国家税务局20XX年法治税务建设工作情况报告.docx
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1、第 1 页 国家税务局 20XX 年法治税务建设工作情况报告 特征码 FrOSTFKliXDtEcxDyctn 国家税务局 20XX 年法治税务建设工作情况报告 为了实现 2020 年基本建成法治、创新、廉洁和服务型国税机关 的目标,xx 国家税务局认真贯彻党的十九大精神,深入学习习 近平总书记系列重要讲话精神,根据法治政府建设实施纲要 (20XX-2020 年) “十三五”时期税务系统全面推进依法治 税工作规划 xx 国税系统落实“十三五”时期税务系统 全面推进依法治税工作规划的实施方案等文件要求,认 真开展法治税务建设,现将情况报告如下: 一、法治税务工作开展情况 (一)依法全面履行税收工
2、作职能 1.深化行政审批制度改革 (1)我局认真落实国务院关于取消和下放行政审批项目的决定 及总局文件规定,要求各部门严格执行各项税务行政许可和其 他权利事项规定,不得在公告公布的清单外实施其他行政审批, 以其他名目或形式搞变相审批,坚决杜绝随意新设、边减边增、 第 2 页 明减暗增、明放暗收等现象。认真执行国家税务总局关于简 化税务行政许可事项办理程序的公告 (20XX 年第 21 号)文件 精神,本局 20XX 年办理行政许可 244 户次,经自查不存在对取 消事项自行给予过渡期、暂缓执行或变相继续审批的情况,没 有自行设立许可事项的情况。审批取消后,我局按照总局关于 加强行政审批后续管理
3、类系列文件及区局提出的要求,结合工 作实际加以落实配套的事中事后监管措施。 (2)保留的税务行政审批事项清单对外公布情况。根据国务院 以及国家税务总局陆续下发关于取消和调整行政审批项目等事 项的相关规定,摸清审批“底数” ,公布审批事项。截止目前对 保留实施的 7 项行政许可事项按规定向社会予以公布。做到 “两个及时” ,及时有效规范确认现行税务行政审批事项,及时 将税务行政审批事项变化情况通过办税服务厅、税企互动平台、 QQ 群等进行公布。做到税务行政审批事项项目清、情况明、信 息公开。 2.全面贯彻落实税务总局关于严禁税务人员违规插手涉税中介 经营活动的工作要求,做好专项清理工作。我局对税
4、务人员及 税务机关插手涉税中介经营活动情况进行了自查,主要采取从 本局内部排查和对外部涉税中介的调查相结和的方式,对辖区 内各税务师事务所、会计师事务所、律师事务所、代理记账机 构、财务公司逐一进行摸底调查。通过自查,我局 20XX 年未发 生过违规插手涉税中介经营活动的情况,未发生纳税人投诉我 第 3 页 局违规插手涉税中介经营活动;未出台涉税中介文件;未发生 违规收取各类鉴证报告行为。 3.为上级机关提出关于权责清单的意见建议。根据总局及 区局关于征求税务部门权责清单范本意见建议的相关要求, xx 国税局严格按照相关要求,召集各科室业务骨干对税务部 门权责清单范本进行仔细研究,全面梳理本局
5、各科室权力、 责任内容,对税务管理流程图提出 1 点建议,建议增加增 值税一般纳税人达到认定标准需强制认定的流程图。 4. 加强市场监管 (1)深化推进商事登记制度改革 积极推进登记制度改革,确保“新办户”能够及时享受到证照 简办的便利,我局先后多次与相关职能部门进行接洽,进一步 加强了与相关部门的沟通协调,细化工作流程,明确工作责任, 加强业务联系,保障“税登即时可办、数据即时可传”的无缝 衔接与稳定传送,研究解决实施中的具体问题,确保改革工作 的各项要求和措施落地生根。20XX 年统内共办理 “两证整合” 纳税人 3140 户,其中企业 2028 户,个体 1112 户。 (2)加强事中事
