2013版 自动现金流量表(含信用评级+资金需求) 超级推荐.xls
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1、公司名称:有限公司 会计期间:2013年1月-11月31日例如:2012年1月-12月31日 单位负责人: 财务负责人: 制表: 营运资本=4612740.65营运资本=流动资产-流动负债期末值 营运资本配置比率=93.67%营运资本配置比率=(营运资本流动资产)100%期末值 流动比率=15.8051流动比率=流动资产流动负债期末值 速动比率=11.4224速动比率=(货币资金+应收预付+短期投资)流动负债期末值 现金比率=0.4107现金比率=(货币资金+短期投资)流动负债期末值 现金流量比率=1.0069现金流量比率=经营活动现金流量净额流动负债 资产负债率=0.04资产负债率=(总负债
2、总资产)100%期末值 产权比率=0.0431产权比率=总负债股东权益期末值 平均权益乘数=1.0413平均权益乘数=平均总资产平均股东权益 长期资本长期负债率=长期资本长期负债率=非流动负债(非流动负债股东权益)100%期末值 利息保障倍数=13.00利息保障倍数=(净利润利息费用所得税费用)利息费用 现金流量利息保障倍数=现金流量利息保障倍数=经营现金流量利息费用 现金流量流量债务比=100.69%现金流量流量债务比=(经营现金流量债务总额)100% 应收账款周转次数=2.58应收账款周转次数=销售收入应收账款含应收票据 应收账款周转天数=141.47应收账款周转天数=365应收账款周转次
3、数 应收账款与收入比=38.76%应收账款与收入比=应收账款销售收入 存货周转次数=5.59存货周转次数=销售收入存货 存货周转天数=65.30存货周转天数=365(销售收入存货)=365存货周转次数 存货与收入比=17.89%存货与收入比=存货销售收入 流动资产周转次数=1.56流动资产周转次数=销售收入流动资产 流动资产转天数=233.97流动资周转天数=365(销售收入流动资产)=365流动资产周转次数 流动资产与收入比=64.10%流动资产与收入比=流动资产销售收入 营运资本周转次数=1.62营运资本周转次数=销售收入营运资本 营运资本转天数=225.31营运资本周转天数=365营运资
4、本周转次数 营运资本与收入比=61.73%营运资本与收入比=营运资本销售收入 非流动资产周转次数=2.4202非流动资产周转次数=销售收入非流动资产 非流动资产转天数=150.81非流动资产周转天数=365非流动资产周转次数 非流动资产与收入比=41.32%非流动资产与收入比=非流动资产销售收入 总资产周转次数=0.95总资产周转次数=销售收入总资产 总资产转天数=384.21总资产周转天数=365(销售收入总资产)=365总资产周转次数 总资产与收入比=105.26%总资产与收入比=总资产销售收入 销售净利率=20.86%销售净利率=(净利润销售收入)100% 期末总资产周转次数=0.87总
5、资产周转次数=销售收入总资产 期末数 期末总资产净利率=18.19%总资产净利率=(净利润总资产)100% 期末数 期末权益乘数=1.0431权益乘数=总资产股东权益 期末数 期末权益净利率=18.19%权益净利率=(净利润所有者权益)100% 期末数 资本回报率=20.57% =净利润(股东权益+有息负债) 长期负债/总资产= =非流动负债合计总资产 期末数 初步信用评级财务比率值AAA 3AA 2A 1BBBBB -1B -2CCC -3本公司级别 得分 综合评级 利息保障倍数12.909.207.204.102.501.20-0.9013.00 AA A 3总分 现金流量流量债务比89.
