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1、 精品资料分享 创业(商业)计划书范文 甲壳质材料研究机器设备估计使用寿命7年,期末无残值,按直线折旧法计算 应付帐款按当季材料采购额的20% 提,下季付款 精品资料分享 预计售量与金额 8750 5750 7250 3250 1000 40 130 230 290 350 0 2000 4000 6000 8000 10000 第一年第二年第三年第四年第五年 金额(万元) 0 150 300 450 销量(万根) 预计销售金额预计销售量 8.2 会计报表分析 重要报表数据提示: 五年销售收入(万元) :1000.00 ;3250.00 ;5750.00 ; 7250.00 ;8750.00
2、; 五年净利润(万元): 151.28 ;1119.34 ;2684.00 ; 3218.93 ;3953.64 ; 达到正现金流所需时间:八个月; 达到收支平衡所需时间:十四个月。 8.2.1 比率及趋势分析 表 8. 比率及趋势分析 项目( %)第一年第二年第三年第四年第五年 销售利润率33.67 46.67 44.39 45.18 基 本 盈 利 能 力 75.39 94.44 70.81 57.50 资产报酬率75.39 94.44 65.50 53.19 净 资 产 收 益 率 59.58 71.45 53.56 45.04 投资利润率96.97 231.81 300.55 369.
3、15 8.2.2 预计销售趋势分析 精品资料分享 注: 从销售趋势图可至第五年后销售量及销售收入增长趋 于平缓,因而销售利润率基本保持在45% 左右; 收益表显示公司的经济利润在后三年比较高,是因为在 预测和报表中使用固定预算,如果考虑弹性预算,销售 收入受市场变动的影响,如竞争者加入或产品降价等, 则销售利润会比预算数据低。具体考虑在风险假定与分 析中。 8.2.3 风险假定与分析 由于在财务预测中,没有考虑弹性分析,假定价格定在 30 元/根(含税)的基础上,销售利润较高。变动成本占收 入的38.23% ,现假设由于经济利润较高,使得潜在竞争者 的加入,争夺市场份额;公司经营达不到预期的销
4、售。这些 因素都会对公司的销售收入造成比较大的影响。具体价格、 销量、成本每年的可变化空间如下页表所示: 表 9. 第一 年 第二年第三年第四年第五年 价格 (元) 实际 数 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 临界 值 28.78 16.39 13.33 13.00 12.79 销量 (万根 ) 实际 数 40.00 130.00 230.00 290.00 350.00 临界 值 46.05 85.23 122.64 150.80 179.03 变动成 本(万 实际 数 659.2 8 1242.6 6 1772 2230.0 8 2639.7 9 精品资料分享 元
5、) 临界 值 490.4 5 2362.0 0 4456.0 0 5710.0 0 6914.0 0 将各因素实际数与临界值比,可见销售量每年变化到如 表数据的临界点仍可以保本,达到盈亏平衡。最低售价 为 12.5元左右,变动成本允许有较大的增长。因此,公司在 各方面能承担一定的不确定性风险。 9 管理体系 9.2 公司性质 : 有限责任公司 9.3 组织形式 公司初期拟采取直线制 的组织形式,如图所示: 图 13. 公司组织结构图 9.4 部门职责 董 事 会: 由公司的大股东组成,属于决策层,负责制 董事会 营销副总经理技术副总经理 财务副总经理 总经理 精品资料分享 定公司的总体发展战略
6、,决定总经理的人选; 总 经 理: 负责公司的日常经营事务,对董事会负责, 决定副总经理和部门经理的人选,协调各部门之间关 系; 营销副总: 负责公司总体的营销活动,决定公司的营销 策略和措施,并对营销工作进行评估和监控,包括市场 分析、广告、公共关系、销售、客户服务等。领导全国 区域销售代表与各地代理商和经销商进行市场开拓与 销售,在公司发展成熟后,分设市场、公关、销售、客 户服务部; 技术副总: 负责生产、技术、 R 国内医用缝合线购买决策影响因素,法律法规限制,市 场的销售、购买、使用情况,及医生的反馈意见; 各地医院及医生对甲壳质产品的价格和心理接受程度; 医学院专家对缝合线市场的态度