6、后管理 20XX 年 xx 国税局充分利用金税三期及增值税发票新系统,以 数据质量治理为基础,不断加强事中事后管理。一是强化征管 基础数据治理。采取按日筛查征管疑点数据,按月通报征管数 据质量的方法,有效提高征管基础数据质量,20XX 年共筛查出 第 4 页 各类征管疑点数据 2400 余条。二是加强预警监控。依托总局决 策二包税收风险管理系统及 xx 国税非风险系统管理系统,构建 发票使用、申报异常、税负异常等监控指标,加强纳税人涉税 风险的筛查力度,同时加强自然人发票代开、个体户销售收入 超一般纳税人标准的监控与后续管理工作。20XX 年共构建风险 监控模型 8 个,下发风险任务 28 户
7、,评估入库税款 1.86 亿元。 三是加强欠税清理。对欠税企业加强调查核实,掌握企业现状, 欠税成因,核实欠税数额。根据欠税原因,对欠税企业进行分 类管理,采取相应应对措施,20XX 年共清理欠税 849 万元。四 是加强户籍管理力度。按日向相关岗位推送新办纳税人、发票 申领纳税人户籍巡查任务,逐户核实新办纳税人登记信息,对 存在虚开发票、骗取发票的纳税人及时移送稽查部门查处,有 效减少税收风险的发生。20XX 年共下发非风险事项任务 1866 条。 (3)健全社会信用体系,提升征管效能 一是统一思想,提高认识。组织干部积极学习守信激励和失信 惩戒相关文件及要求,通过信用信息公开和共享,建立跨
8、地区、 跨部门、跨领域的联合激励与惩戒机制,形成政府部门协同联 动、行业组织自律管理、信用服务机构积极参与、社会舆论广 泛监督的共同治理格局。二是积极引导,广泛宣传。充分利用 办税服务厅显示屏、纳税人学堂、xx 税务之音公众号、纳税服 务 QQ 群、办税服务厅公告栏、国税门户网站等渠道,广泛宣传 第 5 页 守信激励和失信惩戒相关政策及纳税人分类分级管理办法。三 是采取守信激励、失信惩戒措施。纳税服务科积极开展纳税信 用等级评定、A 级纳税人公告、落实分类分级管理、组织本局 开展守信激励和失信惩戒等工作,对守信的 A 级的增值税一般 纳税人提供取消增值税发票认证、A 级纳税人单次可领取 3 个
9、 月的增值税发票、A 级纳税人按需领购普通发票等便捷措施; 对失信的 D 级纳税人采取普通发票的领用实行交(验)旧供新、 严格限量供应,加强纳税评估,加强日常监管检查等措施予以 惩戒。 (4)支持服务企业走出去情况 按照国、地税合作规范和上级部门对“走出去”纳税人清册工 作的要求,xx 国地税联合下发了xx 国家税务局 xx 地方税务 局关于继续做好“走出去”纳税人基础信息工作的通知 (五国 税发20XX22 号) ,明确国地税清册工作联络人,对联合开 展“走出去”企业清册工作进行了详细的安排和分工,确保工 作落到实处。加强与第三方相关部门联系,国地税共建“走出 去”企业清册,及时共享传递“走
10、出去”企业信息。国地税局 建立交换比对工作机制,对“走出去”企业档案信息,联合进 行调查,实现对“走出去”企业的联合服务、联合管理,共同 提高国际税收管理水平。 (二)完善依法行政制度体系 1.加强规范性文件监督管理 第 6 页 xx 国税局按照有关税收政策合规性工作要求,严把税收规范性 文件制定关,严格按照税收规范性文件制定管理办法 税收 政策合规工作实施办法(试行) 及税收政策合规工作指引 规范开展税收规范性文件制定及合规性评估工作。20XX 年度, 我局未制定税收规范性文件,未根据世界贸易组织规则开展相 应的合规性评估工作。 2.健全税收规范性文件清理长效机制 结合实际情况重点对以xx
11、维吾尔自治区国家税务局办公室关 于印发做好“放管服”改革涉及税收规范性文件清理工作方 案的通知(新国税办发20XX58 号)等文件所要求的内容 认真开展清理工作,具体检查是否存在以非公告形式制定、发 布的税收规范性文件以及与上位法不一致、与同位法不协调以 及明显不适应经济社会发展和税收征管实际的税收规范性文件 等情况,对我局制定的以及与其他部门联合发布的规范性文件 进行了全面清理,共清理税收规范性文件,法律、行 zd 规、部 门规章,存在排除限制竞争措施文件,环境保护涉及的部门规 章,环境保护涉及的税收规范性文件 0 份。 (三)推进行政决策科学化、民主化、法治化 1. 健全依法决策机制,坚持