6、70%67.00%49.50%32.20%20.10%10.50%7.40%100.69% AA A 314 资本回报率30.60%25.10%19.60%15.40%12.60%9.20%-8.80%20.57%A1均分 经营(营业)利润/销售收入30.90%25.20%17.90%15.80%14.40%11.20%5.00%24.54%A12.33 长期负债/总资产21.40%29.30%33.30%40.80%55.30%68.80%71.50% AA A 3综合级别 资产负债率 31.80%37.00%39.20%46.40%58.50%71.40%79.40%4.00%AA A 3
7、AA 利利 润润 表表 2013年11月会企 02表 编制单位:有限公司单位: 元 项项 目目 行行 次次 本本年年累累计计金金额额录录入入本本年年累累计计数数实实际际比比率率预预计计比比率率本本期期金金额额录录入入本本期期数数 一、营业收入16,569,865.006,569,865.00617,901.78 减:营业成本24,047,036.84毛利率:38.40%预计毛利率:38.40%376,992.52 营业税金及附加323,651.51营业税金及附加率:0.36%预计营业税金及附加率:0.36%2,224.45 其中:消费税40.00参考营业税金及附加率:0.00 营业税50.00
8、服务业:5.6%0.00 城市维护建设税60.00广告娱乐业:8.6%0.00 资源税70.00增值税一般纳税人:0.00 土地增值税80.00毛利率2.04%=9.22%0.00 城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税90.00小规模纳税人:3%12%=0.36%0.00 教育费附加、矿产资源补偿费、排污费100.000.00 销售费用11670,126.23销售费用率:10.20%预计销售费用率:10.20%63,169.14 其中:商品维修费120.00一般5%-15%0.00 广告费和业务宣传费130.000.00 管理费用14216,805.55管理费用率:3.30%预计管理费用率:
9、3.30%19,977.05 其中:开办费150.00一般4%-8%0.00 业务招待费160.000.00 研究费用170.000.00 财务费用180.00财务费用率:0.00%预计财务费用率:0.00%0.00 其中:利息费用(收入以“-”号填列)190.00预计贷款利率:8.86%0.00 加:投资收益(损失以“-”号填列)200.00一般贷款利率7%-17%0.00 二、营业利润(亏损以“-”号填列)211,612,244.87营业利润率:24.54%营业利润率建议大于25%155,538.620.00 加:营业外收入220.000.00 其中:政府补助230.000.00 减:营业
10、外支出240.000.00 其中:坏账损失250.000.00 无法收回的长期债券投资损失260.000.00 无法收回的长期股权投资损失270.000.00 自然灾害等不可抗力因素造成的损失280.000.00 税收滞纳金290.00一般企业所得税率:25%0.00 固定资产清理损失300.00优惠企业所得税率:15%0.00 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)311,612,244.87特殊优惠企业所得税率:10%155,538.620.00 减:所得税费用32241,836.73所得税率:15.00%预计所得税率:15.00%23,330.79 四、净利润(净亏损以“-”填列)331
11、,370,408.14净利率:20.86%净利率建议大于8.5%132,207.830.00 加:年初未分配利润342,601,867.05 减:利润分配、转增资本、其他调整等35251,292.54股利分配率:18.34% 减:盈余公积期末数360.00 加:盈余公积年初数370.00 五、期末未分配利润(亏损以“-”号填列)383,720,982.65 先录入利润表,再录入资产负债表会更方便!企业名称,会计期间等资料在资产负债表内录入。收入一般为贷款或者应付额3-5倍,存货或者应收的3-6倍,资产总额的1-3倍 使使用用说说明明:在在黄黄色色单单元元格格录录入入企企业业相相关关资资料料或或
