2010年试算平衡表自动生成资产负债表、利润表_附最新会计科目表.xls
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1、新新会会计计准准则则科科目目表表 一一、资资产产类类 1 1 10011001 库库存存现现金金 (更更名名) 2 2 10021002 银银行行存存款款 3 3 10031003 存存放放中中央央银银行行款款项项 ( (银银行行专专用用 新新增增) ) 4 4 10111011 存存放放同同业业 (银银行行专专用用 新新增增) 5 5 10121012 其其他他货货币币资资金金 4 4 11011101 短短期期投投资资 ( (分分拆拆) ) 5 5 11021102 短短期期投投资资跌跌价价准准备备 ( (更更名名) ) 6 6 10211021 结结算算备备付付金金 ( (证证券券专专用
2、用 新新增增) ) 7 7 10311031 存存出出保保证证金金 ( (金金融融共共用用 新新增增) ) 8 8 11011101 交交易易性性金金融融资资产产 ( (新新增增) ) 9 9 11111111 买买入入返返售售金金融融资资产产 1010 11211121 应应收收票票据据 1111 11221122 应应收收账账款款 1212 11231123 预预付付账账款款 1313 11311131 应应收收股股利利 1414 11321132 应应收收利利息息 1515 12011201 应应收收代代位位追追偿偿款款 ( (保保险险专专用用 新新增增) ) 1616 12111211
3、 应应收收分分保保账账款款 ( (保保险险专专用用 新新增增) ) 1717 12121212 应应收收分分保保合合同同准准备备金金 1818 12211221 其其他他应应收收款款 1919 12311231 坏坏账账准准备备 1313 11611161 应应收收补补贴贴款款 2020 13011301 贴贴现现资资产产 ( (银银行行专专用用 新新增增) ) 2121 13021302 拆拆出出资资金金 ( (新新增增) ) 2222 13031303 贷贷款款 ( (银银行行和和保保险险共共用用 新新增增) ) 2323 13041304 贷贷款款损损失失准准备备 ( (银银行行和和保保
4、险险共共用用 新新增增) ) 2424 13111311 代代理理兑兑付付证证券券 ( (银银行行和和证证券券共共用用 新新增增) ) 2525 13211321 代代理理业业务务资资产产 ( (新新增增) ) 2626 14011401 材材料料采采购购 ( (更更名名) ) 2727 14021402 在在途途物物资资 ( (新新增增) ) 2828 14031403 原原材材料料 2929 14041404 材材料料成成本本差差异异 3030 14051405 库库存存商商品品 3131 14061406 发发出出商商品品 ( (新新增增) ) 3232 14071407 商商品品进进销
5、销差差价价 3333 14081408 委委托托加加工工物物资资 3434 14111411 周周转转材材料料 ( (新新增增) ) -包包装装物物 -低低值值易易耗耗品品 3535 14211421 消消耗耗性性生生物物资资产产 3636 14311431 贵贵金金属属 3737 14411441 抵抵债债资资产产 ( (金金融融共共用用 新新增增) ) 3838 14511451 损损余余物物资资 ( (保保险险专专用用 新新增增) ) 3939 14611461 融融资资租租赁赁资资产产 ( (租租赁赁专专用用 新新增增) ) 4040 14711471 存存货货跌跌价价准准备备 414
6、1 15011501 持持有有至至到到期期投投资资 ( (新新增增) ) 4242 15021502 持持有有至至到到期期投投资资减减值值准准备备 ( (新新增增) ) 4343 15031503 可可供供出出售售金金融融资资产产 ( (新新增增) ) 4444 15111511 长长期期股股权权投投资资 2929 14021402 长长期期债债权权投投资资 ( (更更名名) ) 4545 15121512 长长期期股股权权投投资资减减值值准准备备 4646 15211521 投投资资性性房房地地产产 ( (新新增增) ) 4747 15311531 长长期期应应收收款款 ( (新新增增) )
7、 4848 15321532 未未实实现现融融资资收收益益 ( (新新增增) ) 4949 15411541 存存出出资资本本保保证证金金 ( (新新增增) ) 5050 16011601 固固定定资资产产 5151 16021602 累累计计折折旧旧 5252 16031603 固固定定资资产产减减值值准准备备 5353 16041604 在在建建工工程程 5454 16051605 工工程程物物资资 -在在建建工工程程减减值值准准备备 5555 16061606 固固定定资资产产清清理理 5656 16111611 未未担担保保余余值值 ( (租租赁赁专专用用 新新增增) ) 5757 1
8、6211621 生生产产性性生生物物资资产产 ( (农农业业专专用用 新新增增) ) 5858 16221622 生生产产性性生生物物资资产产累累计计折折旧旧 ( (农农业业专专用用 新新增增) ) 5959 16231623 公公益益性性生生物物资资产产 ( (农农业业专专用用 新新增增) ) 6060 16311631 油油气气资资产产 ( (石石油油天天然然气气开开采采专专用用 新新增增) ) 6161 16321632 累累计计折折耗耗 ( (石石油油天天然然气气开开采采专专用用 新新增增) ) 6262 17011701 无无形形资资产产 6363 17021702 累累计计摊摊销销
