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1、第 1 页 国家税务局 20XX 年落实法治税务建设工作情况报告 特征码 ipGAgSVioOQsdGaYOSzo 国家税务局 20XX 年落实法治税务建设工作情况报告 xx 国家税务局: 20XX 年,xx 市国家税务局按照中共中央、国务院印发的 法治政府建设实施纲要(20XX-2020 年) 、国家税务总局印 发的“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划 和云南省国家税务局印发的“十三五”时期云南省国税系统 全面推进依法治税工作规划要求,从夯实执法基础入手,创 新执法机制,强化执法保障,全面推进法治国税建设,防范税 收执法风险,提升了依法治税水平,现将相关工作情况汇报如 下: 一、依
2、法全面履行税收工作职能 (一)依法组织税收收入 xx 市国家税务局坚持组织收入原则,以聚财为国、执法为 民为宗旨,坚决遏制“空转” 、收“过头税” 、越权减免税等违 法行为,坚决依法落实各项税收优惠政策。严格按照税务行政 处罚权力清单和权力运行流程图行使权力,不随意设定或行使 第 2 页 税务行政处罚权力,做到法无授权不可为、法定职责必须为, 防止不作为、乱作为,并自觉接受社会监督。 (二)积极落实税收优惠政策 xx 市国家税务局始终按照“审时度势,把握政策、能宽不 严、搞好服务”十六字工作要求,不折不扣地贯彻落实结构性 减税政策和各项税收优惠政策,助力供给侧改革、企业良序发 展和当地经济建设
3、的健康发展。 1.落实福利企业退税政策。xx 市国家税务局始终按照“审 时度势,把握政策、能宽不严、搞好服务”十六字工作要求, 不折不扣地贯彻落实结构性减税政策和各项税收优惠政策。 20XX 年度,共有 10 户福利企业申请退税,安置残疾人 375 人, 办理增值税退税 3310.72 万元。 2.落实小微企业税收优惠政策,助力企业良序发展。xx 市 国家税务局通过落实各项优惠政策措施和办法,实时监控申报 信息,加强数据审核,确保了政策实际受惠面达到 100%。20XX 年度,共有 15100 户小微企业享受了增值税优惠政策,减免收 入 95836.33 万元,减免税额 2875.09 万元。
4、 3.落实高新技术企业税收优惠政策,助力科技产业迅速发 展。为鼓励企业提升自主创新力和核心竞争力,推进经济结构 调整和产业结构转型升级,国家出台了一系列鼓励支持企业自 主创新的税收优惠政策,xx 市国家税局不折不扣贯彻落实国家 出台的各项结构性减税政策。 第 3 页 我局无享受股权期权所得税优惠政策及固定资产加速折旧 政策的企业。研发费用加计扣除政策, 3 户符合条件的企业享 受到了研发费用加计扣除优惠政策,加计扣除 199.78 万元。 4.贯彻落实西部大开发税收优惠政策,助力一带一路。 20XX 年,享受西部大开发企业所得税优惠政策的企业有 1 户, 减免所得税额 45.94 万元。 5.
5、落实资源综合利用企业税收优惠政策。20XX 年度,共有 3 户资源综合利用企业享受了增值税退税的优惠政策,办理增 值税退税 227.01 万元。 6.落实其他税收优惠政策。20XX 年三季度,享受国家重点 扶持公共基础设施项目(风力发电)1 户次,减免应纳税所得 额 898.64 万元;享受农林牧渔减免 2 户次,减免应纳税所得额 39.6 万元;享受涉农利息收入减计收入 1 户次,减免应纳税所 得额 134.81 万元。 (三)税收风险管理成效显著 1.坚持风险管理为导向,做好风险应对工作。20XX 年度, 根据上级下发的风险任务,共接收风险任务 185 户,已完成 170 户,移交稽查 5
6、 户,查补增值税 2222.26 万元,调减增值 税留抵 429.03 万元,实际入库 687.73 万元,入库所得税 17.7 万元,弥补亏损 3067.41 万元,加收滞纳金 114.14 万元。 2.科技为辅,成效显著。针对目前部分重点税源企业使用 电子软件记账,分局充分应用州局配置的评估软件,对 4 户重 第 4 页 点税源企业开展评估,查补税款 57.58 万元,调减留抵税款 11.39 万元,弥补亏损 179.79 万元。 3.提高税务干部的业务水平,适应纳税人分类分级管理改 革的需求。 二、提高税收制度建设质量 (一)推行税收执法权力清单制度。认真落实推行税 收执法权力清单制度指