12、集体讨论决定 (1)党组议事规则落实,局务会、局长办公会等议事规则落实 情况 严格执行中共 xx 国家税务局党组工作规则 xx 国家税务局 第 7 页 经费支出审批管理办法等文件,按照规定程序进行重大行政 决策,对重大行政决策进行合法性审查。严格按照议事规则、 流程召开会议,20XX 年共召开局务会议 14 次,党组会议 34 次。 坚持民主集中制原则,凡涉及重点项目审批、大额资金使用和 人事任免、计划指标安排等事项,均由局党组会、局务会等会 议集体讨论、研究决定,形成会议纪要下发,保证了政令畅通, 经审查没有违反重大行政决策规则、程序、制度的情况。 (2)重大案件审理工作开展情况 认真贯彻落
13、实重大税务案件审理办法 ,把重大税务案件审理 作为加强内部监督制约、强化廉政风险防控机制建设的重要举 措,坚持公正、合法、及时、有效的原则,不断规范重大税务 案件审理。稽查局、审理委员会办公室按文件要求的时限及时 推进重大税务案件审理工作,充分发挥案件审理对税务稽查的 监督和促进作用,不断推进依法治税工作进程。20XX 年稽查部 门查结案件 21 件,审理重大税务案件 3 件,占稽查部门查结案 件的 14%。经审委会审核,2 户企业涉嫌虚开增值税专用发票案 件、1 户企业涉嫌接受虚开增值税专用发票案件将移送 xx 市公 安局进一步查处。 2.法律顾问和公职律师制度推行情况 我局高度重视法律顾问
14、制度推行工作,及时组织筛选本地符合 条件的律师事务所,自 20XX 年 8 月与 xx 函育律师事务所签约, 20XX 年 xx 函育律师事务所两名律师严格按照xx 维吾尔自治 第 8 页 区国税系统推行法律顾问制度实施方案和xx 国税系统法律 顾问管理办法要求持续开展工作,积极发挥法律顾问在制定 重大行政决策、推进依法行政中的积极作用。法律顾问每年为 本局干部开展不少于 2 次的法律知识讲座,20XX 年对日常税收 处罚争议提出专业法律建议、对稽查案件执行提出法律建议、 对政府采购合同提出审核意见。截止 20XX 年年底,本局暂无公 职律师。 (四)坚持严格规范公正文明执法 1.健全行政执法
15、和刑事司法衔接机制 我局认真分析辖区形势,依托警税协作机制、六师协税护税机 制、国地税合作机制,积极联系六师公安局、人民银行 xx 支行 协商相关事宜,对各项专项工作成立了专项领导小组及办公室。 加强涉税部门信息共享,构建税收共治格局。认真贯彻落实领 导小组部署的各项工作任务。加强各部门之间的通力合作,发 挥各自优势和整体合力,实现涉税犯罪疑点第一时间发现、甄 别、推送,确保稳、准、狠地打击违法犯罪行为,维护税收秩 序。形成多部门参与、齐抓共管、综合治理的良好局面,确保 专项工作组织部署有力,有力推进各项工作落实到位。20XX 年 我局严格按照行政执法和刑事司法衔接机制,在依法查处行政 违法行
16、为过程中,将发现涉嫌犯罪的 3 户案件按照案件移送标 准和程序及时移送公安机关,准确、及时打击违法犯罪行为, 维护市场经济秩序,督促行政执法机关依法行政、严格公正执 第 9 页 法。 2.建立健全行政裁量权基准制度 严格执行xx 税务行政处罚裁量基准(试行) ,填制税务行政 处罚文书均按规定列明违法事实和法律依据。充分保障当事人 陈述、申辩和听证权利的行使,向纳税人及时送达税务行政 处罚告知书 ,告知纳税人查处的违法事实、处罚的依据、拟处 罚的金额,同时告知纳税人享有的陈述、申辩及听证的权利, 没有因当事人的陈述、申辩而加重处罚情况。20XX 年 xx 国税 局、地税局依据xx 税务行政处罚裁
17、量基准(试行) 共处罚 1079 户次,处罚金额 382.61 万元,裁量符合基准的案件比例 100 %。 3.行政执法三项制度推行情况 20XX 年 xx 国税局参加区局执法全过程记录制度试点工作,对 区局下发的xx 维吾尔自治区国税系统推行行政执法公示制度 执法全过程记录制度重大执法决定法制审核制度试点方案 (x 国税发20XXx 号)文件认真学习,广泛征求意见,结合本 地实际,制定了xx 国家税务局推行执法全过程记录制度试点 方案 ,根据部门职责对试点任务进行了细分,明确各科室职责, 制定试点工作实施时间表,建立了试点工作台账,印发了xx 国税局执法全过程记录制度试点工作任务清单分解表