9、 ( (新新增增) ) 6464 17031703 无无形形资资产产减减值值准准备备 6565 17111711 商商誉誉 ( (新新增增) ) 4141 18151815 未未确确认认融融资资费费用用 ( (变变更更类类别别) ) 6666 18011801 长长期期待待摊摊费费用用 6767 18111811 递递延延所所得得税税资资产产 ( (新新增增) ) 6868 18211821 独独立立账账户户资资产产 ( (保保险险专专用用 新新增增) ) 6969 19011901 待待处处理理财财产产损损溢溢 二二、负负债债类类 7070 20012001 短短期期借借款款 7171 20
10、022002 存存入入保保证证金金 ( (金金融融共共用用 新新增增) ) 7272 20032003 拆拆入入资资金金 ( (金金融融共共用用 新新增增) ) 7373 20042004 向向中中央央银银行行借借款款( (银银行行专专用用 新新增增) ) 7474 20112011 吸吸收收存存款款 ( (银银行行专专用用 新新增增) ) 7575 20122012 同同业业存存放放 ( (银银行行专专用用 新新增增) ) 7676 20212021 贴贴现现负负债债 ( (银银行行专专用用 新新增增) ) 7777 21012101 交交易易性性金金融融负负债债 ( (新新增增) ) 78
11、78 21112111 卖卖出出回回购购金金融融资资产产款款金金 ( (融融共共用用 新新增增) ) 7979 22012201 应应付付票票据据 8080 22022202 应应付付账账款款 8181 22032203 预预收收账账款款 8282 22112211 应应付付职职工工薪薪酬酬 5050 21532153 应应付付福福利利费费 ( (合合并并) ) 8383 22212221 应应交交税税费费 ( (合合并并) ) 5353 21762176 其其他他应应交交款款 ( (合合并并) ) 8484 22312231 应应付付利利息息 ( (新新增增) ) 8585 22322232
12、 应应付付股股利利 8686 22412241 其其他他应应付付款款 8787 22512251 应应付付保保单单红红利利 ( (保保险险专专用用 新新增增) ) 8888 22612261 应应付付分分保保账账款款 ( (保保险险专专用用 新新增增) ) 8989 23112311 代代理理买买卖卖证证券券款款 ( (证证券券专专用用 新新增增) ) 9090 23122312 代代理理承承销销证证券券款款 ( (证证券券和和银银行行共共用用 新新增增) ) 9191 23132313 代代理理兑兑付付证证券券款款 ( (证证券券和和银银行行共共用用 新新增增) ) 9292 2314231
13、4 代代理理业业务务负负债债 ( (新新增增) ) 9393 24012401 递递延延收收益益 ( (新新增增) ) 9494 25012501 长长期期借借款款 9595 25022502 应应付付债债券券 9696 26012601 未未到到期期责责任任准准备备金金 ( (保保险险专专用用 新新增增) ) 9797 26022602 保保险险责责任任准准备备金金 ( (保保险险专专用用 新新增增) ) 9898 26112611 保保户户储储金金 ( (保保险险专专用用 新新增增) ) 9999 26212621 独独立立账账户户负负债债 ( (保保险险专专用用 新新增增) ) 1001
14、00 27012701 长长期期应应付付款款 101101 27022702 未未确确认认融融资资费费用用 ( (变变更更类类别别) ) 102102 27112711 专专项项应应付付款款 103103 28012801 预预计计负负债债 104104 29012901 递递延延所所得得税税负负债债 ( (更更名名) ) 注注:新新准准则则会会计计科科目目取取消消待待摊摊费费用用及及预预提提费费用用。 原原待待摊摊费费用用可可以以通通过过“预预付付账账款款”、“其其他他应应收收款款”科科目目核核算算; 原原预预提提费费用用可可以以通通过过“应应付付利利息息”、“其其他他应应付付款款”等等科科
15、目目核核算算。 (原原企企业业短短期期借借款款利利息息的的预预提提,新新准准则则规规定定通通过过“应应付付利利息息”科科目目核核算算。 首首次次执执行行日日的的“待待摊摊费费用用”余余额额可可计计入入首首次次执执行行日日当当期期损损益益或或转转入入预预付付帐帐款款科科目目处处理理; 首首次次执执行行日日的的“预预提提费费用用”余余额额,如如果果符符合合负负债债或或预预计计负负债债的的定定义义,则则转转入入相相应应应应付付款款项项或或预预计计负负债债科科目目,如如果果不不符符合合负负债债或或预预计计负负债债的的定定义义,则则 只只能能冲冲回回或或按按照照前前期期差差错错更更正正原原则则处处理理。
16、) 三三、共共同同类类 105105 30013001 清清算算资资金金往往来来 ( (银银行行专专用用 新新增增) ) 106106 30023002 货货币币兑兑换换 ( (金金融融共共用用 新新增增) ) 107107 31013101 衍衍生生工工具具 ( (新新增增) ) 108108 32013201 套套期期工工具具 ( (新新增增) ) 109109 32023202 被被套套期期项项目目 ( (新新增增) ) 四四、所所有有者者权权益益类类 110110 40014001 实实收收资资本本 111111 40024002 资资本本公公积积 112112 41014101 盈盈