7、及其对医学界的影响 程度。 2.2 调查方法: 根据调查目的, 拟定调查提纲, 采用深度访谈的形式进行 调查,访问对象为各医院采购人员、手术室外科医生、护士 长、医疗器械公司以及医科大学的教授;在访谈的过程中记 录和录音,在整理分析基础上得出调查结果。 2.3 调查时间 复赛期间外出调查于7 月 24 日至 8 月 3 日进行, 上海市 调查分三次进行, 预赛初步调查 (4 月 721 日) ,复赛调查 (7 月 15 日 8 月 7 日)和决赛补充调查 (11 月 715 日) 。 2.4 样本分布 为了使调查的样本具有代表性,选择北京、上海、广州、 西安作为被调查城市,分别抽取一定比例的三
8、甲、二甲、一 甲医院进行调查,共取得88 个有效样本,样本分布如下页 表所示: 样本分布 表 11. 样 本 地 点 医院 医学 院专 家 医疗 器械 公司 医院数医生护士长 采购人 员 精品资料分享 上 海 14 17 9 11 0 1 广 州 8 5 5 7 2 2 西 安 9 13 5 5 0 2 北 京 4 4 0 0 0 0 总 计 35 39 19 23 2 5 88 样本医院等级分布: 图 14. 在被调查城市中,北京、广州、上海经济较发达,医学水 平较高,医疗卫生事业发展快;西安的经济发展水平相对较 低,医疗卫生事业发展较慢。 2.5 调查结果: 2.5.1 市场现状: 丝线:
9、 应用广泛,其价格便宜,结实,使用方便,还占领 着大部分缝合线市场。丝线市场中市场份额最大的为上海浦 东金环医疗用品有限公司和美国强生公司,美国强生公司丝 线品牌为“爱惜康” ;其次为天津、杭州等厂家。 医院等级分布 9 4 5 7 4 0 22 1 0 1 0 0 2 4 6 8 10 上海北京广州西安 地点 医院数 三甲二甲一甲 精品资料分享 羊肠线: 由于羊肠线本身不可克服的缺陷,在京、沪、穗 三地几乎已被替代,在西安还有相当大的市场,这主要与西 安经济相对较落后有关,但被替代的趋势明显。主要是南通、 天津、上海等生产厂家; PGA类可吸收缝合线:据一些资料显示和我们调查的结 果估计,可
10、吸收线用量占缝合线市场的5%;京、沪、穗三 地在使用可吸收线领域已基本全部采用PGA 类可吸收线; 由于价格因素,在西安仅有少数医院采用。大部分国内市场 被进口厂家所占领,以强生、氰胺为主。国产高分子缝合线 的主要品牌为南通“华利康”。 进口缝合线价格过高,在价格竞争中处于劣势,但在产品 质量及售前、 售中、售后服务方面受到医生、护士长的好评; 强生、氰胺等大公司每年召开产品宣传会,医院随时需要, 随时送货,对质量问题的反应及时;国产缝合线有国家的优 惠政策, 价格为进口缝合线的1/22/3 , 但缝针质量不稳定, 多次发生质量问题。 2.5.2 产品优、劣势比较 据调查,目前市场上主要产品及
11、其优缺点如下表所示: 表 12 现有产品市场反馈信息表 优点缺点 传 统 国 产 丝 线 1. 价格便宜,使用范围广泛 2. 打结方便,牢度高 3. 比羊肠线更细,皮下缝合 较好 4. 无明显癌变等异常反应 5. 无保质期限制(过期用环 乙丙烷消毒) 1. 少量排异,肝脏排异较 大 2. 易产生结缔组织 3. 个别情况强度不够 4. 传统丝线高温消毒后易 断 5. 易形成结石 6. 一般有反应,会发红、 发痒,术后伤口有疤痕 精品资料分享 进 口 丝 线 1. 单根包装,使用方便 2. 性能优于国产丝线 3. 副作用较少 1、价格高,规格不够多 2、太光滑,打结不易 3、少量排异(肝脏排异 较
