《【优质文档】公司项目财务管理办法.pdf》由会员分享,可在线阅读,更多相关《【优质文档】公司项目财务管理办法.pdf(5页珍藏版)》请在三一文库上搜索。
1、= 精选公文范文, 管理类,工作总结类, 工作计划类文档, 欢迎阅读下载 = -精选公文范文,管理类,工作总结类,工作计划类文档,感谢阅读下载- 1 公司项目财务管理办法 公司项目财务管理办法2007-02-02 21:54:26 公司所属各科室、项目部: 为加强公司财务管理,完善项目财 务管理,规避项目财务风险,防止项目 资金体外循环。现结合本公司的具体情 况,吸取以往经验教训,特制定本办法。 一、项目资金管理 财务科是公司履行资金管理的职能 部门,负责整个公司的资金统一管理, 公司的一切收支一律由财务科统一收付 并管理,任何项目和个人无权自行收付, 具体包括: 所有项目的工程款必须由财务科
2、 开具正式预收工程款收据,汇入公司指 定帐户,分公司保证项目资金专款专用, 严禁项目经理以借款或由建设方代付材 = 精选公文范文, 管理类,工作总结类, 工作计划类文档, 欢迎阅读下载 = -精选公文范文,管理类,工作总结类,工作计划类文档,感谢阅读下载- 2 料等其他形式逃避公司对项目资金的监 管。 市九县三区所有项目不单独开 户,九县三区以外的项目由财务科开立 帐户。 所收工程款由财务科或委派会计 按内部承包合同比例划收应上交公司管 理费,代扣建安税、职工个人两金和质 量、安全、贯标、文明施工押金后,汇 入项目会计和承包责任人的双控帐户, 由项目经理或承包人自行安排付款计划 (承包人签名)
3、,项目会计按付款计划付 款,项目资金只能用于项目部施工生产 活动的支出,不许挪作他用,严禁将资 金全部交由项目经理并由其支付,如工 程进度款到位而内部合同未签订,所收 工程款一律暂不支付,待内部合同签订 合再行支付。 项目经理可借少量备用金,备用 金比例控制在所收工程款的10%以内, 备用金必须及时冲帐。 委派人员必须掌握项目资金流 = 精选公文范文, 管理类,工作总结类, 工作计划类文档, 欢迎阅读下载 = -精选公文范文,管理类,工作总结类,工作计划类文档,感谢阅读下载- 3 向,并及时向公司领导和财务科汇报。 建设方需交押金工程,承包责任 人必须先将押金汇入公司财务科,再由 公司财务科汇
4、入建设单位,以便掌握押 金具体数额,押金返回以外部施工合同 为准。 需垫资工程,承包责任人必须将 垫资款汇入公司财务科或项目财务双控 存折上,以便掌握项目具体垫资数额。 工程竣工后来第一笔工程款时, 财务科根据工程量大小,除按合同扣除 有关款项外,另加扣1-5 万元竣工资料 押金(具体金额由工程科定) ,以确保资 料及时备案归档,押金在资料备案归档 后如数退还。 付工程尾款时,必须由各部门、 科室、分公司领导签字确定无遗留问题 后,财务科才能支付。 二、项目会计管理 市九县三区项目财务人员实行委 派制或兼任制, 地区以外的项目财务 实行委派制,项目会计工资由 公司统 = 精选公文范文, 管理类
5、,工作总结类, 工作计划类文档, 欢迎阅读下载 = -精选公文范文,管理类,工作总结类,工作计划类文档,感谢阅读下载- 4 一发放, 公司对所属项目按工程总造 价 3收取财务代理费,财务代理费用于 发放委派会计和兼职会计的工资等,具 体由财务科自行安排。 三、项目会计责任 1、全体财务人员必须加强职业道德 教育,增强服务意识,提高服务质量。 2、兼职会计必须确保机关工作和项 目服务两不误,提高工作质量。 3、项目会计必须确保项目工程款进 公司指定帐户,保证公司各项目税、费、 押金的及时收取。 4、项目会计应对项目资金实行监 控,防止项目经理或承包人将资金挪作 他用,确保民工工资、材料款的正常发 放。 5、项目会计要加强工程后期资金监 管,及时向主管领导汇报项目资金使用 情况,如因项目会计监管不力而给公司 留下后遗症,将追究项目会计责任(不 包括不可预见因素如建设方原因造成拖 欠人工工资、材料款等) = 精选公文范文, 管理类,工作总结类, 工作计划类文档, 欢迎阅读下载 = -精选公文范文,管理类,工作总结类,工作计划类文档,感谢阅读下载- 5
链接地址:https://www.31doc.com/p-5297587.html