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1、江苏*物业管理有限公司 1 江苏* 物业管理有限公司 2016 年度 费用报销制度 目录 第一章:总则 第二章:费用报销基本制度及基本流程 第三章:报销时间的具体规定 第四章:借款标准及流程 第五章:费用审批管理 第六章:附则 第七章:附件 江苏*物业管理有限公司 2 第一章:总则 第一条:为了加强* 物业内部管理,规范公司财务报销行为, 合理控制费用支出,特制 定本制度; 第二条: 本制度根据 * 物业的实际情况,将报销分为差旅费、办公费、 招待费、 交通费、 通讯费、教育经费及培训费等, 以下分别规定相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制 度和报销流程。 第三条:本制度适用* 物业总部及
2、各下属分(子)公司。 第二章:费用报销基本制度及基本流程 第四条:报销人必须取得合法有效的报销单据( 发票 ) ; 第五条:费用报销单填写及票据粘贴要求: 1、报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改; 2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致,各票据不得突出于封面和托纸之外(票 据过大时应按封面大小折叠好); 3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致; 4、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等),需有层次序列张贴; 5、报销单据金额、类型相同的(如车票等),应尽量张贴在一块,并按金额大小排列; 6、报销票据在粘贴时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额
3、; 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写; 8、报销单各项目应填写完整,大小写金额一致,并经部门领导有效批准; 9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认,需入库的实物单据应附 入库单; 10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料,每张出租车票背面 需有主管领导签字确认。 第六条:单笔报销总额超过10000 元,需要提前一天通知财务备款,原则上超过2000 元的付款均为转账支付。 第七条:在一个预算期内,各项费用的累积支出原则上不得超出预算,超出预算纳入 对部门负责人的考核,特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。 第八条:费用报销流程图 江苏*物业管理有限
4、公司 3 一般费用流程图: 1、 各分公司限额以内费用直接从第四步跳第八步执行; 2、 各分公司超额费用需按本表顺序执行; 3、 所有分公司费用限额均为2000 元; 4、 总部各部门第三步直接跳第六步执行; 5、 由于绿化、工程、公摊能耗等费用,涉及专业知识,由项目申报的该类费用,需经 相关专业口负责人审核后再行支付。 由项目填报的涉及绿化、工程、电梯、公摊等部分的费用审核流程: 第九条:差旅费报销 1、办理程序: 1.1 出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费标准填写“费用报 销单”,执行费用报销流程; 1.2 出差人员借款需持批准后的“出差申请单”到财务办理相关手续,原
5、则上前次出差 没有报销,本次出差不予借款; 1.3 出差期间发生的共同费用报销,报销单需有同行人员签名确认。 1、经办人填写 报销单 2、部门(项目) 负 责 人 审 批 签 字 3、 会计审核报销 凭证(合规性和 预算情况) 4、 分公司负责人审 批 5、 财务负责人审核 是否支付(时间安 排、资金计划) 6、办公室负责 人审核(并归总 报叶总) 7、公司总经理 审批(办公室归 总,集中审批) 8、出纳付款, 经 办 人 领 款 签字 1、经办人填 写报 销单 (OA) 2、部门(项 目)负责人审 批签字 3、会计审核报 销凭证(合规性 和预算情况) 4、分公司负 责人审批 6、财务负责人
6、审 核 ( 时 间 安 排、资金计划) 9、出纳审核 并付款,经办 人领款签字 8、公司总经理 审批(办公室归 总,集中审批) 7、办公室负 责人审核 5、各专业口 负责人审核 江苏*物业管理有限公司 4 2、差旅费标准: 职务 住宿标准伙食补助交通补助 一般职工150 元/ 天40 元/天据实报销 部门经理200 元/ 天40 元/天据实报销 副总经理250 元/ 天40 元/天据实报销 补充说明: 2.1 住宿费报销时必须提供住宿发票,无住宿费发票,不得报销。发票遗失的,按照当 地经济型酒店标准报价打七折报销; 2.3 报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算,12 点之前出发及12 点
7、之后返回 按一天计算,反之则按半天计算; 2.4 伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算,原则上采用额度内实报实销形 式,特殊情况需要上报公司负责人审批; 2.6 出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用; 2.7 不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具; 2.8 公司副总经理以下出差需乘坐飞机的,一律先申请,经公司负责人批准后方可; 2.9 应优先选择出差地子公司宿舍住宿,当不能解决时凭有效票据在规定标准内据实报 销,超过部分自负。 2.10 部门经理、副经理、项目经理均参照部门经理级别标准执行,总经理助理、总监 参照副总经理级别标准执行。 第
8、十条:办公费报销 办公室负责办公用品统一采购,各部门按月申报需购买办公用品清单,办公室相关人员 汇总后,填写借款单,执行公司借款流程; 办公室采购专员在借款之后3 个工作日内, 必须采购完成并办理报销事宜,执行公司费 用报销流程。 第十一条:业务招待费 1. 公司级招待费用原则上由办公室统一安排,统一结算; 2. 除公司总经理外,各相关部门、人员因公需招待时,应事先申请,经公司负责人批准 后方可进行; 江苏*物业管理有限公司 5 3. 进行招待申请时应填写“业务招待申请单”, 应详细注明招待时间、地点、对方人员、 己方陪同人员等信息; 第十二条:市内交通费 原则上应尽量乘坐公交车,特殊情况经部