7、导意见和工作方案。在市局公布的推行 税务行政处罚权力清单制度基础上,按照积极稳妥有序的原则, 推行税务行政许可、税务行政征收、税务行政强制、税务行政 检查和其他税收执法权力清单制度。 (二)完善税收规范性文件管理。严格落实规范性文件制 定程序,加强税收规范性文件的备案审查和合法性审查制度。 保证税收制度的可操作性,从源头上根除制度性侵权。定期进 行税收规范性文件的清理。20XX 年、20XX 年、20XX 年三次共 清理全文废止税收规范性文件 530 个、部分条款失效废止 17 个。 三、推进依法科学民主决策 (一)推进依法科学民主决策。结合我局税收工作实际, 把税收工作发展规划、税收改革及信
8、息化建设、重大税收规范 性文件制定等涉及重大公共利益、纳税人切身权益和对税收管 理产生重大影响的事项纳入重大决策范围。 (二)实行重大涉税事项集体讨论制度。对税务行政 第 5 页 处罚、福利企业退税由业务科室进行集体讨论。 四、坚持严格规范公正文明执法 (一)纳税服务持续升级。我局以“便民办税春风行动” 和纳税服务规范为抓手,着力打通纳税服务“最后一公里” 。 一是加强宣传培训,开展“二维码”一次性告知,20XX 年利用 纳税人学堂培训辅导 3467 人次。二是推进实体办税服务厅规范 化建设,在服务制度落实、服务态度改善、应急机制健全等方 面进行进一步改进,认真落实 “预约服务”和“延时服务”
9、制 度;积极增配自助查询机,方便纳税人自助办税;积极推进 “互联网+” ,完善网上办税服务厅功能,全面推广线上领票和 网厅申请预约代开发票功能,让纳税人足不出户开展网络办税。 三是强化监督管理,实行导税员和局领导值班制。 (二)xx 市国税、地税、公安联合举办稽查业务大比拼的 培训会。针对当前各类涉税违法犯罪活动日趋隐蔽化、多样化 的态势,切实提高公安经侦人员及国地税稽查局人员业务素质、 提升执法能力,更加有效地打击涉税违法犯罪活动。 (三)开展税收执法案卷评查工作。坚持合法、公平、公 正、规范、效率的原则,按照案卷评查基本标准和分类标准, 坚持有错必纠、防范风险,客观地评价税收执法行为。组织
10、人 员对 20XX 年至 20XX 年度的 1 件重大税务案件和 36 件行政处罚 (一般程序)案卷开展案卷评查工作,通过案卷评查工作有效 的规范税收执法。 第 6 页 (四) 开展重大税务案件审理工作。20XX 年我局稽查局共 提请重大税务案件审理委员会重大案件 11 件,其中书面审理 1 件,会议审理 8 件,2 件不予受理。重大税务案件审理工作是 推进税务机关科学决策、民主决策、促进依法行政,保护税务 行政相对人合法权益防范税收执法风险的重要保障。 (五)加强规范文明执法,完善执法程序。规范税务行政 裁量权,严格税务行政裁量权基准制度。按照云南省国家税务 局、云南省地方税务局联合公布了云
11、南省税务行政处罚裁量 权基准(试行) ,xx 市国税局和 xx 市地税局通过沟通协调, 为充分体现税务行政处罚的统一性,根据省税务局制定的统一 税务行政处罚裁量权基准,对事实、性质、情节及社会危害程 度等因素基本相同的税收违法行为,所适用的处罚种类和执行 标准力求一致。 (六)深化税务行政审批制度改革。不折不扣地落实国务 院关于行政审批制度改革的要求,取消非行政许可审批事项或 者依法调整为行政许可,严禁以事前核准性备案等方式变相实 施审批。确保取消或者下放税务行政审批事项有效落实。 五、强化权力制约和监督 认真落实行政复议法和行政诉讼法,进一步完善税务行政 复议工作体制及和解、调解等制度,发挥
12、行政复议解决税收争 议主渠道作用,切实保护纳税人合法权益。加强纳税服务投诉 管理,认真受理和及时解决纳税服务投诉。严格税收执法权和 第 7 页 行政管理权的监督。把严格监督贯穿干部选拔任用全过程,严 格财务管理强化预算执行、公务接待、基本建设、政府采购等。 严格执行三级以下单位规范津贴补贴实施方案,严格执行公务 用车管理制度,统一对公务用车进行管理、审批和派遣。 六、完善权利救济和纠纷化解机制 (一)健全权力制约机制。健全权力制约机制和监督制约, 严格按照分事行权、分岗设权、分级授权,定期轮岗,强化内 部流程控制,防止权力滥用。深入落实税收执法责任制,严格 执行税收个案批复相关规定,促进严格、
13、公正、文明执法。 推 进信息化建设在督察内审工作中的运用,利用“金税三期”工 作平台查询、搜集税收执法信息,提高利用信息化手段整合、 分析税收执法信息和财务管理数据的能力。狠抓内控机制建设, 全面设防,严格防范和控制税收执法风险。 (二)推进监督检查常态化。突出重点开展执法督察工作, 扎实做好内部财务审计工作,积极开展领导干部经济责任审计 工作。 (三)自觉接受外部监督。严格执行xx 市国家税务局信 访工作规程和相关条例,建立来信来访跟踪办理制度,完善 信访工作流程,20XX 年全市国税系统无上访事件。自觉接受人 大、政协、法院、检查院、审计、纪检等部门的依法监督。 办税大厅设立了举报箱、投诉