18、xx 国 税局税收执法记录仪音像记录事项清单(试行) 等文件,确保 xx 国税局执法全过程记录工作有规可依,同时对税收执法记录 第 10 页 仪使用管理提出要求,有序推进了三项制度试点工作前期任务。 4. 创新行政执法方式 (1)网上办税工作开展情况 积极推进网上办税和自助办税,继税邮联姻,纳税人享“微距” 服务之后,我局持续强化“网上办税为主、自助办税为辅、办 税服务厅兜底”理念,开辟自助办税服务厅,20XX 年通过网上 和自助终端已实现增值税发票验旧供新、增值税专用发票代开、 变更登记、跨区域经营涉税事项报告及反馈等业务。全年受理 网厅业务 10154 笔,自助终端发票申领 61675 份
19、,网上办税数 量较 20XX 年增加 10 倍多,有效减轻了办税服务厅拥堵状况。 (2)行政处罚、行政许可双公示情况 严格落实行政许可、行政处罚“双公示”制度。根据公示制度 要求的信息内容按时进行公示。按照“窗口受理、内部流转、 限时办结、窗口出件”的要求优化服务,包括由办税服务厅综 合服务窗口集中受理行政审批,在办税服务厅醒目位置摆放行 政许可服务规范和服务指南,建立申请人评议制度和国地税首 问责任衔接机制。 (3) “黑名单”发布,联合惩戒工作开展情况 20XX 年按照重大税收违法案件信息公布办法(试行) (x 家税 务总局 20XX 年第 x 号公告) 、 xx 国税局关于公布重大税收违
20、 法案件信息有关工作事项的通知 (x 国税发20XXx 号) 、 第 11 页 xx 维吾尔自治区纳税信用实施管理办法(试行) 、21 部委合 作备忘录有关要求,我局符合公布标准的案件有 2 户,均根据 相关规定将其录入重大税收违法案件公布信息系统,提交区局 审核后进行公布。联合地税局稽查局组织纳税人观看税收违 法“黑名单”的罪与罚记录片,进行座谈讨论,不断增强纳 税人税法遵从意识。 5.健全行政执法人员管理制度 能够严格落实行政执法人员管理制度,开展行政执法人员资格 清理情况,积极准备 20XX 年度新招录公务员执法资格考试,要 求新招录公务员在初任培训前完成中国税务网络大学自学内容, 并组
21、织集中测试,批阅试卷,分析存在的问题和短板。针对考 试中出现的问题,安排业务熟练,熟悉执法资格考试干部为 9 名初任公务员集中讲解,并开展培训,为初任培训、执法资格 考试打下基础。 6.加强行政执法保障 按照深化国税地税征管体制改革方案要求,主动与六师 xx 市政 府对接,将我局地方补助经费纳入地方预算,建立健全了地方 经费补助机制。在局内网公开经费预算使用情况、国有资产变 动情况,通过多种方式的公开,接受广大干部的监督。 (五)强化对行政权力的制约和监督 1.健全行政权力运行制约和监督体系 (1)内控机制建设情况 第 12 页 xx 国税局将内控机制建设作为落实全面从严治党的重要抓手, 进一
22、步统一思想,提高认识,完善措施,内控机制建设工作有 序开展。一是加强组织领导。成立内控领导小组,由党组书记、 局长担任组长,其他班子成员任领导小组副组长,各科室负责 人为小组成员,建立内部控制工作机制,明确牵头部门,及时 提出工作要求,进行工作指导。二是认真开展自查。要求各科 室认真学习xx 国税系统税收法制工作风险内部控制制度(试 行) 等 10 项内控制度,结合工作实际,结合“查问题、补短 板、强基础”专题活动认真梳理各岗位风险点。 三是强化责任 追究。将内控机制建设工作列入年度绩效考评工作中,通过随 机检查、专项检查等措施加强对内控机制建设工作的落实,防 止走过场等不良现象发生,如发现对
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