.12.
15、31 一、帳面原值合計43,168,764.77 21,036,154. 80 0 64,204,919.57 房屋及建築物11,769,804.69 8,039,109.5 4 0 19,808,914.23 機器設備28,164,482.66 10,299,166. 91 0 38,463,649.57 運輸工具1,274,512.00 1,429,886.6 9 0 2,704,398.69 辦公設備397,893.15 204,406.06 0 602,299.21 其他設備1,562,072.27 1,063,585.6 0 0 2,625,657.87 (6) 本公司無形資產較期初
16、大幅增加, 原因為控股股東於2010年 1 月將 100 畝土地資產重組到本公司,評估值為24,820,000 元,股本作價 997,041.74 元。 四、負債情況 項目2010.12.31 2009.12.31 金額比例金額比例 流動負債: 短期借款2,300.00 37.68%1,600.00 35.09% 應付賬款1,459.37 23.91% 342.89 7.52% 預收款項- - 54.09 1.19% 應付職工薪酬63.55 1.04% 282.34 6.19% 應交稅費755.23 12.37% 890.95 19.54% 應付利息6.03 0.10% - - 其他應付款24
17、.32 0.40% 111.23 2.44% 流動負債合計4,608.49 75.50% 3,281.51 71.97% 非流動負債: 其他非流動負債1,495.25 24.50% 1,278.24 28.03% 非流動負債合計1,495.25 24.50% 1,278.24 28.03% 負債合計6,103.74 100.00% 4,559.75 100.00% (1)年末短期借款餘額為2300 萬元,均為應收帳款質押保理合同,其中 交通銀行借款 700 萬元,工商銀行借款1600 萬元; (2)從負債環比分析,公司負債總額逐年遞增, 2009 年末較 2008年末增 長 28.57%,20
18、10 年末較 2009 年末增長 33.86%,與公司經營業務的發展形勢、 與資產規模的擴大趨勢相符; (3) 從資產負債比率分析, 2010年資產負債率為22.1%, 2009 年為 23.76%, 負債率偏低,反映了公司較為保守、安全的財務理財; (3)公司負債以流動負債為主,2010年末流動負債占負債總額的75.50%, 非流動負債系 2009年、 2010年公司收到與資產相關的政府補助確認的遞延收益。 五、所在者權益情況 項目2010.12.31 2009.12.31 股本10,000.002,866.67 資本公積5,696.18 - 盈餘公積581.551,222.76 未分配利潤
19、5,233.9310,541.19 合計21,511.66 14,630.62 (1) 2010 年股本發生了二次變更, 2010 年 1 月控股股東將重組資產 (土地、 廠房、設備)3,318.74 萬元作價 133.33 萬元,股本由 2866.67 萬元增資到 3000 萬元,2010 年 2 月 28 日股改日,公司將淨資產 15696.18 萬元,作價股本 10000 萬元,餘額 5696.18 萬元作為股本溢價計入資本公積。 (2)盈餘公積、未分配利潤大幅下降的原因是因公司股改,二者2010年 2 月 28 日前的餘額全部清空為零, 2010 年 12 月 31 日二者的餘額為後來
20、新發生的 金額。 六、現金流量情況 專案2010 年度2009 年度增幅 % 經營活動產生的現金流量淨額70,203,470.80 21,413,681.09 227.84% 投資活動產生的現金流量淨額-13,853,210.14 -6,551,546.42 111.45% 籌資活動產生的現金流量淨額-23,254,329.63 4,986,048.94 -566.39% 匯率變動對現金及現金等價物的影響-17,761.22 -25.34 69991.63% 現金及現金等價物淨增加額33,078,169.81 19,848,158.27 66.66% 本年現金淨流入 3307.81 萬元,比去
21、年同期66.66%,其中經營活動現金流 入 7020.34 萬元,與上年同比增加了227.84% ;投資活動現金淨流出1385.32 萬 元,比去年同期增加了111.45% ;籌資活動現金淨流出2325.43 萬元,去年同期 為淨流入 498.60 萬元,其中分紅支出3000 萬元,增加貸款 700 萬元。 七、主要財務指標完成情況及分析 指標名稱本年實際上年實際 一、盈利能力指標 1、淨資產收益率36.31% 41.46% 2、總資產報酬率28.04% 31.07% 3、銷售收入利潤率38.23% 36.70% 4、每股收益(元 / 股)0.66 1.75 5、扣除非經常性損益後每股收益(元
22、/ 股)0.64 1.71 二、資產周轉能力指標 1、總資產周轉率73.34% 84.65% 2、流動資產周轉率98.18% 110% 3、應收賬款周轉率(次)1.93 1.99 4、存貨周轉率(次)3.71 3.67 三、償債能力指標 1、資產負債率22.10% 23.76% 2、已獲利息倍數(倍)238.90 66.77 3、流動比率(倍)4.30 4.62 4、速動比率(倍)3.83 4.18 5、每股經營活動現金流量(元)0.70 0.75 6、每股淨現金流量(元)0.33 0.69 7、歸屬於發行人股東的每股淨資產( 元) 2.15 5.1 (1)流動比率和速動比率:本年度流動比率為
23、4.3 ,速動比率為 3.83 ,比 率均遠超過社會平均水準,顯示公司短期償債能力較好; (2)資產負債率: 2009年末和 2010年末,公司資產負債率分別為23.76%、 和 22.10%,公司經營業績和盈利積累持續增長,資產負債率水準保持較低水準 且相對穩定。公司總體償債能力強,財務風險較低; (3)息稅折舊攤銷前利潤和利息保障倍數:2009年度和 2010年度,公司 利息保障倍數分別為66.77 、 238.9, 遠遠超過社會平均水準, 主要原因為: 公 司經營規模不斷擴大,經營業績較好,盈利能力逐步增強。公司銀行借款較 少,利息支出較低; (4)本年淨資產收益率為36.31%,較去年同期 41.46%降低了 5.15%,總資 產報酬率為 28.04%,較去年同期降低了3.03%,降低原因主要是公司資產規模大 幅度增加,公司收益率遠高於10% 的社會平均水準,反映了公司對股東較高的經 濟回報。
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