勘测设计院内部审计工作制度.docx
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1、第 1 页 勘测设计院内部审计工作制度 特征码 aOvEADUUbpDTDfEAtfun 为了建立健全本院内部审计监督制度,加强内部审计工 作,提高经营管理水平,保障国有资产保值增值,根据审计 署关于内部审计工作的规定等有关法律、法规和厅、局关于 进一步做好内部审计工作的有关文件精神,结合本院实际,制 定本规定。 一、内部审计时间及对象:根据局纪委的规定和本院的规 章制度,每季度对院及院属各单位财务收支及经济效率情况进行 一次内审,全年四次;每半年向局监察审计部门提交一次内审 报告。此外,对有关人员的工作调动、经济问题举报等问题应 进行专项审计,及时向局纪委提交专题报告。配合局监察审计 部门做
2、好本单位党政领导干部任期经济责任审计工作。 二、内部审计内容:根据局民主理财公示监督领导小组关 于确保季度内审五到位的工作要求,院民主理财公示监督领导 小组负责组织人员,按内审工作程序,重点对院及院属实体的 所有财务资料,包括会计凭证、发票、账簿、报表;对工作计 划、经济合同、专项资金的计划执行管理使用;国有资产的管 理、使用及保值增值情况;债权债务情况以及企业收益分配情 第 2 页 况与财务收支活动是否符合会计法与本院的规章制度的执 行情况等进行检查。向有关单位或个人进行调查取证,索取、 印制证据材料。对内审中发现的问题可随时向有关单位和个人 提出改进的建议;对严重违反财经法规和造成严重损失
3、浪费的 直接责任人员、对审计工作中的重大责任事项,有权向对其进 行指导的局监察审计部门反映; 三、本院民主理财公示监督领导小组负责本院的内部审计 工作。参与内审的工作人员应当具有高度责任心和敬业精神, 熟悉本行业的经营管理工作和内部规章制度,并不断通过财务 审计专业的后续教育来保持和提高专业胜任能力。 四、内部审计工作是民主监督和民主理财的重要手段,它 不仅能及时的发现经营过程中可能发生的违纪违规现象,而且 对更加全面、完整、准确找出工作中的不足提供有效依据,它 对我院经济建设的巩固和发展起着保驾护航的重要作用。因此, 内部审计人员办理审计事项,应当严格遵守内部审计准则和内 部审计人员职业道德规范,依法审计,忠于职守,坚持原则, 实事求是,客观公正,廉洁奉公,保守秘密,不得滥用职权, 徇私舞弊。内部审计人员依法行使职权并受法律保护,任何组 织和个人不得打击报复。
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