12、者者数数据据,其其他他都都是是自自动动完完成成。如如果果“录录入入本本年年累累计计数数”、“录录入入本本期期数数”没没有有数数据据就就会会按按照照预预计计比比率率自自动动计计算算。 第 3 页,共 14 页 行行次次项项目目黄格手动录入 1 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧212,800.00 其中:管理费用中的折旧 制造费用、生产成本中的折旧 懒人数据:折旧项目(期末数-期初数)大于零的数212,800.00 2 无形资产摊销0.00 其中:管理费用中的摊销 制造费用中的摊销 懒人数据:无形资产项目(期初数-期末数)大于零的数0.00 3 长期待摊费用摊销0.00 其中:管理费
13、用中的摊销 制造费用中的摊销 懒人数据:长期待摊项目(期初数-期末数)大于零的数0.00 4 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列)0.00 处置时计入营业外支出的损失 处置时计入营业外收入的收益 懒人数据:营业外支出-固定资产清理损失 0.00 懒人数据:营业外支出-非流动资产处置净损失 0.00 懒人数据合计 0.00 5 固定资产报废损失(收益以“”号填列)0.00 报废时计入营业外支出的损失 报废时计入营业外收入的收益 6 财务费用(仅指投资、筹资活动发生的财务费用)0.00 贷款、债券等 非经营活动利息支出 懒人数据:财务费用 0.00 以以上上为为补补充充资
14、资料料表表外外数数据据 1 销售商品、提供劳务收到的现金 6,857,878.05 营业收入6,569,865.00 加:应交税费-(应交增值税-销项税) 加:应收账款(年初数-期末数)-828,864.00 加:应收票据(年初数-期末数)0.00 减:票据贴现的利息 加:预收账款(期末数-年初数)0.00 加:应收、预收类 借方发生额对应不是营业收入的 减:应收、预收类 贷方发生额对应不是现金的 懒人数据:应交增值税-销项税额(营业收入) 销项税率1,116,877.05 2 收到的税费返还 的补充资料0.00 加:返还的所有税费 懒人数据:营业外收入中的政府补贴 0.00 3 收到其他与经
15、营活动有关的现金 0.00 加:罚款收入 加:经营租赁固定资产收到的现金 加:流动资产损失中由个人赔偿的现金收入 加:除税费返还外的其他政府补助收入的现金等 加:财务费用 中收到的存款利息 加:(其他应付款+其他应收款) 贷方数 减:上列其他应收、其他应付款贷方不是现金的0.00 懒人数据:其他应付款本期增加额 0.00 懒人数据:其他流动负债本期增加额 0.00 懒人数据:其他应收款本期减少额 0.00 懒人数据:其他流动资产本期减少额 0.00 第 4 页,共 14 页 行行次次项项目目黄格手动录入 3.1 加:报表找平时的正数差额0.00 4 购买商品、接受劳务支付的现金4,536,46
16、9.86 营业务成本 4,047,036.84 加:存货(期末数-年初数)380,033.00 加:预付账款(期末数-年初数)169,967.00 加:应付票据(年初数-期末数)0.00 加:应付账款(年初数-期末数)-68,093.00 加:应交税费(应交增值税-进项税额) 加:存货贷方发生额对应的不是营业成本(如:工程领用本公司存货,对应为在建工程等) 减:当期列入生产成本、制造费用的职工薪酬 减:当期列入生产成本、制造费用的折旧费0.00 减:当期列入生产成本、制造费用的固定资产修理费 减:非货币交换、债务重组中存货、应付、预付借方发生额 懒人数据:应交增值税-进项税额为营业成本和存货期
17、末-期初之和税率7,526.02 5 支付给职工以及为职工支付的现金-9,139.00 工工资资 按按照照 加:生产成本 中的职工薪酬 加:制造费用 中的职工薪酬 加:管理费用 中的职工薪酬 加:销售费用 中的职工薪酬 11 加:应付职工薪酬(在建工程)期末余额 个个月月 计计算算 减:应付职工薪酬(在建工程)年初余额 减:代扣的个人所得税 应付职工薪酬(年初数-期末数) -9,139.00 懒人数据:应付职工薪酬(期初数+期末数)2左边月数0.00 6 支付的各项税费 1,379,317.84 营业税金及附加 23,651.51 加:所得税费用241,836.73 加:应交税费(年初数-期末
18、数)4,478.57 减减:本本期期进进项项税税7,526.02 加加:本本期期销销项项税税1,116,877.05 加:管理费用 中支付的各项税费0.00 减:本期未交增值税借方发生不是现金0.00 7 支付其他与经营活动有关的现金 674,131.78 营业外支出中税收滞纳金 0.00 加:罚款和现金捐赠支出 加:管理费用、营业费中的差旅费、业务招待费、保险费、经营租赁支付的现金等 加:代缴的个人所得税 加:支付的财务费用中的手续费、凭证费 加:当期生产成本、制造费用的固定资产修理费 懒人数据:其他应付款本期减少额 0.00 懒人数据:其他应收款本期增加额 0.00 懒人数据:其他流动资产