17、余余公公积积 113113 41024102 一一般般风风险险准准备备 ( (金金融融共共用用 新新增增) ) 114114 41034103 本本年年利利润润 115115 41044104 利利润润分分配配 116116 42014201 库库存存股股( (新新增增) ) 五五、成成本本类类 117117 50015001 生生产产成成本本 118118 51015101 制制造造费费用用 119119 52015201 劳劳务务成成本本 120120 53015301 研研发发支支出出 ( (新新增增) ) 121121 54015401 工工程程施施工工 ( (建建造造承承包包商商专专
18、用用 新新增增) ) 122122 54025402 工工程程结结算算 ( (建建造造承承包包商商专专用用 新新增增) ) 123123 54035403 机机械械作作业业 ( (建建造造承承包包商商专专用用 新新增增) ) 六六、损损益益类类 124124 60016001 主主营营业业务务收收入入 125125 60116011 利利息息收收入入( (金金融融共共用用 新新增增) ) 126126 60216021 手手续续费费及及佣佣金金收收入入 ( (金金融融共共用用 新新增增) ) 127127 60316031 保保费费收收入入( (保保险险专专用用 新新增增) ) 128128
19、60416041 租租赁赁收收入入( (租租赁赁专专用用 新新增增) ) 129129 60516051 其其他他业业务务收收入入 130130 60616061 汇汇兑兑损损益益 ( (金金融融专专用用 新新增增) ) 131131 61016101 公公允允价价值值变变动动损损益益( (新新增增) ) 132132 61116111 投投资资收收益益 133133 62016201 摊摊回回保保险险责责任任准准备备金金 ( (保保险险专专用用 新新增增) ) 134134 62026202 摊摊回回赔赔付付支支出出 ( (保保险险专专用用 新新增增) ) 135135 62036203 摊
20、摊回回分分保保费费用用 ( (保保险险专专用用 新新增增) ) 136136 63016301 营营业业外外收收入入 137137 64016401 主主营营业业务务成成本本 138138 64026402 其其他他业业务务支支出出 139139 64036403 营营业业税税金金及及附附加加 140140 64116411 利利息息支支出出 ( (金金融融共共用用 新新增增) ) 141141 64216421 手手续续费费及及佣佣金金支支出出 ( (金金融融共共用用 新新增增) ) 142142 65016501 提提取取未未到到期期责责任任准准备备金金 ( (保保险险专专用用 新新增增)
21、 ) 143143 65026502 提提取取保保险险责责任任准准备备金金 ( (保保险险专专用用 新新增增) ) 144144 65116511 赔赔付付支支出出 ( (保保险险专专用用 新新增增) ) 145145 65216521 保保户户红红利利支支出出 ( (保保险险专专用用 新新增增) ) 146146 65316531 退退保保金金 ( (保保险险专专用用 新新增增) ) 147147 65416541 分分出出保保费费 ( (保保险险专专用用 新新增增) ) 148148 65426542 分分保保费费用用 ( (保保险险专专用用 新新增增) ) 149149 66016601
22、 销销售售费费用用 ( (更更名名) ) 150150 66026602 管管理理费费用用 151151 66036603 财财务务费费用用 152152 66046604 勘勘探探费费用用 ( (新新增增) ) 153153 67016701 资资产产减减值值损损失失 ( (新新增增) ) 154154 67116711 营营业业外外支支出出 155155 67016701 所所得得税税费费用用 ( (更更名名) ) 156156 69016901 以以前前年年度度损损益益调调整整 资产负债表 编制单位:2010年1月31日单位:元 资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数 流流
23、动动资资产产:流流动动负负债债: 货币资金11,472,707.076,397,949.99 短期借款46- 短期投资2- 应付票据47- 应收票据3- 应付帐款481,391,186.579,419,427.41 应收帐款4-1,465,613.32 预收帐款4923,166.00631,994.32 减:坏帐准备5- 其他应付款501,524,945.823,838,085.35 应收帐款净额6-1,465,613.32 应付工资51-626,139.92 预付帐款740,372,845.2238,863,630.34 应付福利费52- 其他应收款8-57,654,697.03 -72,6
24、80,452.48 未交税金53-2,142,104.28 存货9496,796.7515,707,585.50 未付利润54- 其中:库存商品10-2,825,597.48 其他未交款554,184.8824,926.29 包装物1129,684.001,589,591.19 预提费用56-466,290.85 待摊费用1222,471.711,196,224.70 一年内到期的长期负债57 待处理流动资产净损失13- 其他流动负债58 一年内到期的长期债券投资1459 其他流动资产 1560 1661 1762 1863 流动资产合计19-15,289,876.28 -9,049,448.
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