9、门经理以上(含) 事先批准, 可以乘坐出租车。 报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。 第十三条:教育经费及培训费 1. 教育经费及培训费用由办公室统一进行预算、统一管理、统一安排; 2. 各部门应在预算表中列示相关费用,并提供培训计划给办公室备案; 3. 费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、 所需经费, 经 人事行政部门审核后传一份至财务部门; 3. 费用使用部门应严格按照预算在申请范围内使用费用。 第十四条:未涉及的其它费用,根据实际情况,由财务部上报总经理办公室酌情处理。 第三章:报销时间的具体规定 第十五条:为了方便员工费用报销,财务部将报销时间具体
10、安排如下: 1公司总部财务部每星期二、星期五集中进行现金报销,各区域财务根据实际情况自 行制定报销时间,报财务备案后执行; 2除公司总经理、 财务部负责人外,任何人无权要求财务人员非报销日办理报销事项。 非报销日急需报销,在财务负责人批准后方可办理; 3借款不受以上的时间限制,可随时办理;但大额现金借款(5 万以上),应提前一 天申请。 第四章:借款标准及流程 第十六条:借款标准 1. 员工借款须确有公务需要,个人借款一般不超过其半个月工资额,超过时须有公司担 保人(未特别指明担保人时,现金借款单上的部门负责人为默认的担保人,借款人未能偿还 借款,由担保人承担连带还款责任)。 江苏*物业管理有
11、限公司 6 2. 试用期员工原则上不允许借款,确需借款的由主管领导担保,方能办理手续, 若借款 人未能偿还借款,主管领导应负连带责任。 3. 员工因公需要借款时,应合理预计所需金额并填写借款单,经有效批准后到财务部支 取现金。 4. 办公人员借用公款,原则上在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。 5. 借款人员完结事务,在报销时扣回借款,交回剩余现金。 因特殊原因当时不能扣回借 款或交回现金的,在本月发放工资时扣回。 6. 个人非公原因一律不得向公司借支,除非经总经理特批。如合同约定还款期限,到期 未自动还款的,从到期当月的工资中扣还。 第十七条:借款流程 第五章:费用审批管理 第十
12、八条:费用审批管理 1. 公司所有货币资金支付的审批权限原则上由公司负责人统一审批; 2. 公司负责人外出时可以指定授权人(电话授权)审批,由公司财务负责人进行复核, 对不符合公司财务制度的单据,财务有权拒绝办理, 公司负责人回来后要立即补办批准手续; 3. 审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定,严格在授权范围内进行审批,不 得超越审批范围; 4. 货币资金支付的批准方式为书面方式,如限额以上, 由相关责任人电话或短信、邮件 等方式同意的,待其方便时,由其补签; 5. 公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准,谁负责”为原则的责任追究制度,审 核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资
13、金负责任,以防范货币资金风险,保证货 币资金的安全。 对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据,各相应审批人以失职论处, 借款人填写借 款单 部门负责人审 批签字 分公司负责人 审批 预算会计审查 预算执行情况 办公室负责人 审批 出纳审核并付款, 经办人签字领款 公司总经理审 批 财务负责人审 批审批 江苏*物业管理有限公司 7 按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额不低于50% 的赔偿, 并在坏帐当期应发工资中 扣还; 6. 报销人营私舞弊、弄虚作假,对违规违纪金额不予报销,对已经报销的,除退回违规 报销金额外, 同时对报销人予以违规报销金额510 倍的罚款, 情节严重者一律开除并做进
14、 一步处理; 7. 审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、 项目不真实的情况下签名准予报销的, 对审核人及审批人予以违规报销金额10%-50%的罚款; 8. 因审核过失造成借款人未有效报帐冲销借款,或者无法从工资扣回逾期借款者,经办 责任人(含各级审批人)应承担不低于流失款总额50% 的经济责任。按责任人基本工资比例 分别承担相应损失金额,并在坏帐当期应发工资中扣还; 9. 财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范,是否经过有效批准, 所附附件是否合法合规等,对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款, 对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由; 10.
15、 出纳收到报销单后应检查各相应责任人签名是否齐全,对审批手续齐全的报销单据 应及时给予报销,对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。 第六章:附则 第十九条:本制度解释权归* 物业财务部。 第二十条:本制度经总经理办公会议讨论通过并由总经理签字后生效,修改亦同。 第二十一条: 各分 ( 子) 公司可依据自身情况在总部制度的框架内,制定子公司费用报销 制度,但需报送* 物业总部财务部备案后方能生效。 江苏*物业管理有限公司 8 附件一、 江苏* 物业管理有限公司 业务招待费(宣传费)申请单 申请人签名部门申请日期 客户姓名客户单位 费用类别招待请购礼品其他 事由 申请额度大写:小写: 部门经理审批意见: 办公室负责人合理性建议: 财务部负责人预算执行情况: 总经理审批意见: 备注:费用包括客户吃饭、住宿、请购礼品等。 附件二、 费用报销审批单 报销 ( 项目 ) 部门年月日OA审批单编号 用途说明金额(元)费用申请人 备 注 合计0.00 预算科目 说明 一级科目二级科目三级科目科目余额 审 批 意 见 部门(项目)审核 财务审核 分公司审核 专业口审核 办公室审核 财务负责人审核 公司总经理审核 出纳付款签字领款人签字 备注:预算科目参照公司下达的预算表科目填写,科目余额由预算会计在审核时据实填写。 江苏*物业管理有限公司 9
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