基层银行操作风险管理中存在的问题和建议.docx
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1、第 1 页 基层银行操作风险管理中存在的问题和建议 特征码 xyKsDVgbIwNdWDgNkmmH * 会计结算专业作为银行业务操作、资金流动的基础平 台,改革压力随之增大,管理要求更加严格。在当前和今后一 段时间内,建立完善操作风险管理控制体系,增强防范和识别 风险的能力,是会计结算专业必须面对和解决的重要课题。现 针对基层行操作风险管理中存在的问题提出一些思路和建议。 一、当前基层行操作风险管理的现状和问题 近几年,随着银行综合业务和全功能银行系统的投产运行, 以及全行核算一体化格局的初步形成,通过有效的事权划分、 重要岗位分离、事后监督、银企对帐、支付密码、参数表硬控 制等手段,全行柜
2、面服务质量和风险控制能力明显增强。但由 于受业务处理流程、业务管理流程的限制,以及部门间职能分 工上存在一些交叉,造成一些风险隐患存在。主要表现在五个 方面: 一是支行会计核算管理机构设置不科学,部分职能弱化, 一些风险隐患未能及时发现和纠正。核算一体化以后,会计核 第 2 页 算风险日趋集中,但没有明确统一的部门来承担日益繁重的会 计核算管理任务,绝大部分支行包括基层物理网点的会计核算 与风险控制职能是由支行营业部代理行使的,这种机构设置的 缺陷,造成了部分管理职能弱化。一方面,支行营业部作为一 级支行的对外营业网点,既承担着本网点的核算管理职能,又 承担着支行所属分支机构的核算业务的管理、
3、监督、指导职能, 同时还承担着一级支行的计划财务、资金营运、统计、营销等 任务,日常工作十分繁杂,其管理人员没有足够的时间和精力 来指导、监督、管理辖属网点的会计核算与风险防范工作;另 一方面,支行内控人员的上收,检查、监督人员的严重不足, 导致支行对辖属营业网点管理和控制力度弱化,部分网点发生 风险隐患也无法及时发现和纠正。 二是忽视对支行以下物理网点负责人的监督和管理,导致 风险关口前移。基层网点负责人在现阶段具有双重身份,既是 一个对外营销的客户经理,又是该网点承担核算管理任务的业 务主管,承担着大量的核算业务授权工作。由于网点人员较少, 业务主管一般只配两人,而且多为倒班,如果外出营销
4、就无法 授权。一些网点负责人为了营销业务,放弃了主管职责,或不 认真审查凭证,或将授权卡交于经办柜员,使主管的授权与监 督形同虚设,客观上形成了核算管理和案件防范上的一些漏洞。 一些网点负责人重任务指标、轻核算管理,重既得利益、轻案 第 3 页 件防范,有的网点负责人甚至为了完成某项任务指标,不惜以 违反制度规定来迎取客户。 三是未将风险管理纳入柜员、网点考核体系,柜员的积极 性受到影响,操作风险诱发因素上升。目前我行对基层前台柜 员的绩效考核存在多头管理,多头考核,考核体系不尽合理等 现象。很多业务和产品指标是通过各级行的业务部门下达到支 行营业部及其以下网点,而这些业务发展指标均与柜员收入
5、挂 钩,如完成多少存款、发一张卡或推销一笔保险等兑现多少收 入,而对堵住各类差错和事故或无违章、无案件的柜员则没有 明确的考核奖励标准,没有体现出风险防范的价值,在趋利导 向上形成了柜员重任务指标,轻核算质量、轻风险防范的现状。 对营业网点的考核机制也没有充分体现出内部服务与风险防范 的价值。如已经实行核算一体化的营业部和综合网点,其办理 的业务范围扩大,风险责任加大,但在大多数支行的考核办法 中,与办理单一业务的网点实行同一考核标准,面对众多与收 入挂钩的考核指标,因其人员基数大,不仅包括前台具体核算 的柜员,还包括管库员、凭证管理员,银企对帐员等,所以人 均收入必然降低,这样很多市地单一网