12、大) 4、易形成结石 羊 肠 线 1. 与人体细胞相似,可吸收 性强 2. 多为国产,价格便宜 组织反应大,易发 炎,易长肉瘤 规格不全,打结不牢 使用前须盐水浸泡, 使用不便 线体粗,对组织损伤 大 粗糙,穿针时易开叉 柔韧性不好,易断 国 产 PGA 线 1价格较进口 PGA 类缝 合线低 2性能较羊肠线好 强度不够 线体不匀,针线易脱 离,针易断 售后服务不及时 进 口 PGA 类 可 吸 收 线 1. 线体柔韧性好,光滑,手 感好 2. 单根包装,规格齐全,包 装方便易撕 3. 颜色醒目,易于识别 4. 带针,总体反映较国产针 质量好 5. 针线连接结实,不易脱落 6. 售后服务优良,
13、送货及时 7. 吸收反应小 8. 没有因缝线质量发生医 疗事故 9. 针细,组织损伤小,不留 针孔,美观 1PGA材 料 为 化 合 物,与人体细胞结构不 一致 2价格太高 3排异反应、易产生结 缔组织 4部分包装汉语、 英语 混用 5出现过 56 次断针 事件(西安) 6不易打结 7强生 10/0 的线强度 不够 8吸收期长 精品资料分享 2.5.3 医生 /护士长对产品的要求: 价格较进口便宜,可接受价格大约为强生的1/22/3, 无毒、无刺激,能够被身体完全吸收; 无免疫抗原性,生物相容性好; 消炎、镇痛,促进伤口迅速愈合; 强度高、粗细均匀、对人体的切割损伤少; 光滑、易于打结; 可染
14、色,颜色标志鲜明、易保存; 带针(针要锐利) ; 绝对无菌、内外包装密封易撕; 规格齐全(同一种缝合线要有不同的长度和配不同的 针) ; 缝合线打开之后未使用,能否回收、消毒再利用。 2.5.4 医生 /护士长对服务的要求: 缝合线生产厂家尽量多与临床医生联系,了解手术需 要,生产出最贴近临床的、经济实惠的缝合线 及时对产品反馈意见做出反应 2.5.5 医院了解信息和购买途径: 医院对医用缝合线 (属于医疗器械大类)的主要 了解途径 依次是通过厂家上门推销和不定期举办的产品介绍会、邀请 医生参加的培训班、由中国医疗器械工业公司举办的“全国 医疗器械博览会” (每年两次)、各种级别的医械博览会、
15、医 生出国深造带回来的信息、参考其他大医院的使用情况。 购买渠道 主要通过厂家的直接销售或当地代理商。厂家会 一般向医院赠送资料、产品等,获得医生或医院对本公司缝 合线的认知、了解等。 2.5.6 价格因素在购买决策中的作用: 进口可吸收缝合线的价格大致相当于羊肠线的20 倍左 右,个别进口可吸收线价格要高于这个数。 精品资料分享 在大型手术中, 缝合线的使用受价格变动的影响不大,但 在普通手术中,缝合线价格较富于弹性的。“爱惜康”和 “DEXSON ”的价格在普通手术的费用中所占比例偏高,医 院出于对减轻病人负担的考虑,在普通手术中,选择价格相 对低廉的国产PGA 类可吸收缝合线或羊肠线,使
16、人们医疗 质量的提高受到阻碍。 据调查,高性能可吸收医用缝合线平均价格接受度约为 30 40 元/根。 2.5.7 缝合线影响因素量表: 据调查,医生和医院对售后服务普遍非常重视,除此之外, 对其他因素的重视程度见下图所示: 图 15. 2.5.8 目标市场: 据调查结果分析, 医用甲壳质可吸收缝合线目标市场 涵盖 医院中被高分子可吸收缝合线占领的市场、原有的羊肠线市 场及目前应该用可吸收线而由于各种各样的原因还在用丝 线的市场。主要是全国各类县级或县级以上综合医院、专科 医院、保健院等。 全国各医院中, 除了部分较落后的医院外,医生或护士长 医用缝合线影响因素量表 55% 33% 70% 2
17、% 12% 2% 24% 26% 9% 19% 9% 26% 5% 53% 40% 53% 7%7% 0 28% 30%30% 3% 2% 0 7% 0 5% 33% 10% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 促进组织生长价格性能专家推荐品牌专业杂志介绍 百分比 (%) 很重要重要一般不重要很不重要 精品资料分享 已经对可吸收缝合线有一定认知、接受或使用。 2.6 市场走势预测 国内整个医用缝合线市场总量增长变化不大,与台湾工业 技术研究院统计的全球医用缝合线的市场增长率为4%的数 值基本吻合。 据调查, 国内医用缝合线市场使用量增幅不大,但丝线市 场使用比
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