19、本期增加额 0.00 懒人数据:其他应交款本期减少额 0.00 7.1 加:报表找平时的负数差额674,131.78 8 收回投资收到的现金 0.00 短期投资+长期债券投资+长期股权投资(贷方发生额) 加:各项投资一起收回的投资收益 减:处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 减:上列投资收回贷方对应不是现金的 懒人数据:短期投资(期初数-期末数)大于零的数0.00 第 5 页,共 14 页 行行次次项项目目黄格手动录入 懒人数据:长期债券投资(期初数-期末数)大于零的数0.00 懒人数据:长期股权投资(期初数-期末数)大于零的数0.00 9 取得投资收益收到的现金 0.00 投资收益大于零
20、的数 0.00 加:财务费用的负数 0.00 加:应收股利(年初数-期末数)大于零的数 0.00 加:应收利息(年初数-期末数)大于零的数 0.00 减:与各项投资一起收回的投资收益0.00 减:购买投资时 已宣告但尚未领取的现金股利 减:购买投资时 已到付息期但尚未领取的债券利息 投资收益为正数的项目合计数 10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 0.00 固定资产处置、清理收到的现金 加:无形资产处置、清理收到的现金 加:其他长期资产处置、清理收到的现金 懒人数据:固定资产(期初数-期末数)大于零的数0.00 懒人数据:无形资产(期初数-期末数)大于零的数0.00 懒人数
21、据:生产性生物资产(期初数-期末数)大于零的数0.00 懒人数据:长期待摊费(期初数-期末数)大于零的数0.00 懒人数据:其他非流动资产(期初数-期末数)大于零的数0.00 11 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 加:处置子公司及其他营业单位收到的现金 减:子公司及其他营业单位持的现金和等价物 12 收到其他与投资活动有关的现金 的补充资料 0.00 加:已宣告但尚未领取的现金股 加:已到付息期但尚未领取的债券利息 13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 懒人数据加:固定资产等折旧摊销0.00 懒人数据加
22、:固定资产处置、清理收到的现金 懒人数据加:无形资产处置、清理收到的现金 懒人数据加:其他长期资产处置、清理收到的现金 懒人数据:固定资产(期末数-期初数)大于零的数0.00 懒人数据:无形资产(期末数-期初数)大于零的数0.00 懒人数据:生产性生物资产(期末数-期初数)大于零的数0.00 懒人数据:长期待摊费(期末数-期初数)大于零的数0.00 懒人数据:其他非流动资产(期末数-期初数)大于零的数0.00 14 投资支付的现金 0.00 取得各种投资支付的现金 减:投资子公司和其他营业单位支付现金 懒人数据:短期投资(期末数-期初数)大于零的数0.00 懒人数据:长期债券投资(期末数-期初
23、数)大于零的数0.00 懒人数据:长期股权投资(期末数-期初数)大于零的数0.00 15 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 投资子公司和其他营业单位支付现金 减:取得的资子公司和其他营业单位所持有现金 15 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 加:已宣告但尚未领取的现金股利 加:已到付息期但尚未领取的债券的利息 16 吸收投资收到的现金 的补充资料 0.00 第 6 页,共 14 页 行行次次项项目目黄格手动录入 增资收到的的现金 懒人数据:实收资本、股本(期末数-期初数)大于零的数0.00 懒人数据:资本公积(期末数-期初数)大于零的数0.00 17 取得借款收到的现金
24、0.00 取得短期借款、长期借款收到的现金 懒人数据加:本期偿还债务支付的现金 0.00 懒人数据:短期借款(期末数-期初数)大于零的数0.00 懒人数据:长期借款(期末数-期初数)大于零的数0.00 18 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 加:接受的现金捐赠 加:投资人未按期缴纳股权的罚款现金 19 偿还债务支付的现金 的补充资料 0.00 本期偿还债务支付的现金 懒人数据:短期借款(期初数-期末数)大于零的数0.00 懒人数据:长期借款(期初数-期末数)大于零的数0.00 20 分配股利、利润支付的现金 251,292.54 偿付利息支付的现金 0.00 本本期期分分配配股股利利支支
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