公司财务报销制度与流程范文.docx
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1、第 1 页 公司财务报销制度与流程范文 特征码 LhCuqAkyGfalIYcsTXUn 公司财务报销制度与流程范文 中小企业的财务报销制度和报销流程,对规范企业财务管 理具有重要的作用,世界工厂网的小编就收集、整理、汇总了, 企业财务报销制度和流程范本,希望能够对大家有所帮助。 一、财务管理制度 第一条 为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为, 倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定 本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将 财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、 工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程 及各项支出
2、具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第四条 借款管理规定 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的出差申请表按批 准额度办理借款,出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。 第 2 页 (二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及 时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备 款。 (四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依 据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准, 否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在 5 个工 作日内办理销帐手续。 (五) 借款
3、未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转 为个人借款从工资中扣回。 第一条 借款流程 (一) 借款人按规定填写借款单 ,注明借款事由、借款 金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程:主管部门经理审核签字财务经理复核 总经理审批。 (三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款 手续。 第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公 费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条 费用报销的一般规定 第 3 页 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管 理制度),且
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