14、箱,由市局监察室定期开箱 检查,20XX 年未发生纳税人投诉。设立了税务违法案件举报中 第 8 页 心,配备举报电话,设置 xx 市国家税务局税收违法案件检举接 待室,配有监控设备。专人负责举报案件的登记、管理、录入 和审批工作,并进行举报案件跟踪管理,切实提高税务稽查案 件查处的质量和效率。 完善社会监督和舆论监督机制,建立对行政机关违法行政 行为投诉举报登记制度,畅通举报箱、电子信箱、热线电话等 监督渠道,方便群众投诉举报、反映问题,依法及时调查处理 违法行政行为,保障群众举报、投诉渠道畅通。设有监察举报 箱 2 个、税务案件举报箱 1 个并公开举报电话,配有兼职监察 员 13 名,特邀
15、8 名社会各界人士为兼职监察员。有效收集群众 和社会各界对我局的意见和建议。做到了群众举报、投诉问题 有登记、处理有结果、事事有回复。 (四)严格执行责任追究。严格落实税收执法责任制,将 税收执法督察与执法过错责任追究密切结合,通过一案双查、 税收执法案卷评查、税收执法听证、复议、诉讼、受理执法案 件举报、重大税务案件审理强化执法监督,对核实的的执法过 错,严格进行责任追究。并积极探索新形式下责任追究的方式、 方法,推进税收执法责任制落实。 七、全面推进政务公开 加强信息公开载体建设。在利用和整合现有资源基础上, 不断拓展政务公开渠道。推进政务公开信息化,加强互联网政 务信息数据服务平台和便民
16、服务平台建设。认真推行税收执法 第 9 页 公示制度。 八、增强全社会税收法治观念 (一)提升税务人员法治理念 坚持把领导干部带头学法、模范守法作为树立法治意识的 关键,制定领导干部依法行政知识培训计划,把宪法法律列入 党组中心组学习内容。健全税务人员法治培训长效机制。利用 每季依法行政领导小组的学法活动、干部每周五政治业务学习 和网络学法活动,共组织学法活动 1000 余人次。 (二)增进纳税人税法遵从意识 1.结合一年一度的税收宣传月活动,借助“营改增 知多少 有奖知识问答” ,掀起税收宣传热潮。一是利用微信、税企 QQ 群和微信公众号等网络平台,及时将“营改增 知多少 有奖知 识问答”向
17、纳税人进行宣传,争取纳税人的支持和参与;二是 利用办税服务厅办税人员密集和流动性大的特点,在办税服务 厅显眼处粘贴“二维码” ,并由导税工作人员指引和辅导纳税人 参与答题;三是利用邮政代开、代征点分布广的特点,通过扫 描“二维码”的方式,向纳税人进行宣传并辅导参与答题;四 是发动全体干部职工积极参与,做到不漏一人,参与人数达到 百分百。 2.xx 市国家税务局联合 xx 市地方税务局召开营改增纳税 人“税企座谈会” 、举办纳税人业务座谈会。解决“营改增”过 程中纳税人遇到的问题。 第 10 页 3.增强全民税收法治观念。加强税收普法宣传教育,加强 办税服务厅、税务网站等主阵地建设,发挥税务报刊
18、图书的作 用。实行税务机关“谁执法谁普法”的普法责任制。利用“税 收宣传月”加强税收法治宣传。认真开展“法律六进”活动。 着力抓好税收法治文化建设。 4.开展了“大走访、大宣传、大辅导”活动。通过走访, 企业法人、财务负责人等进行座谈,把税收政策送到企业手中。 九、加强税收法治工作队伍建设 (一)强化法制机构建设,认真履行职责。我局依法行政 工作领导小组办公室设在政策法规科,有专职法制人员负责依 法行政工作。 (二)提升法治队伍素质,加强干部教育培训。以赛促练、 以练促学,业务竞赛提升干部素质。为进一步提高国税干部职 工的综合素质、岗位技能和业务素养。 (三)提升法治队伍素质。严格执法资格管理
19、,实行税收 执法人员持证上岗和资格管理制度,未经执法资格考试合格,不 得授予执法资格,不得从事执法活动。 十、健全依法治税领导体制机制 (一)加强领导班子建设。一年来,我局大力加强领导班 子建设,充分发挥领导班子在全局工作中领导、表率作用。一 是抓好班子学习活动。二是实行民主集中制,充分发扬民主, 第 11 页 集中集体智慧,采纳群众意见和建议,对局内工作作出科学的 判断和决策,不搞“家长制” 、 “一言堂” 。三是在民主生活会和 工作中,加强班子成员间的沟通联系。四是加强领导班子的作 风建设。切实加强领导班子自身建设,充分发挥党组领导核心 作用,进一步推进党风廉政建设,强化党内监督、严肃党内政治 生活,改进班子成员工作作风和思想作风,树立良好的楷模形 象。 (二)加强党组领导下的依法行政工作领导小组建设。把 依法行政工作领导小组建设成为市局党组对全局推进依法治市 实施统一领导、统一部署、统筹协调的核心平台。 (三)积极创新我局依法治税体制机制。积极开展法治税 务示范基地建设,发挥先进典型的示范引领作用,把法治税务 示范基地建设作为推进基层税务机关依法治税的重要载体和有 力抓手。 特此报告。 xx 市国家税务局
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