6、点的收入远高于综合网 点,从而造成综合柜员收入低于单一柜员,风险大的柜员收入 低于风险小的柜员。加上实行核算一体化改革后,我行没有建 立相应的风险补偿机制,对综合柜员绝大部分行没有相应的风 第 4 页 险津贴或补贴很低,造成前台操作人员普遍对办理综合业务的 响应度不高。 四是相关部门对基层网点管理缺乏统一协调,形成风险管 理的空白点。核算一体化前,原有的核算管理包括对基层网点 和核算人员的管理均自成体系,各专业从制订制度、业务办法、 培训、监督检查,风险防范等各司其责。核算一体化后,原有 的按专业垂直对下管理的模式被打破,但各业务部门对基层管 理的职能却一直模糊不清,相关业务部门在一些新产品、
7、新业 务的推广过程中往往是只制订业务管理办法、操作流程,并以 操作流程替代会计核算手续,而对这些业务和产品在推广使用 过程中的监督检查、风险防范、柜台服务、客户反响等过问不 多,这就把业务发展和风险防范割裂开来,形成业务大家做, 风险一家担的局面。一些新兴业务在业务和核算管理上的归属 也不够明确,导致有关文件、制度的执行和落实不到位,对柜 员的培训、指导力度不足,基层网点出现问题无法及时得到解 决。 五是制度建设相对滞后,一些操作系统存在漏洞。近年来, 我行各项业务发展较快,特别是电子银行、代理业务等发展迅 猛,但管理、核算、制度建设却没有及时跟上,特别是对代理 业务凭证的使用、管理和控制上,
8、没有严密的流程、办法,形 第 5 页 成一些风险点。同时部分代理业务项目属我行自行开发,在业 务需求与开发过程中未能利用全功能系统的、先进的参数管理 功能,而是在代理业务平台上自行设定参数,造成我行外围系 统参数管理的分散、混乱,部分代理业务中新增的交易未纳入 全功能系统统一管理,系统通过岗位权限表对柜员的刚性控制 不能充分实现,前台人员随意使用代理业务交易,加大柜面操 作风险。一些新业务在开发过程中,过多地考虑客户需求,没 有更好的与我行先进的系统衔接,大部分代理业务采用的是简 单的柜台现金代理方式,我行系统的电子、批量处理优势没有 充分展现。如代发工资业务系统在处理上不够严密,对上传的 文
9、件只识别账号,不识别户名,容易造成串户现象;代理保险 业务,系统在设定代扣投保人保费程序时,未能有效限定扣划 范围,出现从内部户或其他客户账户扣款现象,风险隐患很大。 很多代理业务都要求纳入事后监督,但我行中间业务平台无法 向事后监督部门提供具体的代理业务流水,也无相关的监督资 料。实际上根本无法做到有效、全面的监督。 二、基层网点操作风险隐患的成因分析 一是管理型会计体系推行过程上遇到一些困难和阻力。目 前,我行已初步建立起了以“集约、高效”为主要特征的管理 型会计体系,业务业务风险控制能力不断增强。但是随着网点 第 6 页 职能和业务整合步伐全面加快,出现了支行及其以下网点业务 管理的职能
10、弱化,职责不清,个别行处程度不同地存在着制度 落实不到位、执行不力等现象,有章不循,违章操作的问题时 有发生,从不同程度上影响了我行风险控制职能和作用的有效 发挥,影响了会计改革的进一步深化和发展。 二是对基层网点、柜员的管理考核缺乏长效机制。我行的 会计结算人员及柜员占全行总人数的 60%。随着会计核算管理 一体化改革不断向纵深发展,到现在还未形成一套科学评价会 计人员业绩的完整体系,对综合网点的柜员考核存在着部门各 自为政、相互脱节的现象,管理层次多元化、考核内容偏重业 务,轻视风险管理,评价体系没有与网点发展、个人成长相挂 钩。 三是管理人员思想认识存在偏差。一些领导干部不能正确 认识业
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